BBV-Strategie-Rente XXL BBV-Basis-Rente XXL Auf Wunsch mit 100% BBV-Beitragsgarantie! Fragen und Antworten zur BBV-Strategie-Rente XXL BBV-Basis-Rente XXL Sie suchen XXL Garantiezinsen Börsenchancen BBV-Strategie-Rente BBV-Basis-Rente XXL
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Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Fragen zur BBV-Strategie-Rente XXL.................................. 4 2 Fragen zum Garantie-Zertifikate-Teil............................................. 5 Angaben zu den Garantie-Zertifikaten................................................. 5 Beiträge und Kosten............................................................... 8 Doppelte Sicherheit durch die Bruttobeitragsgarantie.....................................10 3 Fragen zum technischen Teil.................................................... 13 Kapitalschutz und Mindestrendite.................................................... 13 Todesfall-Leistung................................................................ 13 Rückkaufswert und Rentenfaktor.....................................................14 Zusatzversicherungen..............................................................14 Einmalbeitrag und Sonderzahlungen..................................................15 Informationen zur Wertentwicklung....................................................15 Weitere Fragen...................................................................16 4 Allgemeine Fragen zur Rürup-Rente.............................................17 Was ist die Rürup-Rente?...........................................................17 Wer hat die Rürup-Rente erfunden?...................................................17 Seit wann gibt es die Rürup-Rente?...................................................17 Warum fördert der Staat die private Altersvorsorge?......................................17 Wie heißt die Rürup-Rente der BBV?..................................................17 Für wen ist die Rürup-Rente geeignet?.................................................17 Welche Vorraussetzungen muss ein Rürup-Produkt erfüllen?...............................17 Was passiert, wenn der Versicherte seinen Ruhestand im Ausland verbringen will?..............17 Was passiert, falls der Versicherte arbeitslos wird?.......................................17 Kann eine Rürup-Rente gepfändet werden?.............................................17 5 Fragen zur staatlichen Förderung................................................18 Wie hoch sind die begünstigten Beiträge für den Sonderausgabenabzug?.....................18 Gibt es einen maximalen Förderbetrag?................................................18 Wie hoch ist der maximal absetzbare Betrag in 2009?.....................................18 Wird der Prozentsatz des absetzbaren Teils zum Jahr des Abschlusses festgeschrieben?.........18 Sind Beiträge zur Rürup-Rente zusätzliche Sonderausgaben?..............................18 Was können Selbstständige steuerlich geltend machen?...................................19 Was können Arbeitnehmer steuerlich geltend machen?....................................19 Was können Beamte steuerlich geltend machen?........................................20 Muss der Kunde einen Antrag auf Förderung stellen?.....................................20 Wer zahlt die Förderung aus?........................................................20 Was bedeutet Günstigerprüfung?.....................................................20 Wie sieht die steuerliche Situation vor Rentenbeginn aus?.................................20 Wie sieht die steuerliche Situation nach Rentenbeginn aus?................................20 Wie wird der zu versteuernde Anteil der Rente berechnet?.................................21 Bleibt der zu versteuernde Anteil der Rente immer gleich?.................................21 3
1 Allgemeine Fragen zur BBV-Strategie-Rente XXL Was stand bei der Konzeption der BBV-Strategie- Rente XXL im Vordergrund? Die Kunden brauchen sich jetzt nicht mehr zu entscheiden zwischen der sicheren Verzinsung ihrer Zukunftsvorsorge oder hohen Renditechancen an der Börse. Denn mit der neuen BBV-Strategie-Rente XXL bekommen sie beides. Was ist die BBV-Strategie-Rente XXL? Die BBV-Strategie-Rente XXL ist eine spezielle Rentenversicherung mit Garantie-Zertifikaten. Beispiel für Verlauf der BBV-Strategie-Rente XXL mögliche Rente aus Wertentwicklung garantierte Rente Warum der Name XXL? Der Zusatz XXL steht für einen erheblich größeren Leistungsumfang dieses speziellen Produkts. Anders als bei marktüblichen fondsgebundenen Rentenversicherungen profitiert der Kunde von einer hohen Mindestverzinsung von 2,75% p.a. der Sparbeiträge. Darüber hinaus partizipiert er an der positiven Wertentwicklung des Dow Jones EuroStoxx 50 Index. Zusätzlich erhält er 100 % Kapitalschutz auf die Sparbeiträge zum Ende der Laufzeit. Diese Mindestleistungen werden von den Garantie- Zertifikaten dargestellt. Wie funktioniert die BBV-Strategie-Rente XXL? Die Sparbeiträge fließen in eigens für dieses Produkt entwickelte Garantie-Zertifikate. Der Vorteil liegt in der speziellen Struktur dieser Garantie-Zertifikate. Sie gewährleisten einerseits Renditechancen durch eine hohe Aktienquote. Anderseits bieten sie ein hohes Maß an Sicherheit, falls die Börse über längere Zeit schlecht läuft. Denn die Konstruktion bietet der Deutsche Bank die Möglichkeit, in risikoarme Anlagen umzuschichten. Unabhängig von der Börsensituation erhalten die Kunden eine attraktive Mindestverzinsung, die für eine hohe garantierte Rente oder Kapitalauszahlung sorgt (gestrichelte Linie). Möglicher Verlauf während der Aufschubdauer Durch die hohen Renditechancen an der Börse kann die Rente oder Kapitalauszahlung ein noch höheres Niveau erreichen (schwarze Linie). Für welche Zielgruppe ist die BBV-Strategie-Rente XXL besonders geeignet? Grundsätzlich für Kunden, die auf das hohe Ertragspotenzial an den europäischen Kapitalmärkten setzen und sich gleichzeitig eine hohe Mindestverzinsung sichern wollen. Hinweis: Der Dow Jones Euro STOXX 50 Index ist Eigentum der STOXX Limited und ein eingetragenes Markenzeichen der Dow Jones & Company Inc. STOXX Limited und Dow Jones & Company Inc. Beide stehen außer über bestimmte Lizenzvereinbarungen in keiner Beziehung zur Deutsche Bank AG und zielen nicht darauf ab, die Zertifikate zu sponsoren, zu empfehlen, zu verkaufen oder zu bewerben. 4
2 Fragen zum Zertifikate-Teil Angaben zu den Zertifikaten Was ist ein Zertifikat? Zertifikate spiegeln die Kursentwicklung von Wertpapieren und anderen Finanzprodukten wider. Der Erfolg eines Zertifikats hängt von seinem darunter liegenden Basiswert ab. Dies kann ein Aktienindex, Zinssatz, Rohstoffpreis usw. sein. Mit der Deutsche Bank als Emittent der Zertifikate hat die BBV jedoch einen erstklassigen Partner. Um welche Art von Zertifikaten handelt es sich bei den XXL-Produkten? Das Zertifikat der Deutsche Bank ist ein Kapitalschutz-Zertifkat mit Mindestrendite (Garantie-Zertifikate). Welche Rechtsform hat ein Zertifikat? Zertifikate sind Inhaberschuldverschreibungen. Eine Inhaberschuldverschreibung ist eine Sonderform einer Schuldverschreibung, bei der der Inhaber auf der Urkunde nicht namentlich erwähnt wird. D.h., wer die Schuldverschreibung besitzt, ist somit praktisch auch Gläubiger des Emittenten (= Herausgeber des Wertpapiers). Wer ist Emittent der Garantie-Zertifikate in den XXL-Produkten? Emittent der Garantie-Zertifikate ist die Deutsche Bank. Der Emittent eines Garantie-Zertifikats schuldet jedem Zertifikatinhaber am Ende der Laufzeit eine Zahlung entsprechend den Zertifikat-Bedingungen. Was zeichnet die Deutsche Bank als Emittenten aus? Die Deutsche Bank ist Markführer im Zertifikatemarkt in Deutschland. Außerdem hat die Deutsche Bank AG seit Jahren im Standard and Poor s Rating ein hervorragendes Ergebnis erzielt, das für beste Kreditwürdigkeit steht. Was unterscheidet einen Fonds von einem Zertifikat? Im Gegensatz zu Fondsvermögen gehören Zertifikate nicht zu dem Sondervermögen des Emittenten. Die Investitionen sind im Insolvenzfall des Emittenten nicht besonders geschützt, sondern gehören zu dessen Insolvenzmasse. Zertifikate beinhalten deshalb neben den Marktrisiken auch immer ein sogenanntes Counterpart-Risk das Risiko, dass der Emittent insolvent wird. Wie funktioniert dieses Kapitalschutz-Zertifikat mit Mindestrendite? Ein Zertifikat simuliert durch börsentechnische Mittel (Futures, Optionen) den investierten Index (z.b. den Dow Jones EuroStoxx 50 ). Dabei bezieht es sich auf die reine Kursentwicklung (= Performance Zertifikat). Bei diesem Kapitalschutz-Zertifikat ist das Kapital aus den Sparbeiträgen zusätzlich zur Endfälligkeit zu 100% gegen Kursverluste geschützt. Außerdem wird eine Mindestverzinsung von 2,75% p.a. erreicht. Das bietet dem Kunden drei wesentliche Vorteile: 100% Kapitalschutz zum Laufzeitende Mindestrendite von 2,75% p.a. Ertragschancen bei steigenden Kursen Welche Wertentwicklung erzielte diese Art von Zertifikaten in der Vergangenheit? Diese Art von Zertifikaten ist neu. Es kann dazu keine Aussage gemacht werden. Wie funktioniert das Garantie-Zertifikat der BBV- Strategie-Rente XXL? Das Zertifikat, das hinter der BBV-Strategie-Rente XXL steht, ist wie ein gemischter Investmentfonds aufgebaut. Es befinden sich sowohl Aktien als auch festverzinsliche Wertpapiere darin. Was unterscheidet ein Zertifikat von einem Mischfonds? Ein Zertifikat ist vielfältiger als ein Fonds, denn es können auch Derivate (z.b. Optionsscheine) zur Absicherung der Aktienanlage beigemischt werden. 5
Welchen Vorteil bietet diese Konstruktion? Die Transaktionskosten innerhalb unseres Garantie- Zertifikats sind wesentlich niedriger als bei einem Mischfonds. Warum ist der Aktienanteil so hoch? Die Garantie-Zertifikate der BBV-Strategie-Rente XXL zeichnen sich durch eine hohe Aktienquote aus. Mehr als die Hälfte der Sparbeiträge wird im Durchschnitt in Aktien investiert. Dadurch erhöhen sich die Renditechancen erheblich. Warum wird in den Dow Jones EuroStoxx 50 investiert? Der Aktienanteil des Garantie-Zertifikats orientiert sich am Dow Jones EuroStoxx 50-Index. Der Dow Jones EuroStoxx 50-Index umfasst 50 Blue Chip-Aktien (z.b. Total, Sanofi-Aventis, BASF, Renault). So profitieren Ihre Kunden von der Wertentwicklung der erfolgreichsten europäischen Unternehmen. Das bietet erhebliche Chancen. Es besteht kein Währungsrisiko, da die Garantie-Zertifikate in Euro gehandelt werden. Wie wird das restliche Vermögen investiert? Das übrige Vermögen wird vornehmlich am Geldmarkt oder in variabel- bzw. festverzinsliche Papiere mit hoher Bonität investiert. Das bringt die hohe garantierte Verzinsung. Erhält der Kunde Informationen zu Art und Inhalt der Investition? Der Investitionsrahmen ist durch den Dow Jones EuroStoxx 50 vorgegeben. Für eine genauere Betrachtung erhält der Kunde mit dem Angebot und dem Versicherungsschein ein Informationsblatt über die Zertifikatstruktur. Wie werden die Renditechancen abgesichert? Die XXL-Garantie-Zertifikate verfügen über eine eigene Absicherungsstrategie für den Aktienanteil. Sie ermöglicht die Partizipation an steigenden Marktbewegungen während die Verluste gleichzeitig begrenzt werden. Im Fachjargon nennt man diese Wertsicherungsstrategie auch CPPI -Methode, was für Constant Proportion Portfolio Insurance steht. Wie werden Kapitalschutz und Mindestverzinsung erreicht? Mit Hilfe einer sog. CPPI-Strategie innerhalb des Zertifikats und eingekaufter Absicherungsinstrumente wird sichergestellt, dass zum Laufzeitende des Zertifikats der Kapitalschutz und die Mindestverzinsung erreicht werden. Dazu wird dynamisch nach einer mathematischen Formel zwischen risikolosen und risikobehafteten Anlagen umgeschichtet. Was verbirgt sich hinter einer CPPI-Strategie? Die CPPI-Strategie (= Constant Proportion Portfolio Insurance) garantiert, dass das eingezahlte Kapital zu einem definierten Laufzeitende nicht an Wert verlieren kann. Zusätzlich kann dadurch eine vordefinierte Wertsteigerung (Mindestverzinsung) oder erreichte Wertzuwächse dynamisch abgesichert werden. Das ermöglicht dem Anleger die Partizipation an steigenden Märkten bei gleichzeitiger Minimierung des Verlustrisikos. Wie funktioniert die Wertsicherungsstrategie? Die Aktienquote kann zwischen 0% und 100% schwanken. Durch diese Konstruktion können auch tägliche Mittelzu- und Mittelrückflüsse zu jeweils aktuellen Marktgegebenheiten in die Absicherungsstrategie eingebunden werden. Bei fallendem Aktienmarkt erfolgt die Sicherung der festgelegten Wertuntergrenze durch eine mathematisch kalkulierte Reduzierung der Aktienquote. Gleichzeitig wird der Anteil an risikoarmen Anlagen erhöht. Bei steigendem Aktienmarkt wird dementsprechend die Aktienquote nach dem Prinzip der dynamischen Wertsicherung erhöht. Der Anteil an risikoarmen Anlagen wird begrenzt. Gegebenenfalls wird die Strategie täglich den aktuellen Marktveränderungen angepasst. 6
Welchen Vorteil hat die Wertsicherungsstrategie für die Kunden? Durch die Wertsicherungsstrategie der Garantie- Zertifikate erhält der Kunde einen Kapitalschutz zum Ende der Laufzeit. Das bedeutet: Die Sparbeiträge der BBV-Strategie-Rente XXL sind zum Ende der Laufzeit zu 100% geschützt. Was versteht man unter Monetarisierungsrisiko? Da in einem CPPI-Konzept Garantien vereinbart werden, müssen diese durch risikolose Anlagen für den Fall einer negativen Performance des Indexes abgesichert werden. Dies wird mittels eines kalkulierten Puffers (= Kapitalmenge, die für die Darstellung der Garantie benötigt wird) überwacht. Der Fonds oder das Garantie-Zertifikat wäre monetarisiert, wenn in Folge einer negativen Perfomance des Index das gesamte Kapital in risikolose Anleihen umgeschichtet werden müsste. In diesem Fall könnte nur noch der Kapitalschutz bzw. die Mindestverzinsung erreicht werden. Wie wird das Monetarisierungsrisiko reduziert? Durch die jährlich stattfindende Neuauflage der Garantie-Zertifikate wird das Monetarisierungsrisiko erheblich gemindert. Die jährliche Neuauflage ermöglicht im Folgejahr die Chance, eine bessere Performance zu generieren. Wie lange laufen die Garantie-Zertifikate? Zum 1. Juli jeden Jahres werden neue Garantie- Zertifikate mit verschiedenen Laufzeiten aufgelegt. Die Fälligkeiten sind verteilt auf die Jahre 2020, 2023, 2028, 2033, 2038 und 2043. Fall A: Die Vertragslaufzeit deckt sich mit dem Ende der Laufzeit eines Garantie-Zertifikates (Grafik 1): Sparbeiträge Sparbeiträge Sparbeiträge Sparbeiträge usw. Garantie-Zertifikat Laufzeit 10 Jahre Garantie-Zertifikat Laufzeit 11 Jahre Garantie-Zertifikat Laufzeit 12 Jahre Garantie-Zertifikat Laufzeit 13 Jahre 1.5.2010 1.7.2010 1.7.2011 1.7.2012 1.7.2013 1.7.2023 Erläuterung der Grafik: Abschluss 1. Mai 2010, Vertragslaufzeit bis zum 30. Juni 2023 = entspricht einer Garantie-Zertifikate-Endfälligkeit (siehe 4.2.6.) Die Sparbeiträge werden bis 30. Juni 2010 mit einem Zinssatz von 2,75% p.a. am Geldmarkt angelegt. Am 1. Juli 2010 wird dieser Betrag in ein 13-jähriges Garantie-Zertifikat investiert. Die Sparbeiträge dieses Vertrages werden wieder gesammelt und bis 30. Juni 2011 mit einem Zinssatz von 2.75% p.a. am Geldmarkt angelegt. Am 1. Juli 2011 wird dieser Betrag dann wieder in ein entsprechend kürzeres Garantie-Zertifikat investiert. Dieser Vorgang wiederholt sich bis kurz vor Ende der Laufzeit. Das letzte Garantie-Zertifikat hat noch eine Laufzeit von einem Jahr. 7
Beiträge und Kosten Wie definiert sich der "Sparbeitrag"? Der Sparbeitrag ist der monatlich in die Anlage investierte Beitrag, d.h. der Zahlbeitrag des Kunden abzüglich Abschluss- und Verwaltungskosten. Werden 100% des Kundenbeitrags investiert? Nein, es wird nicht der vollständige Kundenbeitrag in die Garantie-Zertifikate der Deutsche Bank investiert. Vom Kundenbeitrag werden Abschluss- und Verwaltungskosten entnommen. Der danach verbleibende Beitrag ist der Sparbeitrag, der in die Anlage fließt. Wie hoch sind die Abschluss- und Verwaltungskosten? Die Höhe der jeweiligen Kosten können dem Produktinformationsblatt und der Information zum Versicherungsangebot entnommen werden. Was sind Transaktionskosten? Transaktionskosten entstehen, wenn innerhalb der Garantie-Zertifikate umgeschichtet wird. Diese Kosten muss jedoch der Emittent (Deutsche Bank) tragen. Die Transaktionskosten sind bereits mit den Verwaltungsgebühren der Garantie-Zertifikate abgegolten. Fall B: Die Vertragslaufzeit deckt sich nicht mit dem Ende der Laufzeit eines Garantie-Zertifikates. Es wird ein Garantie-Zertifikat verwendet, dessen Laufzeit am nächsten vor dem Vertragsende liegt. Am Ende der Garantie-Zertifikate-Laufzeit wird dann das vorhandene Kapital sowie die laufenden Sparbeiträge des Kunden wieder so am Geldmarkt angelegt, dass über die gesamte Vertragslaufzeit eine Mindestverzinsung von 2,75% p.a. erreicht wird.* Sparbeiträge Sparbeiträge Sparbeiträge Sparbeiträge usw. Garantie-Zertifikat Laufzeit 10 Jahre Geldmarkt Garantie-Zertifikat Laufzeit 11 Jahre Geldmarkt Garantie-Zertifikat Laufzeit 12 Jahre Geldmarkt Garantie-Zertifikat Laufzeit 13 Jahre Geldmarkt 1.5.2010 1.7.2010 1.7.2011 1.7.2012 1.7.2013 1.7.2023 1.5.2025 Erläuterung der Grafik: Abschluss 1. Mai 2010, Vertragslaufzeit bis zum 1. Mai 2025 = entspricht nicht einer Garantie-Zertifikate-Endfälligkeit (siehe 4.2.6.) Die Sparbeiträge werden bis 30. Juni 2010 mit einem Zinssatz von 2,75% p.a. am Geldmarkt angelegt. Am 1. Juli 2010 wird dieser Betrag in ein 13-jähriges Garantie-Zertifikat investiert. Die Sparbeiträge dieses Vertrages werden wieder gesammelt und bis 30. Juni 2011 mit einem Zinssatz von 2.75% p.a. am Geldmarkt angelegt. Am 1. Juli 2011 wird dieser Betrag dann wieder in ein entsprechend kürzeres Garantie-Zertifikat investiert. Dieser Vorgang wiederholt sich, bis das letzte Garantie-Zertifikat noch eine Laufzeit von einem Jahr hat. Am 1. Juli 2023 wird das vorhandene Kapital aus den Garantie-Zertifikaten bis 1. Mai 2025 am Geldmarkt investiert. * Beispiel: Neuabschluss, 30-jähriger Mann, 30 Jahre Laufzeit (Vergleich: Morgen & Morgen 04.2010) 8
Welcher Teil des Sparbeitrags wird in das Garantie- Zertifikat investiert? Es werden immer 100% des Sparbeitrags in die Garantie-Zertifikate der Deutsche Bank investiert. Innerhalb des Zertifikats werden die Beiträge in Aktieninvestments und festverzinsliche Anlagen investiert. Diese Aufteilung erfolgt bei der Deutsche Bank und ist abhängig von der Wertentwicklung der Garantie- Zertifikate. Auf jeden Fall wird eine Mindestverzinsung von 2,75% p.a. erreicht. Wie werden die Beiträge in die Garantie-Zertifikate investiert? Die Sparbeiträge werden immer in ein Garantie-Zertifikat mit einer Laufzeit kleiner oder gleich der Vertragslaufzeit des Versicherungsnehmers angelegt. Wann werden die Beiträge in die Garantie-Zertifikate investiert? Die anfallenden Sparbeiträge werden ab Versicherungsbeginn bis zum darauf folgenden 30. Juni in einer Inhaberschuldverschreibung mit einer Verzinsung von 2,75% p.a. angelegt. Zum 1. Juli wird das angesammelte Kapital in die entsprechenden Garantie-Zertifikate der Deutsche Bank umgeschichtet. Dieser Vorgang wiederholt sich für alle weiteren Beiträge. Investiert der Kunde immer weiter in sein Start- Garantie-Zertifikat oder jeweils in ein neu auf-gelegtes Garantie-Zertifikat? Die Sparbeiträge werden jeweils über ein Jahr lang angesammelt und in einer Inhaberschuldverschreibung mit einer Verzinsung von 2,75% p.a. angelegt. Nach Ablauf eines Jahres werden die gesammelten Beiträge in ein jeweils neu aufgelegtes Garantie- Zertifikat investiert. Was passiert, wenn ein Garantie-Zertifikat ausläuft? Am Ende der Zertifikate-Laufzeit werden dann das vorhandene Kapital bis zur Höhe des garantierten Kapitals einschließlich der Mindestverzinsung von 2,75% p.a. sowie die laufenden Sparbeiträge des Kunden in einer Inhaberschuldverschreibung mit einem Zinssatz von 2,75% p.a. angelegt (siehe Beispiel B). Wie wird der Teil des vorhandenen Kapitals ablaufender Garantie-Zertifikate angelegt, der das garantierte Kapital einschließlich der Mindestverzinsung von 2,75% p.a. übersteigt? Diese Anteile ablaufender Garantie-Zertifikate werden in den ETF-Geldmarktfonds investiert. Um was für einen Fonds handelt es sich bei dem ETF-Geldmarktfonds? Der ETF-Geldmarktfonds orientiert sich am EONIA TOTAL RETURN INDEX, der täglich eine rollierte Einlage zum EONIA-Satz (Euro Over Night Index Average) abbildet. Der EONIA-Satz ist ein von der Europäischen Zentralbank festgestellter effektiver Tagesgeldsatz, der als gewichteter Durchschnitt aller unbesicherten Tagesgeldausleihungen im Interbankenmarkt berechnet wird. Der Index für den ETF-Geldmarktfonds wird täglich von der Deutsche Bank berechnet und veröffentlicht. Die Einlage wird ebenfalls täglich verzinst und thesauriert. Wie oft passen die Kapitalmarktexperten die Aktienquote der Garantie-Zertifikate an? Simulationen haben gezeigt, dass das Portfolio unter normalen Bedingungen ca. 1x pro Monat angepasst wird. Somit wird vermieden, dass die Kapitalmarktexperten jede Bewegung an den Märkten mitmachen müssen, um anschließend die neu eingegangene Position wieder durch ein Gegengeschäft rückgängig zu machen. Dies erhöht die Effizienz und spart Transaktionskosten. Selbstverständlich wird das Portfolio täglich überwacht, um jederzeit eingreifen zu können. Von wem werden die Garantie-Zertifikate aufgelegt? Die BBV arbeitet bei diesem innovativen Produkt mit der Deutsche Bank AG zusammen. Die Deutsche Bank AG ist eine weltweit führende Investmentbank mit einem starken und erfolgreichen Privatkundengeschäft sowie sich gegenseitig verstärkenden Geschäftsfeldern. Die Deutsche Bank beschäftigt weltweit 80.000 Mitarbeiter in 76 Ländern. 9
Können diese speziellen Garantie-Zertifikate auch direkt - also außerhalb der Police gekauft werden? Nein, die Garantie-Zertifikate sind für die BBV- Strategie-Rente XXL maßgeschneidert und werden exklusiv für die BBV aufgelegt. Welche Kosten entstehen bezogen auf das Garantie-Zertifikat, den Kapitalschutz und die Mindestverzinsung? Die Kosten innerhalb der Garantie-Zertifikate betragen zwischen 0,5% und 1,0% p.a. Der Kapitalschutz und die hohe Mindestverzinsung von 2,75% ergeben sich aus dem Anlagekonzept (CPPI) der Garantie-Zertifikate. Gibt es Managementgebühren oder Ausgabeaufschläge? Wie oben beschrieben betragen die Gebühren innerhalb der Garantie-Zertifikate zwischen 0,5% und 1,0% p.a. Ein Ausgabeaufschlag wird nicht erhoben. Unterscheidet sich die Kostensystematik von einer fondsgebundenen Versicherung? Nein, die Kostensystematik ist identisch mit der einer fondsgebundenen Versicherung wie z.b. der BBV- Fondsrente GARANTIE hoch3. Die Kosten auf Ebene der Versicherung bestehen aus Abschluss- und Verwaltungskosten für die Versicherung, die vom Zahlbeitrag des Kunden einbehalten werden. Warum erreichen die beiden XXL - Produkte im Gegensatz zur BBV-Fondsrente GARANTIE hoch3 bei gleicher Wertentwicklung eine höhere Ablaufleistung bzw. Rente? Bei der BBV-Strategie-Rente XXL und der BBV-Basis- Rente XXL konnten deutlich niedrigere Kostensätze veranschlagt werden. Dadurch erzielen beide Produkte bei gleicher Wertentwicklung eine höhere Ablaufleistung bzw. Rente als vergleichbare BBV- Produkte. Doppelte Sicherheit durch die Bruttobeitragsgarantie Was bedeutet doppelte Sicherheit? Die BBV bietet Ihren Kunden doppelte Sicherheit bei Rentenbeginn durch die hohe Mindestverzinsung der Deutsche Bank AG auf alle Sparanteile und die BBV-Beitragsgarantie. Was ist die BBV-Beitragsgarantie (100 %-Geld-zurück-Garantie)? Bei der BBV-Beitragsgarantie handelt es sich um eine Erweiterung des Leistungsumfangs zu einer BBV-Strategie-Rente XXL bzw. BBV-Basis-Rente XXL. Dabei garantiert die BBV, dass 100 Prozent aller eingezahlten Beiträge zum Ende der Laufzeit zur Verrentung oder als Kapitalabfindung zur Verfügung stehen. Damit ist jedes Verlustrisiko an den Kapitalmärkten komplett nahezu ausgeschlossen. Die BBV-Beitragsgarantie entfällt, wenn der Kunde den Beitrag später reduziert oder den Vetrag beitragsfrei stellt. Wer kann die Bruttobeitragsgarantie abschließen? Nur Neukunden innerhalb der ersten 6 Monate der Vertragslaufzeit. Für welche Zielgruppe ist die BBV-Beitragsgarantie gedacht? Die Beitragsgarantie ist gedacht für extrem sicherheitsbewusste Kunden, die das Renditepotenzial der Börse nutzen, das Risiko der Kapitalmärkte aber komplett ausschließen wollen. WICHTIG: Bitte bedenken Sie im Hinblick auf die Rendite, dass die XXL-Garantie-Zertifikate bereits 100 %-Kapitalschutz auf die eingezahlten Sparbeiträge am Ende der Laufzeit bieten. Und je weniger zusätzliche Sicherheit Ihr Kunde wünscht, desto attraktiver sind seine Renditechancen. 10
Worin unterscheiden sich 100 %-Kapitalschutz und die neue BBV-Beitragsgarantie? 100 %-Kapitalschutz bedeutet, dass die Sparbeiträge, die in die Garantie-Zertifikate investiert werden, am Ende der Laufzeit von der Deutsche Bank AG zu 100 Prozent abgesichert sind. Mit der BBV-Beitragsgarantie garantiert die BBV dem Kunden auf Wunsch, dass 100 Prozent aller eingezahlten Beiträge zum Ende der Laufzeit zur Verrentung oder als Kapitalabfindung zur Verfügung stehen. Warum gibt es jetzt die BBV-Beitragsgarantie? Durch die Finanzkrise haben die Deutschen das Thema Sicherheit bei der Altersvorsorge mehr denn je in den Mittelpunkt gestellt. Für extrem sicherheitsbewusste Kunden, die wegen der XXL- Zertifikate* Bedenken in Richtung Emittenten- Risiko äußern und ganz auf Nummer sicher gehen wollen, gibt es jetzt auf Wunsch die 100 %- Geld-zurück-Garantie für einen geringen Aufpreis. Die BBV garantiert dann dem Kunden, dass 100% aller eingezahlten Beiträge zum Ende der Laufzeit zur Verrentung oder als Kapitalabfindung zur Verfügung stehen. * Bei Zertifikaten besteht potenziell das Risiko, dass bei Zahlungsunfähigkeit des Emittenten ein Totalverlust des investierten Kapitals eintritt. Dieser Fall ist jedoch sehr unwahrscheinlich, da die XXL-Garantie-Zertifikate von der Deutsche Bank AG herausgegeben werden. Und wer rechnet denn ernsthaft damit, dass die Deutsche Bank AG ihre Verpflichtungen nicht mehr erfüllen könnte? Kann das Emittentenrisiko ausgeschlossen werden? Ja. Für die Kunden, die wegen der XXL-Zertifikate* Bedenken in Richtung Emittenten- Risiko äußern und ganz auf Nummer sicher gehen wollen, gibt es jetzt auf Wunsch die 100 %-Geld-zurück-Garantie für einen geringen Aufpreis. Die BBV garantiert dann dem Kunden, dass mindestens 100% aller eingezahlten Beiträge zum Ende der Laufzeit zur Verrentung oder als Kapitalabfindung zur Verfügung stehen. Damit ist jedes Verlustrisiko an den Kapitalmärkten nahezu komplett ausgeschlossen. * Bei Zertifikaten besteht potenziell das Risiko, dass bei Zahlungsunfähigkeit des Emittenten ein Totalverlust des investierten Kapitals eintritt. Dieser Fall ist jedoch sehr unwahrscheinlich, da die XXL-Garantie-Zertifikate von der Deutsche Bank AG herausgegeben werden. Und wer rechnet denn ernsthaft damit, dass die Deutsche Bank AG ihre Verpflichtungen nicht mehr erfüllen könnte? Wie kann der Kunde die BBV-Beitragsgarantie abschließen? Bitte benutzen Sie bis voraussichtlich Oktober 2010 den Antrag auf Doppelschutz (BBV 534010), um die Option auf die Beitragsgarantie zu vereinbaren. Bei der nächsten Auflage der Anträge kann die Beitragsgarantie im Antrag vereinbart werden. 11
Kann die BBV-Beitragsgarantie nachträglich abgeschlossen werden? Ein rückwirkender Einschluss ist bis maximal 6 Monate nach dem ursprünglichen Beginn möglich. Aus technischen Gründen kann der Antrag auf Doppelschutz (BBV 534010) voraussichtlich erst ab September 2010 bearbeitet werden und gilt dann rückwirkend ab Versicherungsbeginn. Für die dann bereits abgelaufenen Monate werden die Garantiebeiträge mit der nächsten Beitragsfälligkeit nach Antragsbearbeitung bei der BBV-N erhoben. Gilt die BBV-Beitragsgarantie auch für die Garantiebeiträge? Ja Wer gibt die BBV-Bruttobeitragsgarantie? Die BBV-Beitragsgarantie wird von der Neue Bayerische Beamten Lebensversicherung AG gewährt. Wie viel kostet die BBV-Beitragsgarantie? Für die BBV-Beitragsgarantie wird ein Beitrag in Höhe von 2 Prozent jedes Beitrags für die BBV- Strategie-Rente XXL bzw. BBV-Basis-Rente XXL zusätzlich erhoben (Garantiebeitrag). Soweit Zuzahlungen möglich sind, gilt für diese folgendes: In den letzten 5 Versicherungsjahren wird ein einmaliger Garantiebeitrag von 3 Prozent, davor von 2 Prozent der Zuzahlung erhoben. Diese Garantiebeiträge werden von der BBV-Beitragsgarantie abgedeckt. Gilt die Beitragsgarantie auch für eventuell abgeschlossene Zusatzversicherungen? Nein 12
3 Fragen zum technischen Teil Kapitalschutz und Mindestrendite Was bedeutet Kapitalschutz? Die Sparbeiträge der BBV-Strategie-Rente XXL sind zum Ende der Laufzeit zu 100% geschützt. Das wird durch die Wertsicherungsstrategie der Garantie- Zertifikate erreicht. Wer gibt den Kapitalschutz? Die Deutsche Bank. Ist eine abgekürzte Beitragszahlungsdauer möglich? Nein, bei der BBV-Strategie-Rente XXL ist keine abgekürzte Beitragszahlungsdauer möglich. Die spezielle Konstruktion dieses Produktes lässt eine abgekürzte Beitragszahlungsdauer nicht zu. Ist eine Beitragsfreistellung möglich? Ja, aber Verlust des Kapitalschutzes. Todesfall-Leistung Kann sich der Zinssatz von 2,75% verändern? Nein, die Mindestverzinsung von 2,75% p.a. bleibt bis zum Ende der Laufzeit unverändert. Wer garantiert die Mindestverzinsung von 2,75%? Die Mindestverzinsung zum Laufzeitende von 2,75% p.a. wird von der Deutsche Bank gewährt. Die BBV selbst garantiert keine Mindestverzinsung. Die Mindestverzinsung von 2,75% zum Laufzeitende ergibt sich aus der Konstruktion der Garantie-Zertifikate der Deutsche Bank. Die in die Garantie-Zertifikate investierten Sparbeiträge sind durch die spezielle Wertsicherungsstrategie zum Laufzeitende zu 100% geschützt. Die Wertsicherungsstrategie ermöglicht zusätzlich eine Mindestverzinsung von 2,75% p.a. Ist ein Policendarlehen möglich? Nein, das ist derzeit nicht vorgesehen. Wann kann der Kunde die BBV-Strategie-Rente XXL abschließen? Jederzeit. Beginn ist immer der Monatserste. Welche Leistung erhalten die Hinterbliebenen im Todesfall vor Rentenbeginn? Bei der BBV-Strategie-Rente XXL werden 100% des vorhandenen Vertragsvermögens zum Todeszeitpunkt ausbezahlt. Ist im Todesfall vor Rentenbeginn ein anderes BBV-Produkt für den Kunden attraktiver? Bei der BBV-Fondsrente GARANTIEhoch3 zahlt die BBV 80% des vorhandenen Vertragsvermögens. Es werden jedoch mindestens die eingezahlten Beiträge zurückerstattet. Bei der BBV-Strategie-Rente XXL erhalten die Hinterbliebenen bei positiver Wertentwicklung der Garantie-Zertifikate einen deutlich höheren Betrag gegenüber den fondsgebundenen Versicherungen. Bei einer negativen Wertentwicklung des Basiswertes der Garantie-Zertifikate kann dieser Wert jedoch auch unter den bereits eingezahlten Beiträgen liegen. In beiden Fällen erhalten die Hinterbliebenen einen geringeren Betrag als der Kunde zum Laufzeitende. Bei beiden Produkten können in diesem Fall auch nicht die Garantien zur Wertentwicklung dargestellt werden. Gibt es einen Mindestbeitrag? Ja, der Mindestbeitrag ist 25 EUR monatlich. Die Mindestrente beträgt 50 EUR monatlich. 13
Rückkaufswert und Rentenfaktor Wird im Angebot ein Rückkaufswert angegeben? Ja, es wird ein Rückkaufswert ausgewiesen. In den ersten drei bis acht Jahren beträgt dieser jedoch evtl. lediglich 0 EUR. Der Grund dafür ist die Höhe des Stornoabschlags, die mit der Länge der Vertragslaufzeiten ansteigt. Wie wirkt sich der Anspruch der vorzeitigen Abrufphase oder Beitragsfreistellung aus? Die Absicherungsmechanismen für Kapitalschutz und Mindestverzinsung sind auf ein festgelegtes Ablaufdatum angewiesen. Bei z.b. vorzeitiger Entnahme kann das Erreichen des angebotenen (späteren) Ziels nicht garantiert werden. Wie hoch ist der garantierte Rentenfaktor? Für das garantierte Kapital zuzüglich der Mindestverzinsung von 2,75% p.a. wird ein Rentenfaktor auf Basis von 100% der heutigen Rechnungsgrundlagen garantiert. Welcher Rentenfaktor wird für das darüber hinausgehende Kapital verwendet? Für das darüber hinaus gehende Kapital (Entwicklung der Zertifikate über 2,75%) wird ein Rentenfaktor mit den zu Rentenbeginn aktuellen Rechnungsgrundlagen benutzt. Aber auch hierfür ist ein Rentenfaktor auf Basis der heutigen Rechnungsgrundlagen zu 50% garantiert. An welcher Stelle wird der garantierte Rentenfaktor ausgewiesen? Der garantierte Rentenfaktor wird im Versicherungsschein ausgewiesen. Wovon ist die Höhe des Stornoabschlags abhängig? Die Vorfinanzierungskosten des Garantie-Zertifikat- Konzepts werden allein durch die Deutsche Bank aufgebracht. Dieser Betrag wird mittels der laufenden Kosten im Garantie-Zertifikat abgegolten. Gibt nun der Kunde durch ein Vertragsstorno die Garantie-Zertifikate zurück, so können mit den laufenden Kosten die Vorfinanzierungskosten nicht mehr getilgt werden. Stattdessen wird dieser offene Betrag mit dem Stornoabschlag getilgt. Die Höhe ist abhängig von der ursprünglich vereinbarten Laufzeit. Wie entwickelt sich der Rückkaufswert bei einem Einmalbeitrag? Bei einem Vertrag gegen Einmalbeitrag wird ebenfalls bei vorzeitiger Auflösung ein Stornoabschlag erhoben. Dennoch ist von Beginn an ein positiver Rückkaufswert vorhanden. Was passiert, wenn der Kunde den Vertrag kündigt? Der Kunde erhält den aktuellen Rückkaufswert. Zusatzversicherungen Können Zusatzversicherungen eingeschlossen werden? Bei der BBV-Strategie-Rente XXL können zusätzlich die Erwerbs- und Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung und die BBV-Sparausfall-Versicherung eingeschlossen werden. Ist eine BBV-Sparausfall-Versicherung bei der BBV-Basis-Rente XXL möglich? Nein, die BBV-Sparausfall-Versicherung ist alleine für die BBV-Strategie-Rente XXL möglich. Wie wird der Beitrag für die BBV-Sparausfall- Versicherung (SAV) ermittelt? Der Beitrag wird aus dem Bruttobeitrag der Hauptversicherung ermittelt (Bruttobeitrag, davon 10 % = SAV-Beitrag). Ist eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung bei der BBV-Basis-Rente XXL möglich? Nein, die Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung ist allein für die BBV-Strategie-Rente XXL möglich. 14
Einmalbeitrag und Sonderzahlungen Informationen zur Wertentwicklung Können die BBV-Strategie-Rente XXL und die BBV-Basis-Rente XXL nur gegen laufenden oder auch gegen Einmalbeitrag als aufgeschobene Leibrentenversicherung abgeschlossen werden? Die beiden XXL-Produkte können gegen laufenden wie auch gegen Einmalbeitrag als aufgeschobene Leibrentenversicherung abgeschlossen werden. Sind Sondereinzahlungen während der Laufzeit möglich? Sondereinzahlungen während der Laufzeit sind bei der BBV-Strategie-Rente XXL in Einzelfällen möglich. In diesen Fällen muss ein Antrag an die BBV gestellt werden. Die BBV behält sich jedoch das Recht vor, diesen Antrag abzulehnen, da nur ein bestimmtes Kontingent an Garantie-Zertifikaten vorhanden ist. Ein generelles Recht auf Sondereinzahlungen besteht somit bei der BBV-Strategie-Rente XXL nicht. Die BBV-Basis-Rente XXL ist von dieser Regelung im Rahmen der steuerlichen Höchstbeträge nicht betroffen (siehe AVB). Wann wird der Kunde über den Stand seiner BBV-Strategie-Rente XXL informiert? Der Kunde wird jährlich über den Stand seiner BBV- Strategie-Rente XXL informiert. Erhält der Kunde Informationen über den Wertzuwachs seiner Anlage bzw. die Entwicklung seines Kapitals unter Berücksichtigung der garantierten Mindestverzinsung? Ja, der Kunde erhält von der BBV analog zur Fondspolice vor Rentenzahlungsbeginn jährlich eine Mitteilung. Dort kann er den Wert der Zertifikate sowie den Wert der einzelnen Anteileinheiten der besparten Inhaberschuldverschreibung bzw. des Investmentfonds entnehmen. Auf Wunsch geben wir den Wert der Versicherung jederzeit an. Wie hoch müssen Einmalzahlungen sein? Gibt es eine Maximalbegrenzung? Einmalzahlungen müssen mindestens 500 EUR betragen. Es gibt keine Obergrenze. Die BBV hält sich jedoch das Recht vor, falls kein Kontingent an passenden Garantie-Zertifikaten mehr vorhanden ist und auch nicht nachgekauft werden kann, den Antrag abzulehnen. Können im Angebots-Programm der BBV auch Sonderzahlungen (z.b. voraussichtliche Steuerersparnis der Basis-Rente bzw. Rürup-Rente ) berücksichtigt werden? Leider ist dies derzeit nicht möglich. Wert- und Beiragsentwicklung können jedoch mit dem Beratungs-Tool BBV-Planer: Wiederanlage für Kunden im fortgeschrittenen Alter gegen Einmalbeitrag dargestellt werden. 15
Weitere Fragen Wie lang ist die Vertragslaufzeit (Anspardauer) des Vertrages? frühestes Versicherungsende: 30.06.2020 spätestes Versicherungsende: 31.12.2048 Wie hoch ist die Rente zu Rentenbeginn? Die Höhe der Rente oder der Kapitalabfindung hängt vom Guthaben der Police ab, das zu Rentenbeginn vorhanden ist (mindestens jedoch der Wert aus der Kapitalgarantie mit der Mindestverzinsung). Die sich nach Ablauf der Aufschubdauer aus dem Guthaben der Police ergebende Rente ist ab diesem Zeitpunkt garantiert. Können Kunden (Eintrittsalter 18 und 19 Jahre) einen steuerbegünstigten Vertrag mit Endalter 60 abschließen? Grundsätzlich ist bei den XXL-Produkten eine max. Vertragslaufzeit von 39 Jahren möglich. Dadurch könnten Kunden mit Eintrittsalter 18 und 19 lediglich ein max. Endalter von 57 bzw. 58 vereinbaren. Allerdings können solch jüngere Kunden über die max. Laufzeit von 39 Jahren hinaus einen beitragsfreien Aufschub für weitere fünf Jahre vereinbaren. Damit kann das Endalter 60 erreicht werden. Ist die Altersvorsorge mit der BBV-Strategie-Rente XXL steuerbegünstigt*? Ja. Wird eine lebenslange Rentenleistung gezahlt, erfolgt gem. 22 Nr. 1 Satz 3 Buchstabe a) Doppelbuchstabe bb) EStG die Besteuerung mit dem Ertragsanteil. Erfolgt die Auszahlung als Kapitalabfindung nach Vollendung des 60. Lebensjahres und nach einer Vertragslaufzeit von 12 Jahren, unterliegen die Erträge wie üblich nur zur Hälfte der Besteuerung. * Unter Voraussetzung der derzeit geltenden Regelungen des Alterseinkünfte-Gesetzes (Kenntnisstand: Februar 2010). Warum gibt es die BBV-Strategie-Rente XXL nicht auch als Riester-Produkt? Ein Riester-Produkt muss eine Zahlbeitrag-Garantie auch im Falle von Beitragsreduktion oder Beitragsfreistellung ausweisen. Dies ist jedoch bei der BBV- Strategie-Rente XXL nicht möglich. Stattdessen bietet die BBV den BBV-Förderplan GARANTIEhoch3, der ein CPPI-Konzept auf Basis eines Garantiefonds ermöglicht. Außerdem bietet diese Alternative zusätzlich eine Höchststands- und eine 100%ige Beitrags-Garantie. Wird bei der BBV-Strategie-Rente XXL auf die Treuhänderklausel verzichtet? Ja, bei der BBV-Strategie-Rente XXL wird auf die Treuhänderklausel verzichtet. Wie würde das Kapital in dieser möglichen beitragsfreien Aufschubzeit nach Ablauf der max. Vertragslaufzeit angelegt werden? Das Kapital würde in den letzten 5 Jahren in risikoarme Anlagen (Geldmarkt) investiert werden (= beitragsfreier Aufschub). Leider ist hier die Darstellung über die Angebotssoftware nicht möglich. 16
4 Allgemeine Fragen zur Rürup-Rente Was ist die Rürup-Rente? Die Rürup-Rente ist eine vom Staat geförderte Altersabsicherung. Dieses Modell soll gemeinsam mit der gesetzlichen Rente die Grundlage für ein finanzielles Auskommen im Alter bilden. Festgehalten im Alterseinkünftegesetz 2005. Während der Staat die Beiträge zur Rürup-Rente in der Ansparphase steuerlich fördert, müssen die Auszahlungen im Alter versteuert werden. Allerdings wird es in vielen Fällen so sein, dass aufgrund von Freibeträgen und einer geringeren Steuerprogression im Rentenalter nur minimale Steuerbeträge anfallen. Wer hat die Rürup-Rente erfunden? Initiator des Modells war Dr. Bert Rürup. Er ist Professor und war Vorsitzender des Sachverständigenrates zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung ( Rat der Wirtschaftsweisen ). Zudem war er Vorsitzender der Rürup-Kommission, der Sachverständigenkommission zur Neuordnung der Besteuerung der Altersvorsorgeaufwendungen und Alterseinkommen. Seit wann gibt es die Rürup-Rente? Die Rürup-Rente existiert seit 2005. Warum fördert der Staat die private Altersvorsorge? Da die gesetzliche Rentenversicherung keinen sorgenfreien Lebensabend mehr garantieren kann, belohnt der Staat die Initiative zur privaten Vorsorge durch Förderprogramme wie Riester und Rürup. Wie heißt die Rürup-Rente der BBV? Der Name lautet: BBV-Basis-Rente XXL. Für wen ist die Rürup-Rente geeignet? Besonders zu empfehlen ist die Rürup-Rente für Selbstständige mit hoher Steuerbelastung. Selbstständig Tätige können weder die Riester-Rente noch die betriebliche Vorsorge für ihre Altersabsicherung nutzen. Um ihnen aber dennoch einen Anreiz zur privaten Rentenvorsorge zu verschaffen, hat der Staat das Rürup-Modell entwickelt. Besser verdienende Angestellte. Ältere Anleger mit frei verfügbaren finanziellen Mitteln, zum Beispiel nach Auszahlung einer Lebensversicherung. Welche Vorraussetzung muss ein Rürup-Produkt erfüllen? Der Gesetzgeber hat die steuerliche Förderung an einige Bedingungen geknüpft. So dürfen Rürup- Produkte ausschließlich als Rente und frühestens ab dem 60. Lebensjahr ausbezahlt werden. Die Rürup- Rente ist nicht beleihbar, nicht vererblich, nicht veräußerbar, nicht übertragbar und nicht kapitalisierbar. Was passiert, wenn der Versicherte seinen Ruhestand im Ausland verbringen will? Beschließt der Rentner, seinen Ruhestand außerhalb der EU zu verleben, so müssen die steuerlichen Vergünstigungen, die er während der Ansparphase erhalten hat, an den Staat zurückgezahlt werden. Was passiert, falls der Versicherte arbeitslos wird? Solange der Kunde sich noch in der Ansparphase befindet, fließt der angesparte Betrag nicht in die Berechnungen vom Arbeitslosengeld ein. Die Rente ist also auch trotz vorübergehender Erwerbslosigkeit gesichert. Der Kunde hat folgende Möglichkeiten: Die Aussetzung der Zahlungen oder den Vertrag weiterbesparen. Kann eine Rürup-Rente gepfändet werden? Rürup-Verträge können in der Ansparphase nicht gepfändet werden. In der Rentenphase kann jedoch der über den gesetzlichen Pfändungsgrenzen liegende Teil gepfändet werden. 17
5 Fragen zur staatlichen Förderung Im Jahr 2010 können bereits 70% der Prämien beim Finanzamt als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Die Förderquote steigt anschließend um 2%-Punkte jährlich, bis 2025 die Vorsorgeaufwendungen in voller Höhe abzugsfähig sind. Wie hoch sind die begünstigten Beiträge für den Sonderausgabenabzug? Abzugsfähige Sonderausgaben sind Beiträge von jährlich bis zu 20.000 EUR (bei Verheirateten bis zu 40.000 EUR), abzüglich der Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung. Diese Abziehbarkeit der Beiträge ist für den Übergangszeitraum von 2005 bis 2024 eingeschränkt. Während der Staat die Beiträge zur BBV-Basis-Rente in der Ansparphase steuerlich fördert, müssen die Auszahlungen im Alter versteuert werden. Allerdings wird es in vielen Fällen so sein, dass aufgrund von Freibeträgen und einer geringeren Steuerprogression im Rentenalternur minimale Steuerbeträge anfallen. Gibt es einen maximalen Förderbetrag? Ja, der Staat fördert bis zu einem Höchstbetrag von: 20.000 EUR für Alleinstehende. 40.000 EUR für Ehepaare. Wie hoch ist der maximal absetzbare Betrag in 2010? Im Jahr 2010 können maximal 14.000 EUR/28.000 EUR (Ledige/Verheiratete) bei der Steuer geltend gemacht werden. Rechenweg: 20.000EUR/40.000EUR x 70% = 14.000EUR/28.000 EUR. Beiträge, die darüber liegen, werden steuerlich nicht berücksichtigt, erhöhen jedoch die Gesamtleistung des Versicherungsvertrages. Die Förderquote steigt anschließend um 2%-Punkte jährlich, bis 2025 die Vorsorgeaufwendungen in voller Höhe bis zu 20.000 EUR bzw. 40.000EUR abzugsfähig sind. Wird der Prozentsatz des absetzbaren Teils zum Jahr des Abschlusses festgeschrieben? Nein, in jedem Jahr kann der in die Basis-Rente eingezahlte Beitrag mit dem dann geltenden Prozentsatz abgesetzt werden. Also im Jahr 2015 als Beispiel 80% der Einzahlungen (siehe Graphik), unabhängig davon, wann der Vertrag abgeschlossen wurde. Sind Beiträge zur Rürup-Rente zusätzliche Sonderausgaben? Ja, seit Anfang des Jahres 2006 können die Beiträgezur Rürup-Rente als separater Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Die bestehenden Abzugsmöglichkeiten für private Vorsorgeaufwendungen z.b. für Kranken-, Haftpflicht-, Pflege- und Rentenversicherungsbeiträge (Abschluss vor 2005) bleiben zusätzlich bestehen. Daher ist die Rürup-Rente für Freiberufler und Selbstständige besonders attraktiv. Für sie ist dies oftmals die einzige Anlageform, um steuervergünstigte Altersvorsorge zu betreiben. 18
Was können Selbstständige steuerlich geltend machen? Ein Selbstständiger (ohne Einzahlungen in ein berufsständisches Versorgungswerk) kann den jeweiligen- Höchstbetrag absetzen. In diesem Jahr können 70% der Rürup-Beiträge steuerlich geltend gemacht werden. Rechenweg: 20.000EUR/ 40.000EUR x 70% = 14.000EUR/ 28.000EUR. 2010 können max. 14.000 EUR/ 28.000 EUR geltend gemacht werden. Zahlen Selbstständige oder Freiberufler Beiträge in ein berufsständisches Versorgungswerk/in die gesetzliche Rentenversicherung ein, müssen diese Einzahlungen von dem Beitrag (maximal 20.000EUR/ 40.000 EUR) abgezogen werden. Beispiel: Selbstständiger Handwerker (ledig) Freiwillige Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung davon können 70% als Sonderausgaben geltend gemacht werden (1) Beitrag für Basis-Rente (600 EUR mtl. x 12) davon können 70% als Sonderausgaben geltend gemacht werden (2) Summe der Sonderausgaben, die geltend gemacht werden können (1)+(2) 12.000 EUR 8.400 EUR 7.200 EUR 5.040 EUR 13.440 EUR Für eine individuelle Berechnung der Rürup- Förderung benutzen Sie in Ihren Beratungsgesprächen bitte den Rürup-Rechner im BBV- Planer Vorsorge. Was können Arbeitnehmer steuerlich geltend machen? Arbeitnehmer müssen ihre Einzahlungen zur gesetzliche Rentenversicherung von dem maximal abziehbaren Sonderausgaben-Beitrag (14.000 EUR/ 28.000 EUR) abziehen. Beispiel: Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Renteversicherung jeweils 5.000 EUR, Beitrag zur Basis-Rente jährlich 2.400 EUR Arbeitnehmer-Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung Arbeitgeber-Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung Beitrag zur Basis-Rente Gesamt-Versorgungsbeitrag davon 70 % Abzüglich steuerfreier AG-Anteil Absetzbare Altersvorsorge- Aufwendungen 5.000 EUR 5.000 EUR 2.400 EUR 12.400 EUR 8.680 EUR 5.000 EUR 3.680 EUR Der Arbeitnehmer kann im Jahr 2010 Altersvorsorgeaufwendungen in Höhe von 3.680 EUR als Sonderausgaben geltend machen. Davon entfällt auf den Beitrag zur Basis-Rente ein Abzugsbetrag von 1.680 EUR (70 % von 2.400 EUR). Für eine individuelle Berechnung der Rürup- Förderung benutzen Sie in Ihren Beratungsgesprächen bitte den Rürup-Rechner im BBV- Planer Vorsorge. 19
Was können Beamte steuerlich geltend machen? Da Beamte in der gesetzlichen Rentenversicherungversicherungsfrei sind, wird eine fiktive Beitragsleistung (Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil) zur allgemeinen Rentenversicherung berücksichtigt ( 10 Abs.3 EStG). Dabei wird aus Vereinfachungsgründen jedoch maximal der Höchstbeitrag-Ost der gesetzlichen Rentenversicherung angesetzt. Dies hat der Gesetzgeber aus Gründen der Gleichbehandlung eingeführt, da diese Steuerpflichtigen sonst außerhalb ihrer Pflichtversorgung einen höheren steuer begünstigten Rahmen zur privaten Altersvorsorge der Basisversorgung nutzen könnten als andere Arbeitnehmer. Muss der Kunde einen Antrag auf Förderung stellen? Nein: Die BBV bestätigt dem Kunden in einem Schreiben, wie viel Geld er in die Basis-Rente eingezahlt hat. Diesen Bescheid reicht der Versicherte zusammen mit seiner Steuererklärung beim Finanzamt ein, das die Beiträge bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens berücksichtigt. Wer zahlt die Förderung aus? Die Steuerersparnis wird direkt vom Finanzamt im Rahmen der persönlichen Steuerrückerstattung ausgezahlt. nur einen einheitlichen abzugsfähigen Vorsorgehöchstbetrag. Seit 2005 werden die Vorsorgeaufwendungen bzw. Versicherungsbeiträge getrennt nach Altersvorsorgeaufwendungen und anderen Vorsorgeaufwendungen. Sie sind jeweils bis zu eigenständigen Höchstbeträgen absetzbar. Die Günstigerprüfung wird in den Jahren 2005 bis 2019 automatisch beim Finanzamt durchgeführt. Wie sieht die steuerliche Situation vor Rentenbeginn aus? Die Beiträge können von der Steuer abgesetzt werden, der Höchstbetrag ändert sich schrittweise von 60% bis 100%, betrachtet man einen Zeitraum von 2005 bis 2025 (max. 20.000 EUR). Der Prozentsatz steigt pro Jahr um 2%-Punkte. Wie sieht die steuerliche Situation nach Rentenbeginn aus? Die später ausgezahlte Rente wird nachgelagert besteuert, der Satz steigt schrittweise von 60% im Jahr 2010 bis 100% im Jahr 2040. Bis 2020 steigt der Prozentsatz im Jahr um 2%-Punkte, dann jährlich um 1%-Punkt bis 2040. Was bedeutet Günstigerprüfung? Im Rahmen der Günstigerprüfung wird das Steuerrecht, welches ab dem Jahr 2005 gilt, mit dem Steuerrecht, das bis Ende des Jahre 2004 galt, verglichen. Die günstigere der beiden Regelungen wird für den Verbraucher angewandt. Dieses Verfahren ist ganz besonders für Wenigverdiener vorteilhaft. Bis 2004 gab es für sämtliche Versicherungsbeiträge Beginn Rente 2010 2011 2015 2019 2023 2027 2031 2035 2040 Zu versteuernder Anteil 60% 62% 70% 78% 83% 87% 91% 95% 100% 20
Wie wird der zu versteuernde Anteil der Rente berechnet? Zu Rentenbeginn wird der zu versteuernde Anteil der Rente laut Tabelle (Seite 20) berechnet (z.b. 83% in 2023). Anschließend wird der Geldbetrag, der steuerfrei bleibt, eingefroren. D.h. dieser Betrag bleibt für immer von der Steuer befreit. Wichtiger Hinweis: Künftige Rentensteigerungen werden immer zu 100% versteuert. Bleibt der zu versteuernde Anteil der Rente immer gleich? Nicht der zu Rentenbeginn festgestellte Prozentsatzwird konserviert, sondern der absolute Freibetrag, der zu Rentenbeginn nicht besteuert werden musste. Achtung: Steigt die Rente z.b. durch eine Rentenerhöhung, wird diese Rentensteigerung voll besteuert. Beispiel: Rentenbeginn 2011 Höhe der ersten Rente 1.000 EUR Zu versteuernder Anteil: 62% steuerpflichtige Rente: 620 EUR steuerfreier Teil der Rente: 380 EUR Rentensteigerung von 50 EUR im Jahr 2014 auf 1.050 EUR steuerfreier Teil der ersten Rente./. 380 EUR zu versteuernde Rente 2014 = 670 EUR Dies zeigt, dass die Rentensteigerung zu 100% steuerpflichtig wird (670 EUR./. 620 EUR = 50 EUR) 21