Controlling-Bericht Übersicht von Januar 214 von Januar 213 Tendenz Erfolg 1.279.543,99 495.986,3 7. Mat./Wareneinkauf 399.294,67 62.149,31 6. Rohertrag 88.249,32 433.836,72 5. 4. Gesamtkosten 256.421,1 231.443,67 3. Betriebsergebnis 628.954,3 27.519,13 2. Anteil Mat./Wareneinkauf an 1. 31,21% 12,53% Anteil Gesamtkosten an 2,4% 46,66% Januar 13 Juli 213 Januar 14 Juli 214 Umsatzrentabilität (bezogen auf ) 49,15% 41,84% Liquidität Finanzmittel am Beginn der Periode 1.96.333,85 14.231,85 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 677.499,71 223.886,89 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung,, Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition,, Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich Finanzmittel am Ende der Periode 1.773.833,56 364.118,74 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich / Kapital Einzahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderung durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderung durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Monatliche Entwicklung (Fläche) / Forderungen aus L. u. L. (Linie) Monatliche Entwicklung (Fläche) / Gesamtkosten+Mat./Wareneinkauf (Linie) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 21.24,3 31.19,13 / Gesamtumsatz (Umsatzerlöse + So. betr. Erlöse) 1.284.67,7 51.112,11 * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum 12 12 = Zielgewährung an Kunden in Tagen 19 72 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 115.474,76 12.481,1 7. 6. 5. 4. 3. 2. 1. Januar 13 Juli 213 Januar 14 Juli 214
Controlling-Bericht Erfolgsdarstellung Bezeichnung von Januar 214 von Januar 213 Abweichung Abweichung prozentual Umsatzerlöse 1.279.543,99 495.986,3 783.557,96 157,98% 1.279.543,99 495.986,3 783.557,96 157,98% Mat./Wareneinkauf 399.294,67 62.149,31 337.145,36 1.4. 542,48% Rohertrag 88.249,32 433.836,72 446.412,6 12,9% 1.2. Sonstige betriebliche Erlöse 5.126,8 5.126,8,,% Betrieblicher Rohertrag 885.375,4 438.962,8 446.412,6 1.. 11,7% Kostenarten: Personalkosten 99.57,72 92.437,82 7.132,9 8. 7,72% Raum/Energie 2., 2.,,,% 6. Betriebliche Steuern 3.52, 4., -48, -12,% 4. Versich./Beiträge 2.268, 2.694, -426, -15,81% Kfz (ohne Steuer) 7.169,26 7.181,52-12,26 -,17% 2. Reisen 5.171,9 8.366,4-3.195,31-38,19% Verkauf/Versand 2.319,32 1.932,76 386,56 2,% Abschreibungen 78.75,6 77.75,83 999,23 1,29% Reparatur/Instandh. 24.885,37 5.51,89 19.833,48 392,6% Sonstige Kosten 12.812,28 12.73,45 738,83 6,12% Gesamtkosten 256.421,1 231.443,67 24.977,43 1,79% Betriebsergebnis 628.954,3 27.519,13 421.435,17 23,8% Ergebnis vor Steuern 628.954,3 27.519,13 421.435,17 23,8% Steuern Eink. u. Ertr., 51.15, -51.15, -1,% Vorläufiges Ergebnis 628.954,3 156.369,13 472.585,17 32,22% 45 4 35 3 25 2 15 1 5 Erfolg Betrieblicher Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Mat./Warenein k. Personalkoste n Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten Abschreibunge n Reparatur/Inst andh. Raum/Energie Sonstige Kosten Kfz (o. Steuer) bis April 214 399.294,67 99.57,72 78.75,6 24.885,37 2., 12.812,28 7.169,26 5.171,9 bis April 213 62.149,31 92.437,82 77.75,83 5.51,89 2., 12.73,45 7.181,52 8.366,4 Reisen
Controlling-Bericht Liquiditätsdarstellung Bezeichnung von Januar 214 von Januar 213 Abweichung bis April 214 bis April 213 Finanzmittel am Beginn der Periode 1.96.333,85 14.231,85 956.12, Einzahlung von Kunden 1.612.56,4 579.141,43 1.33.418,97 - Auszahlungen an Lieferanten 674.362,85 138.752,75 535.61,1 - Auszahlungen an Beschäftigte 1.383,31 91.16,74 9.222,57 - Sonstige Auszahlungen 16.314,53 125.341,5 34.973,48 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 677.499,71 223.886,89 453.612,82 Cashflow Finanzierung,,, Cashflow aus Investition,,, Zahlungswirksame Veränderungen 677.499,71 223.886,89 453.612,82 Finanzmittel am Ende der Periode 1.773.833,56 364.118,74 1.49.714,82 Finanzmittel 1.773.833,56 364.118,74 + Forderungen aus L. u. L. 21.24,3 1.975.37,86 31.19,13 665.38,87 1.39.728,99 Finanzmittel 1.773.833,56 364.118,74 + Forderungen aus L. u. L. 21.24,3 31.19,13 - Verbindlichkeiten aus L. u. L. 115.474,76 1.859.563,1 12.481,1 562.827,77 1.296.735,33 Monatliche Liquiditätsentwicklung 2.5. 2.. 1.5. 1.. 5. Januar 13 Juli 213 Januar 14 Juli 214 Finanzmittel Finanzmittel + Forderungen aus L. u. L. Finanzmittel + Forderungen aus L. u. L. - Verbindlichkeiten aus L. u. L. Monatliche Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis 4. 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. -5. Januar 13 Juli 213 Januar 14 Juli 214 Betriebsergebnis Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit
Controlling-Bericht Privat/Kapital Unternehmensbereich von Januar 214 von Januar 213 Monatliche Entwicklung Finanzmittel / Privat- / Gesellschaftsbereich Ergebnis der Geschäftstätigkeit Vorläufiges Ergebnis 628.954,3 156.369,13 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 677.499,71 223.886,89 Mittelbestand Finanzmittel am Ende der Periode 1.773.833,56 364.118,74 Privat-/Gesellschafterbereich Einzahlungen Unternehmer / Gesellschafter,, 2.. 1.8. 1.6. 1.4. 1.2. 1.. 8. 6. 4. 2. Januar 13 Juli 213 Januar 14 Juli 214 Finanzmittel Saldo Privat-/Gesellschaftsbereich / Kapital Auszahlungen an Unternehmer / Gesellschafter,, Saldo Privat-/Gesellschafter,, Finanzmittel ohne Privatbereich 1.773.833,56 364.118,74
Controlling-Bericht - Kostenverteilung Bezeichnung von Januar 214 von Januar 213 Abweichung Abweichung in % Material-/Wareneink. & Bez. Leist. Material- und Wareneinkauf 399.294,67 62.149,31 337.145,36 542,48% Bezogene Leistungen,,, Material-/Wareneink. & Bez. Leist. 399.294,67 62.149,31 337.145,36 542,48% Personalkosten Löhne und Gehälter 83.64, 77.73, 5.91, 7,6% Lohnnebenkosten 15.1,72 14.387,82 622,9 4,33% Sozialleistungen 92, 32, 6, 187,5% Personalkosten 99.57,72 92.437,82 7.132,9 7,72% Raumkosten Miete 2., 2.,,,% Pacht,,, Nebenkosten,,, Raumkosten 2., 2.,,,% KFZ-Kosten Leasing,,, Benzin / Wartung / Reparaturen 7.169,26 7.181,52-12,26 -,17% KFZ-Steuer 3.52, 4., -48, -12,% KFZ-Versicherung,,, KFZ-Kosten 1.689,26 11.181,52-492,26-4,4% Verwaltungskosten Büromaterial,,, Telefon/Fax/Internet,,, Porto 1.2, 1., 2, 2,% Verwaltungskosten 1.2, 1., 2, 2,% Vertriebskosten Werbekosten,,, Reisekosten 5.171,9 8.366,4-3.195,31-38,19% Provisionen,,, Verpackungsmaterial/Frachten 2.319,32 1.932,76 386,56 2,% Vertriebskosten 7.49,41 1.299,16-2.88,75-27,27% Abschreibungen 78.75,6 77.75,83 999,23 1,29% Sonstige Kosten Betriebliche Steuern, 51.15, -51.15, -1,% Zinsen und ähnliche Aufwendungen,,, Versicherungen 2.268, 2.694, -426, -15,81% Beiträge,,, Reparaturen / Instandhaltungen 24.885,37 5.51,89 19.833,48 392,6% Restliche Kosten 11.612,28 11.73,45 538,83 4,87% Sonstige Kosten 38.765,65 69.969,34-31.23,69-44,6% Summe der Kosten 655.715,77 344.742,98 31.972,79 9,2% Material-/Wareneink. & Bez. Leist. Raumkosten Verwaltungskosten Abschreibungen Vertriebskosten Kfz-Kosten Raumkosten Sonstige Kosten Abschreibungen Personalkosten Material- und Wareneinkauf Kostenverteilung Kostenvergleich Personalkosten KFZ-Kosten Vertriebskosten Sonstige Kosten 1. 2. 3. 4. 5.
Controlling-Bericht - Kennzahlenvergleich von Januar 214 von Januar 213 Abweichung Vorläufiges Ergebnis x 1 62.895.43, 15.636.913, 1.279.543,99 495.986,3 Kennzahlenvergleich I Umsatzrentabilität I 49,15% 31,53% 17,63% Betriebsergebnis x 1 62.895.43, 2.751.913, 1.279.543,99 495.986,3 Umsatzrentabilität II 49,15% 41,84% 7,31% Ergebnis vor Steuern x 1 62.895.43, 2.751.913, 1.279.543,99 495.986,3 Umsatzrentabilität III 49,15% 41,84% 7,31% Rohertrag x 1 88.24.932, 43.383.672, 1.279.543,99 495.986,3 1,% 9,% 8,% 7,% 6,% 5,% 4,% 3,% 2,% 1,%,% Umsatzrentabilität I Umsatzrentabilität II Handelsspanne in % Umsatzrentabilität in % zum Cashflow EBIT in % Handelsspanne in % 68,79% 87,47% -18,68% Betriebsergebnis 628.954,3 27.519,13 + Abschreibungen 78.75,6 77.75,83 Kennzahlenvergleich II Betriebsbedingter Cashflow 77.659,36 285.224,96 422.434,4 Betriebsbedingter Cashflow x 1 7.765.936, 28.522.496, 1.279.543,99 495.986,3 Umsatzrentabilität in % zum Cashflow 55,31% 57,51% -2,2% Umsatzerlöse 1.279.543,99 495.986,3 - Gesamtkosten (inkl. Mat./Waren+Leist.) 655.715,77 293.592,98 EBIT 623.828,22 22.393,5 421.435,17 EBIT x 1 62.382.822, 2.239.35, Umsatzerlöse 1.279.543,99 495.986,3 8., 7., 6., 5., 4., 3., 2., 1.,, Betriebsbedingter Cashflow EBIT EBIT in % 48,75% 4,81% 7,95%
Controlling-Bericht Übersicht der Debitoren / Kreditoren Debitoren von Januar 214 von Januar 213 Nummer 1 Dreienberg GmbH 122 946.265,9 329.314,7 2 Achim Wiedemann GmbH 113 152.387,46, 3 Berger & Söhne 119 11.959,2 182.963,5 4 Ziegler 23415 98.725,35, 5 VRT 12234 98.354,72, Sollsaldo Debitoren 1 3 5 7 9 2. 4. 6. 8. 1.. Kreditoren 1 Linotype AG 732 18.671,52 47.989, 2 SEWO Maschinen GmbH 72 1.637,53 23.35, 3 S. Gabriel & Co. 71 97.564,98, 4 Münchner Messe 77 91.795,16, Habensaldo Kreditoren 1 3 5 7 9 5. 1. 15. 2. Die Auswertung listet die 1 Kunden/bzw. Lieferanten der Reihe nach auf, die in der jeweiligen Periode den höchsten Umsatz hatten. Bei den Debitoren erfolgt die Ermittlung jeweils über die Sollseite der Monatsverkehrszahlen, bei den Kreditoren erfolgt die Ermittlung über die Habenseite der Monatsverkehrszahlen.
Controlling-Bericht - Ausgewählte steuerliche Korrekturen von Januar 214 von Januar 213 Vorläufiges Ergebnis 628.954,3 156.369,13 Gewerbesteuer (+), 25., Auflösung Investitionsabzugsbetrag (+),, Mitunternehmervergütung (+),, Bildung Investitionsabzugsbetrag (-),, Gewinnkorrekturen (+/-),,