Geschäftsbericht RECHTSSCHUTZ UNION Versicherungs-Aktiengesellschaft. Die Rechtsschutzversicherung im Verbund ALTE LEIPZIGER HALLESCHE
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- Tobias Hartmann
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1 Geshäftsberiht 27 RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-Aktiengesellshaft Die Rehtsshutzversiherung im Verbund ALTE LEIPZIGER HALLESCHE
2 Der Verbund ALTE LEIPZIGER HALLESCHE Stand: ALTE LEIPZIGER Lebensversiherung auf Gegenseitigkeit Gleihordnungskonzern nah 18 Abs. 2 AktG HALLESCHE Krankenversiherung auf Gegenseitigkeit 1 % 1 % 1 % ALTE LEIPZIGER Pensionskasse AG ALTE LEIPZIGER Pensionsfonds AG ALTE LEIPZIGER Pensionsmanagement GmbH 89,98 % 1,2 % ALTE LEIPZIGER Holding Aktiengesellshaft 1 % 1 % 1 % 1 % ALTE LEIPZIGER Versiherung Aktiengesellshaft RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs- Aktiengesellshaft ALTE LEIPZIGER Trust Investment- Gesellshaft mbh ALTE LEIPZIGER Bauspar AG 1 % RECHTSSCHUTZ UNION Shaden GmbH
3 RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-Aktiengesellshaft Beriht über das Geshäftsjahr 27 Die Rehtsshutzversiherung im Verbund ALTE LEIPZIGER HALLESCHE
4 Inhalt Aufsihtsrat, Vorstand Beriht des Aufsihtsrats Beriht des Vorstands Lageberiht Geshäftsergebnisse im Überblik Ergebnisverwendungsvorshlag Risikoberihterstattung Prognoseberiht Bilanz zum Gewinn- und Verlustrehnung für die Zeit vom bis Anhang zum Jahresabshluss Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden Kapitalflussrehnung Erläuterungen zur Bilanz Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrehnung Sonstige Angaben Bestätigungsvermerk des Abshlussprüfers Kontakt
5 3 Aufsihtsrat Dipl.-Volksw. Wolfgang Stertenbrink Vorsitzender der Vorstände der ALTE LEIPZIGER Lebensversiherung/ HALLESCHE Krankenversiherung/ ALTE LEIPZIGER Holding Vorsitzender Oberursel (Taunus) Alexander Müller* Versiherungsangestellter Münhen (seit ) Mar-Oliver Shöne* Versiherungsangestellter Münhen (bis ) Dipl.-Math. Reinhard Kunz Aktuar (DAV) Mitglied der Vorstände der ALTE LEIPZIGER Lebensversiherung/ HALLESCHE Krankenversiherung/ ALTE LEIPZIGER Holding stellv. Vorsitzender Bad Homburg v. d. H. Rehtsassessor Otmar Abel stellv. Vorsitzender der Vorstände der ALTE LEIPZIGER Lebensversiherung/ HALLESCHE Krankenversiherung Mitglied des Vorstands der ALTE LEIPZIGER Holding Filderstadt Robert Drexel* Versiherungsangestellter Neusäß (bis ) Dr. Gerd H. Meyer Mitglied der Geshäftsführung der DKV Euro Servie GmbH & Co. KG, Düsseldorf Kerpen Vorstand Johannes Bok Spreher Friedberg/Shwaben Heinrih Shaht Wiesbaden (verstorben am ) Sven Waldshmidt Frankfurt am Main (seit ) Alexander von Heinz stellv. Mitglied Planegg (vom bis ) Die Angaben sind Teil des Anhangs S. 16 bis 21. Heinrih Moser* Versiherungsangestellter Gauting (seit ) * von den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern gewählt.
6 4 Beriht des Aufsihtsrats Der Aufsihtsrat hat die ihm nah Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen und die Geshäftsführung laufend überwaht und beratend begleitet. Der Aufsihtsrat ist im Geshäftsjahr 27 zu drei Sitzungen zusammengetreten und hat sih auh durh Quartalsberihte umfassend über den Gang der Geshäfte unterrihten lassen. Lage und Entwiklung des Unternehmens waren Gegenstand eingehender Beratungen. Der Aufsihtsrat nahm Einsiht in wihtige Geshäftsunterlagen. In den ordentlihen Sitzungen hat sih der Aufsihtsrat mit der Risikobewertung und der Planrehnung 28 sowie der Mittelfristplanung bis 211 befasst. Weiterhin hat sih der Aufsihtsrat über die geplante Vershmelzung der RECHTS- SCHUTZ UNION Versiherungs-Aktiengesellshaft auf die ALTE LEIPZIGER Versiherung Aktiengesellshaft umfassend berihten lassen und sih in seiner Sitzung am 21. November 27 mit dem am 14. Dezember 27 abgeshlossenen Vershmelzungsvertrag befasst. Darüber hinaus hat der Aufsihtsrat Vorstands- und Aufsihtsratsangelegenheiten beraten. Der Vorsitzende des Aufsihtsrats stand mit dem Vorstand in ständiger Verbindung. Er ließ sih über bedeutsame Fragen und Maßnahmen der Geshäftspolitik regelmäßig informieren. Der Aufsihtsrat hat einen Personalausshuss und einen Kapitalanlageausshuss gebildet. Über die Arbeit der Ausshüsse ist dem Aufsihtsrat in der Aufsihtsratssitzung am 21. November 27 berihtet worden. Die BDO Deutshe Warentreuhand AG, Wirtshaftsprüfungsgesellshaft, Münhen, hat den Jahresabshluss zum 31. Dezember 27 sowie den Lageberiht des Vorstands unter Einbeziehung der Buhführung geprüft und einen uneingeshränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Der Aufsihtsrat hat den Jahresabshluss zum 31. Dezember 27, den Lageberiht und den Vorshlag für die Verwendung des Bilanzgewinns geprüft. Der Abshlussprüfer hat in der Bilanzsitzung des Aufsihtsrats über die wesentlihen Ergebnisse seiner Prüfung berihtet. Der Aufsihtsrat shließt sih dem Ergebnis der Prüfung des Jahresabshlusses durh den Abshlussprüfer an und hat nah dem abshließenden Ergebnis seiner Prüfung Einwendungen niht zu erheben. Der Aufsihtsrat hat den Jahresabshluss gebilligt, der damit gemäß 172 AktG festgestellt ist. Dem Vorshlag des Vorstands über die Verwendung des Bilanzgewinns shließt sih der Aufsihtsrat an. Der Vorstand hat dem Aufsihtsrat den Beriht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen gemäß 312 AktG sowie den hierzu vom Abshlussprüfer gemäß 313 AktG erstatteten Prüfungsberiht vorgelegt. Der uneingeshränkte Bestätigungsvermerk des Abshlussprüfers lautet wie folgt:»nah unserer pflihtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass 1. die tatsählihen Angaben des Berihts rihtig sind, 2. bei den im Beriht aufgeführten Rehtsgeshäften die Leistung der Gesellshaft niht unangemessen hoh war.«der Aufsihtsrat hat den Beriht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen geprüft und shließt sih dem Prüfungsergebnis des Abshlussprüfers an. Nah dem abshließenden Ergebnis seiner Prüfung erhebt der Aufsihtsrat keine Einwendungen gegen die Erklärung des Vorstands am Shluss des Berihts über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen. Am 16. Januar 28 ist Herr Direktor i. R. Hermann Gühring, Vorsitzender des Aufsihtsrats, nah kurzer shwerer Krankheit im Alter von 67 Jahren verstorben. Herr Gühring gehörte dem Aufsihtsrat der RECHTS- SCHUTZ UNION Versiherungs-Aktiengesellshaft in den Jahren 21 bis 23 an. Am 1. Juli 1968 trat Herr Gühring in die HALLESCHE Krankenversiherung ein. Wenige Jahre später wurde ihm die Leitung der Personalabteilung übertragen. Nah seiner Ernennung zum Prokuristen und anshließend zum Abteilungsdirektor wurde er 1989 in den Vorstand der Halleshe- Nationale berufen. Im Jahr 1995 erfolgte seine Ernennung zum Mitglied der Vorstände der Alte Leipziger Lebensversiherungsgesellshaft und der Alte Leipziger Versiherung trat er in den Vorstand der Alte Leipziger Holding ein. Ein Jahr später ernannte der Aufsihtsrat Herrn Gühring zum Spreher des Vorstands der Halleshe-Nationale. Im Jahr 21 wurde er von den Aufsihtsräten zum Vorsitzenden der Vorstände der Halleshe-Nationale, der Alte Leipziger Lebensversiherungsgesellshaft und der Alte Leipziger Holding ernannt. 23 shied er aus Altersgründen aus den Vorständen aus und wehselte in die Aufsihtsräte, deren Vorsitz er übernahm.
7 5 Mit Herrn Gühring verlieren die Unternehmen des Verbundes ALTE LEIPZIGER HALLESCHE eine herausragende Persönlihkeit. Sein außergewöhnlihes Verantwortungs- und Pflihtbewusstsein waren beispielgebend und führten ihn an die Spitze der Unternehmen. In allen Positionen seines beruflihen Wirkens standen die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die Geshäftspartner und die Versiherten im Mittelpunkt seines Handelns. Seine geradlinige und verbindlihe Art im Umgang mit Menshen zeihneten ihn besonders aus. Zu jedem Zeitpunkt setzte er sih, ohne Ansehen seiner eigenen Person, für die Unternehmen ein. In seiner fast 4-jährigen Tätigkeit bestimmte er maßgeblih die Geshike der Unternehmen des Verbundes ALTE LEIPZIGER HALLESCHE und stellte die Weihen für die Zukunft. In seiner Tätigkeit als Vorsitzender des Aufsihtsrats war er stets darauf bedaht, bei seinen Entsheidungsfindungen alle Meinungen im Gremium angemessen zu berüksihtigen. Sein siheres unternehmerishes Urteil, seine Ausgewogenheit und seine Toleranz aber auh sein Durhsetzungsvermögen zeihneten ihn dabei besonders aus. Sein plötzliher Tod hat den Aufsihtsrat tief und shmerzlih getroffen. Wir werden Herrn Gühring sehr vermissen und ihm stets ein ehrendes Andenken bewahren. Am 2. Mai 27 ist Herr Direktor Heinrih Shaht, Mitglied des Vorstands der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs- Aktiengesellshaft, im Alter von 62 Jahren verstorben. Herr Shaht wurde am 1. Januar 21 in den Vorstand der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-Aktiengesellshaft berufen. Er hat sih durh sein großes persönlihes Engagement in mehr als 25-jähriger Tätigkeit bleibende Verdienste um die RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-Aktiengesellshaft und die Gesellshaften des Verbundes ALTE LEIPZIGER HALLESCHE erworben. Sein Wirken war geprägt von vielfältiger berufliher Erfahrung und hoher fahliher Kompetenz. Herrn Shaht haben besonders seine Führungskompetenz und seine menshlihe Wärme im Umgang mit Mitarbeitern und Geshäftsfreunden ausgezeihnet. Wir verlieren mit Herrn Shaht eine Persönlihkeit, die sih den vershiedenen Aufgaben innerhalb des Verbundes ALTE LEIPZIGER HALLESCHE mit größter Loyalität gewidmet hat. In der Zeit vom 1. Juni 27 bis zum 3. September 27 war Herr Alexander von Heinz, Geshäftsführer der RECHTS- SCHUTZ UNION Shaden GmbH, als stellvertretendes Mitglied des Vorstands der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-Aktiengesellshaft für das Ressort Reht, Shaden, Interne Verwaltung und Call-Center verantwortlih. Der Aufsihtsrat dankte Herrn von Heinz für sein Engagement und seinen erfolgreihen Einsatz. Der Aufsihtsrat hat Herrn Sven Waldshmidt mit Wirkung ab 1. Oktober 27 zum ordentlihen Mitglied des Vorstands bestellt. Er ist für das Ressort Reht, Shaden, Interne Verwaltung und Call-Center zuständig. Seit dem 6. November 27 gehören dem Aufsihtsrat die Herren Heinrih Moser und Alexander Müller als Vertreter der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer an. Sie ersetzten die Herren Robert Drexel und Mar-Oliver Shöne, die zum 1. Oktober 27 ihr Aufsihtsratsmandat wegen ihres Wehsels zur RECHTSSCHUTZ UNION Shaden GmbH niedergelegt hatten. Herr Drexel gehörte dem Aufsihtsrat seit dem Jahre 2 und Herr Shöne seit 25 an. Der Aufsihtsrat hat den Herren Drexel und Shöne für ihre konstruktive Arbeit gedankt. Mit dem Wirksamwerden der Vershmelzung der RECHTS- SCHUTZ UNION Versiherungs-Aktiengesellshaft auf die ALTE LEIPZIGER Versiherung Aktiengesellshaft enden die Mandate der Mitglieder des Aufsihtsrats und des Vorstands der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-Aktiengesellshaft. Der Vorsitzende des Aufsihtsrats, Herr Stertenbrink, hat allen Mitgliedern des Aufsihtsrats und des Vorstands für die gute Zusammenarbeit gedankt. Den Herren Dr. Gerd H. Meyer, Heinrih Moser und Alexander Müller, die nah der Fusion kein Mandat im Aufsihtsrat der ALTE LEIPZIGER Versiherung Aktiengesellshaft wahrnehmen werden, hat Herr Stertenbrink für die Zukunft alles Gute gewünsht. Der Aufsihtsrat dankt dem Vorstand sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die geleistete Arbeit, ihren tatkräftigen Einsatz und die im Berihtsjahr erzielten Erfolge. Münhen, den 12. März 28 RECHTSSCHUTZ UNION, Versiherungs-Aktiengesellshaft Der Aufsihtsrat Stertenbrink Vorsitzender
8 6 Beriht des Vorstands Lageberiht Das Ergebnis des Geshäftsjahres 27 ist geprägt von einem Beitragszuwahs von 4 % bei gleihzeitig reduziertem Shadenaufwand. Unsere Produktentwiklungen, insbesondere unser neuer Tarif T7, werden vom Markt weiterhin positiv angenommen und ermöglihen es unseren Vermittlern, gute Vertriebsergebnisse zu erzielen. Die der Planung für das Geshäftsjahr 27 zugrunde gelegten Erwartungen konnten in allen Teilbereihen übertroffen werden. So wurde mehr als der angenommene Beitragszuwahs von 3 %, auh durh besondere Anstrengungen in der Bestandsbetreuung, erreiht. Bei den auf Spartenniveau geplanten Aufwendungen für Versiherungsfälle im Verhältnis zu den verdienten Beiträgen wurde eine Verbesserung um 3,9 Prozentpunkte gegenüber dem Vorjahr erzielt. Die Aufwendungen für den Versiherungsbetrieb (geplant in Höhe des Vorjahres) konnten gesenkt werden und die Erträge aus Kapitalanlagen lagen aufgrund einmaliger Effekte deutlih über den Erwartungen. Das versiherungstehnishe Geshäft Im Geshäftsjahr 27 betrieben wir unverändert in Deutshland die Rehtsshutz-Versiherung in allen Versiherungsarten. Die Beitragseinnahmen stiegen im Geshäftsjahr 27 um 4 % auf 74,1 Mio. (Vorjahr: 71,2 Mio. ). Auf das selbst abgeshlossene Geshäft entfallen 73,1 Mio. (Vorjahr: 7,4 Mio. ); im in Rükdekung übernommenen Versiherungsgeshäft betrugen sie 1, Mio. (Vorjahr:,8 Mio. ). Die Aufwendungen für Versiherungsfälle für eigene Rehnung sind auf 69,4 % (Vorjahr: 73,3 %) der verdienten Beiträge gesunken. Die Netto-Shadenquote für Geshäftsjahresshäden hat sih gegenüber dem Vorjahr geringfügig erhöht. Die Abwiklung der Rükstellung belastet das Ergebnis. Die Aufwendungen für den Versiherungsbetrieb betragen 23,8 Mio. (Vorjahr: 24,2 Mio. ). In Relation zu den verdienten Beiträgen für eigene Rehnung verbesserte sih die Kostenquote um 1,9 Prozentpunkte auf nunmehr 32,4 %. Die Bearbeitung der Shadenfälle wurde aus aufsihtsrehtlihen Gründen zum in die neu gegründete RECHTSSCHUTZ UNION Shaden GmbH ausgegliedert. Nihtversiherungstehnishes Geshäft Die Kapitalanlagen werden per mit 114,7 Mio. (Vorjahr: 14,8 Mio. ) ausgewiesen, der Nettozuwahs beträgt 9,5 % oder 9,9 Mio.. Die gesetzlih geforderte Solvabilitätsspanne wird durh unsere Ausstattung mit Eigenmitteln voll gedekt. Laufende Erträge aus Kapitalanlagen wurden in Höhe von 5,1 Mio. (Vorjahr: 4,8 Mio. ) vereinnahmt. Die Kapitalanlagenerträge sind weiterhin geprägt durh die Fälligkeit von hohverzinslihen Wertpapieren bei gleihzeitigen Neuund Wiederanlagen der letzten Jahre zu deutlih niedrigeren Renditen. Die Nettoverzinsung der Kapitalanlagen erhöhte sih auf 5,6 % (Vorjahr: 4,7 %). Erstmals wurden Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen in Höhe von 1,3 Mio. erzielt. Ergebnis des Geshäftsjahres Der versiherungstehnishe Verlust konnte deutlih auf ,88 (Vorjahr: ,51 ) abgebaut werden. In Verbindung mit dem verbesserten nihtversiherungstehnishen Ergebnis von ,57 (Vorjahr: ,6 ) ergibt sih ein Übershuss aus der normalen Geshäftstätigkeit von ,96. Nah Abzug des Steueraufwandes in Höhe von , verbleibt ein Jahresübershuss von ,69 (Vorjahr:./ ,45 ). Unter Berüksihtigung des Verlustvortrages ergibt sih ein Bilanzgewinn von ,63. Ergebnisverwendungsvorshlag Wir shlagen vor, den Bilanzgewinn von ,63 auf neue Rehnung vorzutragen.
9 Geshäftsjahr 27 7 Erklärung über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen Der Vorstand erklärt hiermit, dass die RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG nah den Umständen, die ihm zu dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rehtsgeshäfte vorgenommen wurden, bei jedem dieser Rehtsgeshäfte von den verbundenen Unternehmen eine angemessene Gegenleistung erhalten hat. Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse der vorerwähnten Unternehmen hat die RECHTS- SCHUTZ UNION Versiherungs-AG weder getroffen noh unterlassen. Risikoberihterstattung Gemäß 91 Abs. 2 AktG sind wir verpflihtet, geeignete Maßnahmen zu treffen, insbesondere ein Überwahungssystem einzurihten, damit den Fortbestand des Unternehmens gefährdende Entwiklungen früh erkannt werden. Deshalb hat die RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG ein systematishes Risikomanagement mit zentraler Zuständigkeit, das laufend verfeinert wird, eingerihtet. Über die bereits vorhandenen und ständig weiterentwikelten Instrumente der Risikoanalyse und -steuerung hinaus, werden hier alle Informationen der Fahbereihe zu möglihen Risiken und Interdependenzen sowie zu vorhandenen Risikobegrenzungsmaßnahmen aufbereitet. Weiterhin werden die Risken hinsihtlih Eintrittwahrsheinlihkeit und Shadenhöhe beurteilt. Dabei werden insbesondere Auswirkungen bei Risikoeintritt auf den geplanten Übershuss betrahtet. Die Ergebnisse werden, strukturiert nah Risikokategorien, regelmäßig an Vorstand und Aufsihtsrat berihtet. Mit der Kontrolle der risikobegrenzenden Maßnahmen und Frühwarnindikatoren durh das Risikomanagement ist gewährleistet, dass existenzgefährdende sowie wesentlihe Risiken frühzeitig erkannt und entsprehende Gegensteuerungsmaßnahmen getroffen werden können. Die Situation in den einzelnen Risikokategorien stellt sih wie folgt dar: Risiken der Kapitalanlage Das Management der Kapitalanlagen findet sih in dem Spannungsfeld aus Siherheit, Rentabilität und Liquidität wieder, deren Ziele niht alle gleihzeitig zu erreihen sind. Dem Risikomanagement von Kapitalanlagen kommt in diesem Zusammenhang eine besondere Bedeutung zu. In ihrer Kapitalanlagepolitik orientiert sih die RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG an folgenden Prinzipien: y Es werden nur Anlagen getätigt, die eine angemessene Rentabilität erwarten lassen; dabei wird auf ein hohes Maß an Siherheit geahtet, die sih beispielsweise in der sehr guten Bonität der jeweiligen Emittenten und Kontrahenten widerspiegelt. Ebenfalls wihtig sind uns eine jederzeit ausreihende Liquidität, um den Verpflihtungen aus dem Versiherungsgeshäft nahzukommen, sowie eine gezielte Diversifikation nah Anlagearten, Regionen und Unternehmen. y Dabei werden also sowohl versiherungstehnishe Vorgaben als auh die jeweiligen aufsihtsrehtlihen Vorshriften sowie bilanzielle, steuerlihe, liquiditätsbedingte und währungsspezifishe Anforderungen berüksihtigt. y Das Asset-Management-Center (AMC) der ALTE LEIPZIGER Lebensversiherung auf Gegenseitigkeit ist mit dem Kapitalanlagemanagement der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG beauftragt. Das Mandat wird anhand vershiedener Ertrags- und Risikokennzahlen überwaht. Damit soll das Erreihen der Ertragsziele sihergestellt und bei Abweihungen rehtzeitig gegengesteuert werden. y Portfoliomanagement, Handelsabwiklung und Risikoontrolling sind funktional klar voneinander getrennt. Geshäftsjahr 24
10 8 Lageberiht Marktrisiko Die Marktpreise von Kapitalanlagen unterliegen ständigen Shwankungen aufgrund der Veränderung von preisbildenden Faktoren an den Finanzmärkten. Die möglihen Auswirkungen daraus werden hinsihtlih der Finanzierung unserer Produkte unter Berüksihtigung unserer Risikofähigkeit gesteuert. Mit Stresstests sowie Sensitivitäts- und Durationsanalysen simulieren wir Marktshwankungen, um gegebenenfalls rehtzeitig reagieren zu können. Die im Folgenden aufgeführten Sensitivitätsanalysen für Marktpreisrisiken dienen dazu, potenzielle Wertveränderungen im Kapitalanlagebestand mithilfe hypothetisher Marktszenarien zu shätzen. Basis der Betrahtung sind die Bestände der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG zum 31. Dezember 27. Eventuelle kurssihernde Gegenmaßnahmen sind bei den Szenarien niht berüksihtigt. Aus Risikogesihtspunkten war die RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG zum Ende des vergangenen Jahres niht in Aktien investiert. Bei einer positiven Entwiklung an den Aktienmärkten soll wieder eine Aktienquote aufgebaut werden. Dabei verzihten wir auf den Einsatz derivativer Finanzinstrumente zur Risikosteuerung. Der Zeitwert der verzinslihen Wertpapiere inkl. der Renten-Fonds-Anteile zum 31. Dezember 27 betrug 17 Mio.. Für die festverzinslihen Kapitalanlagen ist vor allem das Zinsänderungsrisiko bedeutsam. Sinkende Zinssätze führen zu Steigerungen des Zeitwerts der festverzinslihen Wertpapiere, steigende Zinsen zu Senkungen. Die dargestellten Szenarien simulieren Parallelvershiebungen der Zinsstrukturkurve um +1 Prozentpunkt bzw. +2 Prozentpunkte. Zinsveränderung IST zum Anstieg um 1 Prozentpunkt Anstieg um 2 Prozentpunkte Bewertungsreserven zinssensitiver Kapitalanlagen* 2,2 Mio. 5,4 Mio. 8,4 Mio. * Fonds, Inhaber- und Namensshuldvershreibungen, Shuldsheindarlehen, et. Die in den Tabellen aufgeführten Netto-Bewertungsreserven lassen sih lediglih als grober Hinweis für tatsählihe Wertverluste in der Zukunft heranziehen, da gegensteuernde Maßnahmen hier niht berüksihtigt wurden. Währungsrisiken gehen wir in der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG nur sehr begrenzt ein, da wir den Grundsatz einer kongruenten Währungsbedekung befolgen. Bonitätsrisiko Unter dem Bonitäts- oder Kreditrisiko wird zum einen die Gefahr der Insolvenz und des Zahlungsverzugs verstanden, zum anderen aber auh die Gefahr von Bonitätsvershlehterungen eines Shuldners. Unser Konzernlimitsystem für Bonitätsrisiken, mit dem wir die Ausfallrisiken gegenüber einzelnen Emittenten begrenzen, berüksihtigt das individuelle Rating des Emittenten, seine Eigenkapitalausstattung als Haftungsgrundlage, die Qualität der Besiherung sowie die intern definierte Risikobereitshaft. Entsheidend ist dabei die Qualität des Emittenten oder der jeweiligen Emission, wie sie sih nah den Anlagegrundsätzen der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG vor allem in der Bewertung internationaler Ratingagenturen widerspiegelt. Der Großteil der verzinslihen Wertpapiere im Direktbestand waren Emissionen, die von Gebietskörpershaften oder Banken mit exzellentem Rating oder exzellenter Besiherung ausgegeben wurden, zum Beispiel Pfandbriefe. Ratingklasse (nur Direktbestand) Investment-Grade (AAA AA) Investment-Grade (A BBB) Liquiditätsrisiko Anteil 85,1 % 14,9 % Eine detaillierte Liquiditätsplanung stellt siher, dass wir in der Lage sind, die erforderlihen Auszahlungen jederzeit zu leisten. Sollten unerwartet hohe Liquiditätsspitzen auftreten, können diese durh die Veräußerung von marktgängigen Wertpapieren aufgefangen werden.
11 Geshäftsjahr 27 9 Versiherungstehnishes Risiko Unsere Gesellshaft betreibt ausshließlih die Sparte Rehtsshutz und ist deshalb niht nur den Veränderungen bei gesetzlihen, ökonomishen, sozialen und tehnologishen Rahmenbedingungen ausgesetzt, sondern vor allem und das in zunehmendem Maße den Änderungen durh den Gesetzgeber wie auh der Rehtsprehung. Ein geshlossenes Risikomanagementsystem ist deshalb von essentieller Bedeutung und wird bei der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG mit oberster Priorität betrieben. Dabei fließen sowohl die Daten aus den operativen Bereihen ein, als auh die halbjährlihen Risikobewertungen durh die Führungskräfte des Unternehmens. Risiken aus dem Ausfall von Forderungen aus dem Versiherungsgeshäft Forderungen aus dem Versiherungsgeshäft an Versiherungsnehmer und Vermittler mit Fälligkeitsterminen älter als drei Monate bestanden für die RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG am Bilanzstihtag in Höhe von,3 Mio.. Davon entfallen a. 9 % auf Forderungen gegen Versiherungsnehmer, wofür im Rahmen der gebildeten Stornoreserve vorgesorgt wurde. Als Risikovorsorge wurde auf die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen aus dem selbst abgeshlossenen Geshäft eine Paushalwertberihtigung in Höhe von,3 Mio. gebildet. Die Forderungen gegen Rükversiherer betrugen,1 Mio.. Bei der Auswahl der Rükversiherungspartner setzen wir strenge Maßstäbe hinsihtlih Siherheit und Bonität an. Dadurh wird die Wahrsheinlihkeit des Ausfalls von Rükversiherungsforderungen auf ein Mindestmaß reduziert. Die per ausgewiesenen Forderungen entfallen auf Gesellshaften mit einem Mindestrating der dritthöhsten Kategorie (A+). Kalkulationsrisiko Neugeshäft Neue Tarife werden unter Verwendung der GDV-Gesamtshadenstatistiken (leistungsartenorientiert) kalkuliert und um Zukunftstrends und/oder Shadenentwiklungen (höhere Streitwerte, geänderte Rehtsprehung) erhöht. Zusätzlih berüksihtigt werden die Trends in den eigenen Kostenstellen Vertriebskosten, Verwaltungskosten, Shadenregulierungskosten sowie ein Siherheitszushlag. Vertragsverlaufsrisiko Das individuelle Risiko in der Sparte Rehtsshutz ist bei Vertragsabshluss kaum durh objektive Sozial- oder ökonomishe Daten zu minimieren, da sih bei rash veränderter Gesamtwirtshaft die jeweilige Risikosituation ebenfalls shnell ändern kann. Deshalb ist eine regelmäßige mashinelle Vertragskontrolle wesentliher Bestandteil der Risikoprüfung. In unserem Hause wird im Zusammenhang mit neu gemeldeten Shäden jeder Vertrag unter Berüksihtigung der Gesamtkundenbeziehung und der Vertragslaufzeit mashinell erkannt und bzgl. seiner Rentabilität»gerehnet«. Auf der Basis dieser Rentabilitätsmerkmale werden dann individuelle Entsheidungen getroffen und dabei auh Vermittlerbeziehungen berüksihtigt. Diese retrospektive Betrahtung (ausgelöst durh einen Rehtsshutzfall) wird auh prospektiv vor den jeweiligen Hauptfälligkeiten vorgenommen. Bestandsverlaufsrisiko Während beim Vertragsverlaufsrisiko auffällige Einzelverträge erkannt werden, zielt die regelmäßige Auswertung von Tarifteilmengen darauf ab, generelle Trends zu erkennen, um entweder die Tarifkalkulation anzupassen, die Shadenregulierung zu positionieren oder die prospektive Risikobewertung neu zu justieren. Änderungsrisiko In unserem Medienzeitalter gibt es immer wieder Massentrends, die in den versiherten Risiken immer shon enthalten waren, aber aufgrund von Publikationen plötzlih zu Massenshadenmeldungen führen, wie z. B. im Steuerreht, bei der Sozialgesetzgebung (Hartz IV, Wohngeld, Bafög) und auh bei den Anlagegeshäften.
12 1 Geshäftsjahr 26 Hier bieten wir mit der anwaltlihen telefonishen Erstberatung für alle Verträge und auh für nihtversiherte Risiken eine Lösung für unsere Kunden an, weil oftmals das vermeintlihe Thema mit einem klärenden telefonishen Rehtsrat erledigt ist. Reserverisiko Die Rükstellungen für noh niht abgewikelte Versiherungsfälle spiegeln sowohl den zukünftigen Rükstellungsbedarf der bereits bekannten Shäden, als auh den der voraussihtlih noh zu erwartenden Shäden wider. Beide Parameter sind niht mit hunderprozentiger Siherheit zu bestimmen. In unseren Rükstellungen für noh niht abgewikelte Versiherungsfälle shlagen sih jedoh auh die shadenmindernden hohen Selbstbeteiligungen wir vertreiben ausshließlih Tarifprodukte mit Selbstbeteiligung, unser Shadenfreiheitssystem, bei dem die Selbstbeteiligung sinkt, wenn keine Versiherungsfälle gemeldet werden, die anwaltlihe telefonishe Erstberatung auh im Gesamtbestand und für nihtversiherte Risiken, unsere Vorsorge-Rehtsberatung bei mindestens 3-jährigem shadenfreien Verlauf nieder, d. h. alles Maßnahmen, die auf die Vermeidung von teuren Shäden zugunsten einer frühzeitigen Beratung zielen. Die positiven Auswirkungen auf den Shadenverlauf und somit auf die Shadenkosten zeigen sih bei unseren Teilauswertungen eindeutig zugunsten der Selbstbeteiligungsverträge. Operationale und sonstige Risiken Sonstige Risiken im Zusammenhang mit betrieblihen Systemen oder Prozessen können sih aufgrund veränderter politisher, rehtliher bzw. steuerrehtliher Rahmenbedingungen ergeben. Hierzu erfolgt in den entsprehenden Fahbereihen eine konsequente fortlaufende Überwahung und Prüfung hinsihtlih bilanzieller Auswirkungen. Zusammenfassende Darstellung der Risikolage Insgesamt lässt sih als Ergebnis festhalten, dass sih gegenwärtig keine Entwiklungen abzeihnen, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Gesellshaft wesentlih beeinträhtigen könnten. Betrahten wir in diesem Zusammenhang die gestellten Solvabilitätsanforderungen von 12,9 Mio., so stehen hier Eigenmittel von 18,9 Mio. gegenüber. Risiken, die den Fortbestand der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG gefährden könnten, sind niht erkennbar. Nahtragsberiht Im bisherigen Verlauf des Geshäftsjahres 28 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung bekannt geworden. Prognoseberiht Der konjunkturelle Aufshwung in Deutshland hat sih 27 mit einem gesamtwirtshaftlihen Wahstum von 2,6 % fortgesetzt. Für 28 ist mit einer Zuwahsrate von unter 2 % zu rehnen. Für den Markt der Rehtsshutzversiherung wird ein Beitragswahstum von 3 % erwartet. Zur Gewährleistung der Siherheit im IT-Bereih sind weitgehende Siherheitssysteme für Tehnik, Programme und Datenhaltung eingerihtet. Insbesondere befasst sih ein Spezialistenteam mit den im IT-Bereih möglihen Risiken und den zu treffenden bzw. erforderlihen Maßnahmen. Durh die vorhandenen Gegensteuerungsmaßnahmen ist eine hohe Absiherung gewährleistet.
13 Geshäftsjahr Für das Jahr 28 gehen wir bei uns für die Rehtsshutzversiherung von einem weiteren Beitragswahstum von 3 % bis 4 % aus. Dazu trägt vor allem auh die Beitragsanpassung vom bis bei, die wir mit der vom Sahverständigen festgestellten Höhe anwenden. Mit einer erhöhten Anzahl von Kündigungen rehnen wir niht, da unser Shadenfreiheitssystem ein wihtiges Instrument zur Kundenbindung ist, wie sih bei den Beitragsanpassungen der letzten vier Jahre gezeigt hat. Im ersten Quartal 28 werden die ordentlihen Hauptversammlungen der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs- AG und der ALTE LEIPZIGER Versiherung AG über die Vershmelzung der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-AG auf die ALTE LEIPZIGER Versiherung AG mit Wirkung zum 1. Januar 28 beshließen. Das Vershmelzungsprojekt verläuft planmäßig und wird in seinen wesentlihen Teilen im Jahr 28 abgeshlossen werden. Dabei erwarten wir für die Sparte Rehtsshutz eine kontinuierlihe Fortentwiklung des Neugeshäfts und des Vertragsbestands. Beim Vertriebsergebnis gehen wir insbesondere aufgrund unserer Entsheidung, bei der Umsetzung des reformierten VVG sowohl das Antragsmodell als auh das Invitatiomodell umfassend in unserem Vermittlerportal zu unterstützen, von weiteren Zuwähsen aus. Der Aufwand für Provisionen und Verwaltungskosten wird sih auf Vorjahresniveau bewegen. Im nihtversiherungstehnishen Bereih wird sih das laufende Kapitalanlageergebnis auf dem Niveau des geringeren Kapitalmarktzinses bewegen. Die Sondereinflüsse aus Abgangsgewinnen im Jahr 27 werden sih niht wiederholen. Im Zusammenwirken aller Faktoren wird 28 zu einer erneuten Steigerung des Jahresübershusses vor Steuern führen. Für 29 gehen wir im Rahmen unserer Mittelfristplanung von weiterem Beitragswahstum bei stabilen Kosten aus. Der Versiherungsmarkt ist mit dem VVG 28 einerseits in einer Neuorientierungsphase bei den Vermittlern. Andererseits wird bei den Kunden, in Zeiten des knappen Geldes, der Versiherungsumfang kritish hinterfragt. Deshalb sind die Planungen natürlih mit Ungewissheiten verbunden, d. h. die tatsählihen Ergebnisse können von diesen abweihen. Die Umsetzung der Vermittlerrihtlinie, der Reform des Versiherungsvertragsgesetztes (VVG 28) zusammen mit der Informationspflihten-Verordnung zeigen deutlih, dass unsere Produktstruktur 1. nur Rundumpakete mit Abwahlen im Versiherungsumfang, 2. Berüksihtigung von subjektiven Merkmalen, wie Familienstand, Alter und 3. Prämienreduzierung durh wählbare Selbstbeteiligungen mit Shadenfreiheitssystem sowohl die Beratungsdokumentation als auh die Darstellung im Produktinformationsblatt optimal unterstützt und somit die Haftungsthematik der Vermittler minimiert. Aufgrund des positiven Verlaufs der gemeldeten Shadenfälle wird sih das versiherungstehnishe Ergebnis 28 weiter verbessern und die Combined Ratio auf unter 1 % sinken.
14 12 Bilanz zum 31. Dezember 27 Aktivseite Vorjahr A. Immaterielle Vermögensgegenstände Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände B. Kapitalanlagen I. Sonstige Kapitalanlagen: 1. Aktien, Investmentanteile und andere niht festverzinslihe Wertpapiere 2. Inhabershuldvershreibungen und andere festverzinslihe Wertpapiere 3. Sonstige Ausleihungen a) Namensshuldvershreibungen b) Shuldsheinforderungen und Darlehen ) übrige Ausleihungen 4. Einlagen bei Kreditinstituten C. Forderungen I. Forderungen aus dem selbst abgeshlossenen Versiherungsgeshäft an: 1. Versiherungsnehmer 2. Versiherungsvermittler II. Abrehnungsforderungen aus dem Rükversiherungsgeshäft III. Sonstige Forderungen davon an verbundene Unternehmen: (Vj: ) D. Sonstige Vermögensgegenstände I. Sahanlagen und Vorräte II. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Sheks und Kassenbestand III. Andere Vermögensgegenstände E. Rehnungsabgrenzungsposten I. Abgegrenzte Zinsen und Mieten II. Sonstige Rehnungsabgenzungsposten
15 Geshäftsjahr Passivseite Vorjahr A. Eigenkapital I. Gezeihnetes Kapital II. Kapitalrüklage III. Gewinnrüklagen IV. Bilanzgewinn (Vorjahr: Bilanzverlust) / B. Versiherungstehnishe Rükstellungen I. Beitragsüberträge: II. Rükstellungen für noh niht abgewikelte Versiherungsfälle: 1. Bruttobetrag 2. davon ab: Anteil für das in Rükdekung gegebene Versiherungsgeshäft III. Shwankungsrükstellung und ähnlihe Rükstellungen IV. Sonstige versiherungstehnishe Rükstellungen: C. Andere Rükstellungen I. Rükstellungen für Pensionen und ähnlihe Verpflihtungen II. Steuerrükstellungen III. Sonstige Rükstellungen D. Andere Verbindlihkeiten I. Verbindlihkeiten aus dem selbst abgeshlossenen Versiherungsgeshäft gegenüber: 1. Versiherungsnehmern 2. Versiherungsvermittlern II. Abrehnungsverbindlihkeiten aus dem Rükversiherungsgeshäft III. Sonstige Verbindlihkeiten davon gegenüber verbundenen Unternehmen: (Vj: ) davon aus Steuern: (Vj: ) E. Rehnungsabgrenzungsposten
16 14 Gewinn- und Verlustrehnung für die Zeit vom 1. Januar 27 bis 31. Dezember 27 Vorjahr I. Versiherungstehnishe Rehnung 1. Verdiente Beiträge für eigene Rehnung: a) Gebuhte Bruttobeiträge b) Abgegebene Rükversiherungsbeiträge ) Veränderung der Bruttobeitragsüberträge 2. Sonstige versiherungstehnishe Erträge für eigene Rehnung 3. Aufwendungen für Versiherungsfälle für eigene Rehnung: a) Zahlungen für Versiherungsfälle aa) Bruttobetrag bb) Anteil der Rükversiherer b) Veränderung der Rükstellung für noh niht abgewikelte Versiherungsfälle aa) Bruttobetrag bb) Anteil der Rükversiherer 4. Veränderung der übrigen versiherungstehnishen Netto-Rükstellungen: a) Sonstige versiherungstehnishe Netto-Rükstellungen 5. Aufwendungen für den Versiherungsbetrieb für eigene Rehnung: 6. Zwishensumme 7. Veränderung der Shwankungsrükstellung und ähnliher Rükstellungen 8. Versiherungstehnishes Ergebnis für eigene Rehnung / / / / / / / / / /
17 Geshäftsjahr Vorjahr Übertrag./ / II. Nihtversiherungstehnishe Rehnung 1. Erträge aus Kapitalanlagen: a) Erträge aus anderen Kapitalanlagen b) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen 2. Aufwendungen für Kapitalanlagen: a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen, Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für die Kapitalanlagen b) Abshreibungen auf Kapitalanlagen 3. Sonstige Erträge 4. Sonstige Aufwendungen 5. Ergebnis der normalen Geshäftstätigkeit 6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag davon aus Organshaftsumlage: (Vj ) 7. Jahresübershuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag) 8. Verlustvortrag aus dem Vorjahr 9. Bilanzgewinn (Vorjahr: Bilanzverlust) / / / / / / Geshäftsjahr 24
18 16 Anhang zum Jahresabshluss Zu Beginn ein Hinweis an die Leser unseres Geshäftsberihts: Um die Übersihtlihkeit zu verbessern, haben wir die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrehnung in vollen Euro, also ohne Cent- Angaben, aufgestellt. Die einzelnen Positionen, Zwishen- und Endsummen haben wir jeweils kaufmännish auf- bzw. abgerundet. Die Addition der Einzelwerte kann daher von den Zwishen- und Endsummen um Rundungsdifferenzen abweihen. In gleiher Weise haben wir bei den Tabellen im Lageberiht und im Anhang, die Daten des Jahresabshlusses auf einer höher verdihteten Ebene darstellen, bei den Einzelwerten und Summen jeweils kaufmännish auf- oder abgerundet. Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden Der Jahresabshluss ist nah den Vorshriften des Handelsgesetzbuhes in Verbindung mit der Verordnung über die Rehnungslegung von Versiherungsunternehmen aufgestellt. Die im amtlihen Formblatt vorgesehenen, aber niht belegten Positionen werden niht aufgeführt. Aktiva Aktien, Investmentanteile, andere niht festverzinslihe Wertpapiere und Inhabershuldvershreibungen werden nah den Vorshriften für Umlaufvermögen zu Durhshnittskursen grundsätzlih nah dem strengen Niederstwertprinzip bewertet, wobei wir entsprehend den steuerrehtlihen Vorshriften vom Beibehaltungswahlreht Gebrauh mahen. Namensshuldvershreibungen, Shuldsheinforderungen, Darlehen und übrige Ausleihungen sind grundsätzlih mit ihrem Rükzahlungsbetrag bilanziert. Agio- und Disagiobeträge werden durh aktive und passive Rehnungsabgrenzungsposten entsprehend der Laufzeit verteilt. Erforderlihe Einzelwertberihtigungen werden vorgenommen. Einlagen bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nominalbetrag ausgewiesen. Forderungen aus dem selbst abgeshlossenen Versiherungsgeshäft, Abrehnungsforderungen aus dem Rükversiherungsgeshäft, Zinsund Mietforderungen sowie die sonstigen Forderungen werden mit den Nominalbeträgen bewertet. Soweit Bonitätsrisiken vorliegen oder Abzinsungen angebraht sind, werden Paushalwertberihtigungen und Einzelwertberihtigungen in Höhe der wahrsheinlihen Zahlungs- und Zinsausfälle gebildet. Unsere Betriebs- und Geshäftsausstattung, einshließlih immaterieller Vermögensgegenstände, wird mit den Anshaffungskosten abzüglih planmäßiger Abshreibungen ausgewiesen. Geringwertige Wirtshaftsgüter werden im Jahr der Anshaffung voll abgeshrieben. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Sheks und Kassenbestand, andere Vermögensgegenstände sowie sonstige Rehnungsabgrenzungsposten sind mit dem Nominalwert angesetzt. Ermittlung der Zeitwerte von Kapitalanlagen Nah 54 RehVersV ist für zum Anshaffungswert ausgewiesene Kapitalanlagen der Zeitwert anzugeben. Eine detaillierte Darstellung finden sie auf Seite 18f. Die Ermittlung der Zeitwerte der übrigen zum Anshaffungswert ausgewiesenen Kapitalanlagen erfolgte mit den letzten zum Stihtag verfügbaren Börsenkursen. Der Zeitwert niht notierter Zinsanlagen wird anhand der Zinskurve unter Berüksihtigung entsprehender redit spreads ermittelt. Passiva Die Beitragsüberträge sind unter Beahtung aufsihtsbehördliher Vorshriften sowie des Shreibens des Bundesministers der Finanzen vom aus den Bestandsbeiträgen nah dem 1/36-System unter Beahtung der Zahlungsweise errehnet. Die Anteile der Rükversiherer sind entsprehend ermittelt. Die Rükstellung für noh niht abgewikelte Versiherungsfälle des selbst abgeshlossenen Versiherungsgeshäfts ist für jeden einzelnen Shadensfall individuell ermittelt. Für am Bilanzstihtag unbekannte und noh niht gemeldete Shäden wird eine auf den Erfahrungen der Vergangenheit basierende Spätshadenrükstellung gebildet. Das negative Abwiklungsergebnis in Höhe von 1,5 Mio. rührt unter anderem aus einer im Geshäftsjahr erfolgten Dotierung der Rükstellung für noh niht abgewikelte Versiherungsfälle für Vorjahre her. Die in die Rükstellung für noh niht abgewikelte Versiherungsfälle einbezogene Rükstellung für Shadenregulierungskosten ist nah dem Shreiben des Bundesministers der Finanzen vom berehnet. Die Anteile der Rükversiherer an der Rükstellung für noh niht abgewikelte Versiherungsfälle des selbst abgeshlossenen Geshäfts sind nah den Rükversiherungsverträgen entsprehend ermittelt. Für das in Rükdekung übernommene Versiherungsgeshäft ist die Shadenrükstellung entsprehend der Aufgabe der Erstversiherer angesetzt. Der steuerlih gebotenen realitätsnahen Bewertung der Shadenrükstellung, respektive deren Abzinsung, wurde bei der Ermittlung der steuerlihen Verpflihtungen Rehnung getragen. Die Shwankungsrükstellung wurde für das in Rükdekung übernommene Versiherungsgeshäft entsprehend der in der Anlage zu 29 RehVersV enthaltenen Vorshriften gebildet. Die sonstigen versiherungstehnishen Rükstellungen sind nah dem voraussihtlihen künftigen Bedarf gebildet; die Anteile der Rükversiherer sind entsprehend der vertraglihen Vereinbarungen angesetzt. Wegen mögliher tehnisher Risikoänderungen
19 Geshäftsjahr im selbstabgeshlossenen Versiherungsgeshäft wird eine Stornorükstellung gebildet. Die Bewertung der Pensionsrükstellungen entspriht den Bestimmungen des 6 a EStG in Verbindung mit Abshnitt R6a der Einkommensteuerrihtlinien. Die Berehnung erfolgt nah der Teilwertmethode auf der Grundlage der Rihttafeln 25G von Prof. Dr. Klaus Heubek mit einem Zinsfuß von 6 %. Die Rükstellungen für die in der Altersteilzeit zu leistenden Entgeltzahlungen und der Erfüllungsrükstand wurden in Anwendung der vom IDW herausgegebenen Vorgaben berehnet. Als versiherungsmathematishe Parameter wurde die Sterblihkeit nah den Rihttafeln 25 von Prof. Dr. Klaus Heubek mit einem Zinssatz von 5,5 % verwendet. Wegen der steuerlihen Restriktionen gemäß BMF-Shreiben erhöht sih der Untershied zwishen Steuer- und Handelsbilanz. Ungewisse sonstige nihtversiherungstehnishe Verbindlihkeiten am Bilanzstihtag sind in den sonstigen Rükstellungen ausreihend berüksihtigt. Alle übrigen Verbindlihkeiten sind grundsätzlih mit ihren Nennwerten bilanziert. Kapitalflussrehnung Tsd. Tsd. Periodenergebnis vor außerordentlihen Posten Veränderung der versiherungstehnishen Netto-Rükstellungen Veränderungen der Depotforderungen und -verbindlihkeiten sowie der Abrehnungsforderungen und -verbindlihkeiten Veränderungen der sonstigen Forderungen und Verbindlihkeiten Veränderung sonstiger Bilanzpositionen Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge sowie Berihtigungen des Periodenergebnisses Cashflow aus der laufenden Geshäftstätigkeit / / / / Einzahlungen aus dem Verkauf und der Endfälligkeit von übrigen Kapitalanlagen Auszahlungen aus dem Erwerb von übrigen Kapitalanlagen Sonstige Einzahlungen Sonstige Auszahlungen Cashflow aus der Investitionstätigkeit Einzahlungen aus Kapitalerhöhung Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit / / /. 148./. 173./ / Finanzmittelfonds am Anfang der Periode Veränderung des Finanzmittelfonds Finanzmittelfonds am Ende der Periode / Die Kapitalflussrehnung wurde gemäß DRS 2.2 erstellt. Der Finanzmittelfonds entspriht der Bilanzposition»Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Sheks und Kassenbestand«.
20 18 Anhang Erläuterungen zur Bilanz Angaben zu den Aktiva Entwiklung der Aktivposten A. und B. I. im Geshäftsjahr 27 A. Immaterielle Vermögensgegenstände Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände B. I. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und andere niht festverzinslihe Wertpapiere 2. Inhabershuldvershreibungen und andere festverzinslihe Wertpapiere 3. Sonstige Ausleihungen: a) Namensshuldvershreibungen b) Shuldsheinforderungen und Darlehen ) übrige Ausleihungen 4. Einlagen bei Kreditinstituten Summe B. I. Insgesamt Bilanzwerte Vorjahr Zugänge E. II. Rehnungsabgrenzungsposten Der auf der Aktivseite ausgewiesene Rehnungsabgrenzungsposten umfasst ein Agio in Höhe von (Vorjahr ). Angaben zu den Passiva B. Versiherungstehnishe Brutto-Rükstellungen Insgesamt Shadenreserven Shwankungsrükstellung a) selbst abgeshlossene Versiherungen b) in Rükdekung übernommene Versiherungen Insgesamt D. Verbindlihkeiten mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen niht. E. Rehnungsabgrenzungsposten Der auf der Passivseite ausgewiesene Rehnungsabgrenzungsposten umfasst ein Disagio in Höhe von (Vorjahr ).
21 Umbuhungen./ Abgänge Zushreibungen Abshreibungen Bilanzwerte Geshäftsjahr Zeitwerte Geshäftsjahr 27 19
22 2 Anhang Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrehnung I. 1. a. Gebuhte Bruttobeiträge a) selbst abgeshlossene Versiherungen b) in Rükdekung übernommene Versiherungen Insgesamt Verdiente Bruttobeiträge Verdiente Nettobeiträge I. 3. Bruttoaufwendungen für Versiherungsfälle für selbst abgeshlossene Versiherungen für in Rükdekung übernommene Versiherungen Insgesamt I. 5. Bruttoaufwendungen für den Versiherungsbetrieb Abshlusskostenaufwendungen Verwaltungskostenaufwendungen Insgesamt Rükversiherungssaldo I. 8. Versiherungstehnishes Ergebnis für eigene Rehnung nah Veränderung der Shwankungsrükstellung Stükzahl der Verträge mit mindestens einjähriger Laufzeit / / / / Provisionen und sonstige Bezüge der Versiherungsvertreter, Personalaufwendungen 1. Provisionen jegliher Art der Versiherungsvertreter im Sinne des 92 HGB für das selbst abgeshlossene Versiherungsgeshäft 2. Sonstige Bezüge der Versiherungsvertreter im Sinne des 92 HGB 3. Löhne und Gehälter 4. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung 5. Aufwendungen für Altersversorgung 6. Aufwendungen insgesamt Anhang
23 Geshäftsjahr Sonstige Angaben Die ALTE LEIPZIGER Holding AG, Oberursel (Taunus), an der die ALTE LEIPZIGER Lebensversiherung a. G., Oberursel (Taunus), mehrheitsbeteiligt ist, besitzt 1 % des Grundkapitals unserer Gesellshaft. Die entsprehende Mitteilung nah 2 AktG liegt vor. Die ALTE LEIPZIGER Lebensversiherung a. G. erstellt als Mutterunterunternehmen einen Konzernabshluss. Der Konzernabshluss wird im elektronishen Bundesanzeiger eingereiht und bekannt gemaht. Unser Grundkapital beträgt Es ist eingeteilt in 3.5. Stükaktien. Der Vorstand ist ermähtigt, in der Zeit bis zum 3. Juni 29 mit Zustimmung des Aufsihtsrats das Grundkapital einmalig oder mehrmals, insgesamt jedoh höhstens um bis zu 14. durh Ausgabe neuer auf den Namen lautender Stükaktien gegen Bareinlage oder Saheinlage, zu erhöhen. Wir besitzen keine eigenen Aktien, auh hat kein Dritter Aktien für unsere Rehnung übernommen oder als Pfand genommen. Wehselseitige Beteiligungen, Genussrehte, Rehte aus Besserungssheinen und ähnlihe Rehte sind niht vorhanden. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflihtungen Für bestehende Leasingverträge sind in den nähsten Jahren insgesamt,9 Mio. zu leisten. Sonstige aus dem Jahresabshluss und dem Lageberiht niht ersihtlihe Haftungsverhältnisse gemäß 251 HGB bestehen niht. Personal- und Sozialberiht Der Gehaltsaufwand (einshließlih freiwilliger sozialer Leistungen) betrug im Berihtsjahr 4,7 Mio. (Vorjahr: 5,4 Mio. ). Die gesetzlihen Sozialabgaben erforderten,8 Mio. (Vorjahr: 1, Mio. ). Für die in Form von Direktversiherungen bzw. über unmittelbare Versorgungszusagen erfolgende freiwillige betrieblihe Alters- und Hinterbliebenenversorgung unserer Beshäftigten haben wir im Berihtsjahr,4 Mio. (Vorjahr:,3 Mio. ) aufgewendet. Im Geshäftsjahr 27 konnten 2 Mitarbeiterinnen und 1 Mitarbeiter das 1-jährige Dienstjubiläum feiern. Vorstand, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im Innen- und Außendienst arbeiteten im Berihtsjahr wieder vertrauensvoll zusammen. Wir danken unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihre fleißige und pflihtbewusste Arbeit. Organe unserer Gesellshaft Die Mitglieder des Aufsihtsrats und des Vorstands sind auf Seite 3 namentlih genannt. Die Gesamtbezüge des Aufsihtsrats betrugen für das Geshäftsjahr (Vorjahr: 41.9 ). Im Berihtsjahr 27 wurden an die aktiven Vorstandsmitglieder (Vorjahr: ) verausgabt. Ehemalige Vorstandsmitglieder bzw. Hinterbliebene früherer Vorstandsmitglieder erhielten für das Geshäftsjahr (Vorjahr: ), die für diese Personengruppe gebildete Rükstellung für laufende Pensionen und Anwartshaften auf Pensionen per beträgt (Vorjahr: ). Münhen, 25. Januar 28 RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-Aktiengesellshaft Der Vorstand Im Geshäftsjahr 27 waren durhshnittlih im Innenund Außendienst 95 festangestellte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beshäftigt. Die Vergleihswerte zum Vorjahr sind durh den Wehsel von 39 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern in die RECHTS- SCHUTZ UNION Shaden GmbH zum beeinflusst. Bok Waldshmidt
24 22 Bestätigungsvermerk des Abshlussprüfers Wir haben den Jahresabshluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrehnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buhführung und den Lageberiht der RECHTSSCHUTZ UNION Versiherungs-Aktiengesellshaft, für das Geshäftsjahr vom 1. Januar 27 bis 31. Dezember 27 geprüft. Die Buhführung und die Aufstellung von Jahresabshluss und Lageberiht nah den deutshen handelsrehtlihen Vorshriften liegen in der Verantwortung der gesetzlihen Vertreter der Gesellshaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durhgeführten Prüfung, eine Beurteilung über den Jahresabshluss unter Einbeziehung der Buhführung und über den Lageberiht abzugeben. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nah unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspriht der Jahresabshluss den gesetzlihen Vorshriften und vermittelt unter Beahtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buhführung ein den tatsählihen Verhältnissen entsprehendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellshaft. Der Lageberiht steht im Einklang mit dem Jahresabshluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellshaft und stellt die Chanen und Risiken der zukünftigen Entwiklung zutreffend dar. Wir haben unsere Jahresabshlussprüfung nah 317 HGB unter Beahtung der vom Institut der Wirtshaftsprüfer (IDW) festgestellten deutshen Grundsätze ordnungsmäßiger Abshlussprüfung vorgenommen. Danah ist die Prüfung so zu planen und durhzuführen, dass Unrihtigkeiten und Verstöße, die sih auf die Darstellung des durh den Jahresabshluss unter Beahtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buhführung und durh den Lageberiht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlih auswirken, mit hinreihender Siherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geshäftstätigkeit und über das wirtshaftlihe und rehtlihe Umfeld der Gesellshaft sowie Erwartungen über möglihe Fehler berüksihtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rehnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nahweise für die Angaben in Buhführung, Jahresabshluss und Lageberiht überwiegend auf der Basis von Stihproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlihen Einshätzungen der gesetzlihen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabshlusses und des Lageberihts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreihend sihere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Münhen, den 15. Februar 28 BDO Deutshe Warentreuhand Aktiengesellshaft Wirtshaftsprüfungsgesellshaft Knakstedt Wirtshaftsprüfer Graßl Wirtshaftsprüfer
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