Unternehmensnachfolge Wunsch und Wirklichkeit aus Sicht der Übergeber und Übernehmer

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1 Unternehmensnachfolge Wunsch und Wirklichkeit aus Sicht der Übergeber und Übernehmer Prof. Dr. Frank Wallau Fachhochschule der Wirtschaft TNS Emnid TNS 2017

2 1 Zur Übergabe anstehende Unternehmen in NRW November

3 Altersstruktur der Selbstständigen in NRW in Tsd. 400 Männer Frauen Zielgruppe der IHK-Mitgliederbefragung ca Selbstständige ab 60 Jahren unter 35 Jahre bis unter 45 Jahre bis unter 55 Jahre bis unter 60 Jahre 60 bis unter 65 Jahre ab 65 Jahre Insgesamt Selbstständige, davon Frauen Quelle: Mikrozensus November

4 Zur Übergabe anstehende Unternehmen in NRW Schätzung für die nächsten 10 Jahre ( ) Familienunternehmen in NRW Darunter: übergabereife Unternehmen mit rund Beschäftigten Darunter: übergabereife und übernahmefähige Unternehmen mit rund Beschäftigten November

5 2 IHK-Mitgliederbefragung: Studiendesign November

6 Studiensteckbrief Nachfolgegeschehen in Nordrhein-Westfalen Befragungsgebiet Bundesland Nordrhein-Westfalen Zielgruppe Senior-Unternehmer ab 55 Jahren in familiengeführten IHK- Mitgliedsunternehmen ab 5 Mitarbeitern Stichprobengröße Interviews Auswahlverfahren Disproportionale Zufallsstichprobe Methode Telefonische Interviews (CATI B2B) Erhebungszeitraum 07. Juni bis 28. Juli 2016 Methodischer Hinweis: Da die dargestellten Anteilswerte auf ganze Zahlen gerundet sind, kann es vorkommen, dass sie sich nicht zu 100 Prozent aufsummieren. Aus demselben Grund können durch Addition zusammengefasste Kategorien (z.b. Top-Two-Werte wie: sehr zufrieden + eher zufrieden ) von der Summe der dargestellten Einzelkategorien abweichen. Bei Fragen mit mehreren möglichen Antwortoptionen können die aufaddierten Nennungen 100 Prozent überschreiten. November

7 3 Nachfolgegeschehen in NRW Eine Bestandsaufnahme November

8 Übersicht: Senior-Unternehmer in NRW Rund ein Drittel aller Unternehmer älter als 65 Jahre; männliche Befragte deutlich in der Mehrzahl Alter in Jahren Durchschnittsalter insgesamt: 62,7 Jahre Geschlecht der Befragten Durchschnittsalter: 61,9 (weibl.) bzw. 62,8 (männl.) Jahre Jahre Jahre Jahre Jahre Jahre ab 80 Jahre Angaben in Prozent; Rundungsdifferenzen möglich Frage: Darf ich fragen, wie alt Sie sind? Basis: Alle Befragten November

9 Der Übergabeprozess Fünf analytische Stadien werden unterschieden Stabwechsel nicht in Sicht Übergabe steht in absehbarer Zeit nicht an Vor dem Stabwechsel Übergabe ist in zwei oder mehr Jahren geplant Stabwechsel Übergabe findet zurzeit statt oder ist in weniger als zwei Jahren geplant Nach dem Stabwechsel Übergabe ist vor einiger Zeit erfolgt Die Übergabe eines Unternehmens an einen Nachfolger gliedert sich in mehrere Phasen mit jeweils eigenen Herausforderungen und Unterstützungsbedarfen. Aus diesem Grund wurden den Befragten, je nachdem, in welcher Übergabephase sie sich befinden, unterschiedliche Frage-Sets gestellt. Dort, wo Fragen nur an eine Gruppe von Befragten gestellt wurden, wird dies mit Hilfe der fünf nebenstehenden Symbole verdeutlicht. 5 Stilllegung Weiterführung des Unternehmens ist nicht geplant November

10 Übergabestadien: Alter und Geschlecht Unter 60 liegt das Thema Nachfolge mehr als jedem Dritten noch fern; größere Unternehmen fangen früher an Übergabestadien nach Altersgruppen 55- bis 59-Jährige bis 64-Jährige bis 69-Jährige Jährige und älter Übergabestadien nach Mitarbeiterzahl Stabwechsel nicht in Sicht Vor dem Stabwechsel Stabwechsel Stilllegung Angaben in Prozent; Rundungsdifferenzen möglich Basis: Alle Befragten November

11 4 Stabwechsel nicht in Sicht Bislang ist kein Wechsel in der Unternehmensleitung geplant 58,5 Jahre Durchschnittsalter der Befragten 77% Anteil kleinerer Unternehmen unter 20 Mitarbeitern November

12 Bislang keine Übergabepläne: Konkretisierung Nachfolge für viele aus Altersgründen noch nicht relevant, auch Übergabezeitraum häufig noch nicht abschätzbar 1 Gründe gegen Übergabepläne Geschätzter Zeitraum für Übergabe Durchschnitt, wenn Zeitraum angegeben: 6,9 Jahre weil Thema aus Altersgründen noch nicht relevant ist 64 8 unter 5 Jahre in 5 bis unter 10 Jahren noch nicht damit beschäftigt in 10 Jahren und mehr weiß nicht, keine Angabe Sonstiges 8 17 Angaben in Prozent; bei der Begründungsfrage sind Mehrfachnennungen möglich; Rundungsdifferenzen möglich Fragen: Warum ist keine Nachfolge geplant? // Auch wenn Sie es derzeit noch nicht konkret planen: Wann, meinen Sie, wird das Thema Nachfolge in Ihrem Fall relevant? Basis: Befragte, bei denen keine Übergabe geplant ist und eine Stilllegung nicht in Frage kommt [Übergabestadium: Stabwechsel nicht in Sicht] November

13 Bevorzugte Nachfolgevariante Drei von zehn planen Nachfolge innerhalb der Eigentümerfamilie, jeder Fünfte kann sich einen Verkauf vorstellen 1 Eigentum und Leitung bleiben in der Familie Eigentum bleibt in der Familie und interne/externe Führungskraft wird eingesetzt Mitarbeiter übernehmen das Unternehmen Externe Person übernimmt das Unternehmen 22 6 Verkauf an ein anderes Unternehmen Sonstiges 9 15 weiß nicht, keine Angabe Angaben in Prozent; Rundungsdifferenzen möglich Frage: Welche Nachfolgevariante würden Sie nach derzeitigem Stand bevorzugen? Basis: Befragte, bei denen keine Übergabe geplant ist und eine Stilllegung nicht in Frage kommt [Übergabestadium: Stabwechsel nicht in Sicht] November

14 5 Vor dem Stabwechsel Ein Wechsel der Unternehmensleitung ist in zwei oder mehr Jahren geplant 61,8 Jahre Durchschnittsalter der Befragten 68% Anteil kleinerer Unternehmen unter 20 Mitarbeitern November

15 Bevorzugte Nachfolgevariante Fast die Hälfte wünscht sich, dass Eigentum und Leitung in der Familie bleiben; Stilllegung ist fast nie eine Option Eigentum und Leitung bleiben in der Familie Eigentum bleibt in der Familie und interne/externe Führungskraft wird eingesetzt Mitarbeiter übernehmen das Unternehmen Externe Person übernimmt das Unternehmen Verkauf an ein anderes Unternehmen Stilllegung, Sonstiges 13 9 weiß nicht, keine Angabe Angaben in Prozent; Rundungsdifferenzen möglich Frage: Welche Nachfolgevariante bevorzugen Sie nach derzeitigem Stand? Basis: Befragte, die in frühestens zwei Jahren eine Übergabe planen [Übergabestadium: Vor dem Stabwechsel] November

16 Familieninterne Übergabe: Rolle des Nachfolgers In 3 von 4 Fällen ist die Nachfolge bereits entschieden 2 Es ist bereits entschieden, wer aus dem Kreis der Familie die Nachfolge antreten soll 77 Der designierte Nachfolger war schon einmal oder ist zurzeit im Unternehmen beschäftigt 69 Der designierte Nachfolger ist bereits in die Unternehmensleitung eingebunden 52 nichts davon 21 Angaben in Prozent; Mehrfachnennungen möglich Frage: Wenn Sie eine familieninterne Übergabe bevorzugen: Inwieweit ist der designierte Nachfolger bereits im Unternehmen eingebunden? Basis: Befragte, die in frühestens zwei Jahren eine Übergabe planen und eine familieninterne Nachfolge bevorzugen [Übergabestadium: Vor dem Stabwechsel] November

17 Familieninterne Übergabe: Vorkehrungen Schenkung ist die am häufigsten bevorzugte Übergabevariante 2 Unternehmensbewertung durchgeführt bzw. konkrete Verkaufspreisvorstellungen vorhanden 11 Übergabe des Unternehmens über Schenkung geplant 40 Übergabe des Unternehmens über Verpachtung oder lebenslange Rente geplant 24 Übergabe des Unternehmens über Verkauf geplant 10 nichts davon 11 weiß nicht, keine Angabe [WERT] Angaben in Prozent; Mehrfachnennungen möglich Frage: Und was von dem Folgenden trifft auf Ihr Unternehmen zu? Basis: Befragte, die in frühestens zwei Jahren eine Übergabe planen und eine familieninterne Nachfolge bevorzugen [Übergabestadium: Vor dem Stabwechsel] November

18 Familienexterne Übergabe: Vorkehrungen Ein Drittel hat noch gar keine Vorkehrungen bezüglich einer externen Übergabe getroffen 2 externe Unternehmensbewertung durchgeführt 27 Wir haben begonnen, nach geeigneten Nachfolgern/Käufern zu suchen 62 Wir haben Kontakt zu potenziellen Nachfolgern/Käufern aufgenommen 45 Wir haben konkrete Verhandlungen mit möglichen Nachfolgern/ Käufern aufgenommen 28 nichts davon 32 Angaben in Prozent; Mehrfachnennungen teilweise möglich Frage: Wenn Sie eine familienexterne Übergabe bevorzugen: Was von dem Folgenden trifft auf Ihr Unternehmen zu? Basis: Befragte, die in frühestens zwei Jahren eine Übergabe planen und eine familienexterne Nachfolge bevorzugen [Übergabestadium: Vor dem Stabwechsel] November

19 6 Stabwechsel Ein Wechsel der Unternehmensleitung ist in weniger als zwei Jahren geplant, findet zurzeit statt oder ist bereits abgeschlossen 67,0 Jahre Durchschnittsalter 53% Anteil kleinerer Unternehmen unter 20 Mitarbeitern November

20 Realisierte Nachfolgevariante Mehrheit belässt das Unternehmen in der Familie 3/ Eigentum und Leitung bleiben in der Familie Eigentum bleibt in der Familie und interne/externe Führungskraft wird eingesetzt Mitarbeiter der Firma übernehmen das Unternehmen Externe Person übernimmt das Unternehmen Verkauf an ein anderes Unternehmen 7 Sonstiges weiß nicht, keine Angabe Knapp jeder fünfte dieser Übergeber hat sich im Planungsprozess mindestens einmal umentschieden. Angaben in Prozent; Rundungsdifferenzen möglich Fragen: Welche Nachfolgevariante wird nach derzeitigem Stand realisiert? Welche Nachfolgevariante wurde letzten Endes realisiert? // Hatten Sie diese Variante von Anfang an bevorzugt? Basis: Befragte, die in maximal zwei Jahren eine Übergabe planen oder diese bereits abgeschlossen haben [Übergabestadium: Stabwechsel] November

21 Nachfolgevarianten nach Übergabestadium Je näher die Übergabe rückt, desto wahrscheinlicher, dass der Betrieb in familiärer Hand bleibt Stabwechsel nicht in Sicht Vor dem Stabwechsel Stabwechsel Eigentum und Leitung bleiben in der Familie Externe Person übernimmt das Unternehmen Eigentum bleibt in der Familie und interne/ externe Führungskraft wird eingesetzt Verkauf an ein anderes Unternehmen Mitarbeiter der Firma übernehmen das Unternehmen Sonstiges/Stilllegung weiß nicht, keine Angabe Angaben in Prozent; Rundungsdifferenzen möglich Fragen: Welche Nachfolgevariante würden Sie nach derzeitigem Stand bevorzugen / bevorzugen Sie nach derzeitigem Stand / wird nach derzeitigem Stand realisiert / wurde letzten Endes realisiert? Basis: Befragte, die vor einer Übergabe stehen bzw. diese abgeschlossen haben [Übergabestadien Stabwechsel nicht in Sicht, Vor dem Stabwechsel, Stabwechsel] November

22 1 2 3/4 5 7 Situation der Übergeber in NRW November

23 Situation der Übergeber in NRW: Übergabestadien Stillleger sehen Alterssicherung am kritischsten unabhängig vom Übergabestadium gestaltet sich Nachfolgesuche meist schwierig Stabwechsel nicht in Sicht Vor dem Stabwechsel Stabwechsel Stilllegung Ich habe eine gute Vorstellung davon, wie viel ich im Alter zum Leben brauche Ich als Unternehmens-Übergeber verfüge über eine ausreichende Alterssicherung Es ist schwierig, bei einer externen Nachfolge geeignete Personen zu finden Persönlich freue ich mich auf den neuen Lebensabschnitt nach der Übergabe Ich verfüge über einen guten Kenntnisstand zum Thema Erbschafts- und Schenkungssteuer Dargestellt: Zustimmung in Prozent (Summe aus den Skalenpunkten 1 + 2) Frage: Bitte beurteilen Sie die folgenden Aussagen. Benutzen Sie dafür bitte eine Skala von 1 stimme voll und ganz zu bis 5 stimme überhaupt nicht zu. Mit den Werten dazwischen können Sie Ihre Meinung abstufen. Basis: Alle Befragten November

24 Unterstützungsbedarf November

25 Stadien: Informations- & Beratungsbedarf Je näher der Übergabeprozess rückt, desto geringer der verbleibende Informationsbedarf Stabwechsel nicht in Sicht Vor dem Stabwechsel Stabwechsel Vertragsgestaltung Steuerrecht Unternehmensbewertung Ablauf des Nachfolgeprozesses Erbrecht Käufer-/Nachfolgesuche Finanzierungs- und Vermögensthemen Gesellschaftsrecht interne Nachfolge/durch Mitarbeiter eigene Altersvorsorge familiäre Schlichtung & Konfliktlösung Angaben in Prozent; Mehrfachnennungen möglich Frage: Zu welchem Thema besteht bei Ihnen im Nachfolgeprozess Informations- bzw. Beratungsbedarf? Basis: Befragte, denen eine Übergabe noch bevorsteht [Übergabestadien: Stabwechsel nicht in Sicht, Vor dem Stabwechsel, Stabwechsel] November

26 IHK-Unterstützung: Vorstellbare Nutzung Bereitschaft ist bei Unternehmern am größten, die am Anfang des Übergabeprozesses stehen Stabwechsel nicht in Sicht Vor dem Stabwechsel Stabwechsel Einzelgespräche bzw. Fachberatung Checklisten Internetportale Informationsveranstaltungen Informationsbroschüren persönliche Unterstützung bei Nachfolgersuche Seminare Online-Nachfolgebörsen Internetforen zum Austausch Inserate in Printmedien Angaben in Prozent; Mehrfachnennungen möglich Frage: Wenn Sie an Ihren konkreten Informations- und Beratungsbedarf denken: Welche der folgenden Unterstützungsangebote Ihrer IHK zum Thema Unternehmensnachfolge könnten Sie sich vorstellen, in Anspruch zu nehmen? Basis: Befragte mit Informationsbedarf zum Nachfolgeprozess [Übergabestadien: Stabwechsel nicht in Sicht, Vor dem Stabwechsel, Stabwechsel] November

27 Exemplarische Unterstützungsangebote Wichtige Unterstützungsbedarfe Förderangebote in der Unternehmensnachfolge Einordnung von Unterstützungsangeboten in den Nachfolgeprozess Phasen des idealtypischen Nachfolgeverlaufs Orientierung / Zielfindung Suchen und Finden Konkrete Nachfolgeplanung Übergang bzw. Einarbeitung des Nachfolgers Neustart des Nachfolgers Sensibilisierung Erst-Informationen grundlegender Art Erstellung Anforderungsprofile Identifizierung Kandidaten [für familienexterne Lösung] Informationen und Beratung zu konkreten Fragestellungen Finanzierung Informationen und Beratung zu konkreten Fragestellungen Finanzierung Informationen und Beratung zu konkreten Fragestellungen Finanzierung Informationsangebote z.b. Broschüren, Webportale Beratungsangebote, z.b. Kammern, Gründerzentren / -agenturen Beratungsangebote, z.b. Kammern Datenbanken, z.b. nexxt Netzwerke, z.b. privater Berater Beratungsförderung private Berater Verschiedene Finanzierungsbausteine Land / Bund Beratungsförderung private Berater Verschiedene Finanzierungsbausteine Land / Bund Beratungsförderung private Berater Verschiedene Finanzierungsbausteine Land / Bund

28 Vielen Dank für die Aufmerksamkeit Erstellt mit Material von Kirill Ulitin (CC BY 3.0), Golden Roof (CC BY 3.0), tableatny (CC BY 2.0) November