C.O.X. Steuerberatungsgesellschaft und Treuhandgesellschaft mbh. Kopiervorlage. Bericht. über die Erstellung des Jahresabschluss

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1 C.O.X. Steuerberatungsgesellschaft und Treuhandgesellschaft mbh Bericht über die Erstellung des Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 BildungsCent e.v. Berlin

2 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite 2 Inhaltsverzeichnis 1. Auftrag und Auftragsdurchführung 3 2. Rechtliche und steuerliche Verhältnisse Rechtliche Verhältnisse Steuerliche Verhältnisse 6 3. Wirtschaftliche Verhältnisse Allgemeines Entwicklung der Vermögens- und Kapitalstruktur Entwicklung der Ertragslage Kapitalflussrechnung Forderungen und Verbindlichkeiten Angaben zur Buchführung, Bilanzierung und Bewertung Angaben zur Buchführung Angaben zur Bilanzierung Angaben zur Bewertung Angaben zum Anhang Erläuterungsbericht Erläuterungen zu den Posten der Bilanz Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung Bescheinigung Anlagen Jahresabschluss 29 Bilanz zum 31. Dezember Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember Anhang Kontennachweise zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung Entwicklung des Anlagevermögens Allgemeine Auftragsbedingungen 54

3 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite 3 1. Auftrag und Auftragsdurchführung Der Vorstand des BildungsCent e.v. - nachfolgend auch BildungsCent e.v. oder "Verein" - beauftragte uns, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 zu erstel len. Wir ha ben den Auf trag in der Zeit von April 2014 bis Juni 2014 in unseren Ge schäftsräu men durch ge führt. Der Vorstand hat uns in der berufsüblichen Vollständigkeitserklärung, die keinen Er satz für Er stel lungs hand lungen und für auftragsabhängig durchzuführende Beur teilungen der Ordnungs mäßigkeit der zu Grunde gelegten Unterlagen darstellt, schriftlich be stätigt, dass in Buch füh rung und Jahresab schluss alle bilanzierungs pflichtigen Vermögens werte, Ver pflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berück sichtigt, sämtliche Aufwendungen und Er träge enthal ten, alle erforderlichen Angaben gemacht und alle be stehenden Haftungs verhält nisse bekannt ge geben worden sind. Art, Umfang und Ergebnis der während unserer Auftragsdurchführung im Einzelnen vorgenomme nen Erstel lungshandlungen sind, soweit sie nicht in diesem Erstellungsbericht dokumentiert wurden, in unseren Arbeits papieren festgehalten. Für die Durchführung des Auftrags und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Drit ten, die die sem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen" maßgebend.

4 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite 4 2. Rechtliche und steuerliche Verhältnisse 2.1 Rechtliche Verhältnisse Firma BildungsCent e.v. Rechtsform e.v. Sitz Berlin Gründung am 13. Januar 2003 Satzung Eintragung Register Die Mitgliederversammlung vom hat die Satzung insgesamt neu gefasst. AG Charlottenburg Nr Nz, Mit der Eintragung vom in das Vereinsregister hat der Verein die Vertretungs re ge lung in Bezug auf den Abschluss von Ge schäften geändert. Nun mehr bedürfen Geschäfte ab Euro (vormals Euro ) der Einwilligung eines zweiten Vorstandsmitglieds. Satzungszweck Der Zweck des Vereins ist die ideelle, materielle, tatsächliche bzw. ak ti ve und finanzielle Unterstützung bei der Entwicklung und Verwirklichung von Bildungs- und Erziehungsmaßnahmen, insbesondere im allgemeinbildenden Schulwesen mit dem Ziel der För derung der Lehr- und Lernkultur in Deutschland. Der Verein wird da bei ins be sondere - jedoch nicht ausschließlich - durch Unterstützung im Rah men von Schulwettbewerben, Workshops, Studientagungen und ähnlichen Aktionen in Bildungs- und Erziehungseinrichtungen tätig. Der Verein verfolgt ausschließlich und unmittelbar ge meinnützige Zwecke im Sin ne des Abschnitts "Steuerbe günstigte Zwecke" der Abga benord nung. Geschäftsjahr Kalenderjahr

5 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite 5 Vorstand Silke Ramelow (Vorsitzende), Berlin Kathrin Wieland (stellvertretender Vorsitzender), Berlin Inka Rosini (weiteres Vorstandsmitglied), Berlin Wesentliche Änderungen der rechtlichen Verhältnisse nach dem Bilanzstichtag liegen nicht vor.

6 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Steuerliche Verhältnisse Finanzamt Berlin für Körperschaften I Steuernummer 27/661/61024 veranlagte Zeiträume 2012 Die Steuererklärungen wurden bis einschließlich 2012 beim Finanzamt eingereicht. Der Verein verfolgt auschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung. Mit Freistellungsbescheid vom wurde der Verein für das Jahr 2012 von der Körper schaft- und der Gewer besteuer freigestellt. Der Verein ist berechtigt, Spendenbescheinigungen auszustellen.

7 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite 7 3. Wirtschaftliche Verhältnisse 3.1 Allgemeines Der Verein verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke. Als steuerbegünstigte Körperschaft ist er nicht in erster Linie auf die Förderung eigenwirtschaftlicher Zwecke gerichtet. Die im folgenden dargestellten wirtschaftlichen Verhältnisse sind deshalb unter der Maßgabe zu betrachten, dass der Verein seine Mittel grundsätzlich zeitnah zur Erfüllung seiner Satzungszwecke zu verwenden hat. Die Bildung von Vermögen findet im Rahmen der gemäß 62 AO zulässigen Rücklagenbildung statt. Dieser Umstand ist insbesondere bei der Interpretation betriebswirtschaftlicher Kennziffern zu beachten. Beschäftigte Personen Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen 9 Personen beschäftigt (im Vor jahr: 7).

8 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Entwicklung der Vermögens- und Kapitalstruktur Vermögensstruktur AKTIVA Bilanz zum Bilanz zum Änderung ggü d. Vorjahr in TEuro % TEuro % TEuro % Immaterielles Anlagevermögen 39,7 11,6 61,7 27,1-22,0-35,7 Sachanlagen 28,1 8,2 0,6 0,3 27, ,3 Forderungen 9,8 2,9 9,8 4,3 0,0 0,0 Sonstige Vermögensgegenstände 1,2 0,4 34,7 15,3-33,5-96,5 Flüssige Mittel/Wertpapiere 263,9 77,0 120,7 53,1 143,2 118,6 Summe Aktiva 342,6 100,0 227,5 100,0 115,1 50,6 Kapitalstruktur PASSIVA Bilanz zum Bilanz zum Änderung ggü d. Vorjahr in TEuro % TEuro % TEuro % Vereinsvermögen 130,2 38,0 112,9 49,6 17,3 15,3 Sonderposten Investitionszuschüsse 34,2 10,0 55,0 24,2-20,8-37,8 Rückstellungen 9,0 2,6 10,8 4,7-1,8-16,7 Lieferverbindlichkeiten 37,4 10,9 15,2 6,7 22,2 146,1 Sonstige Verbindlichkeiten 131,8 38,5 33,5 14,7 98,3 293,4 Summe Passiva 342,6 100,0 227,5 100,0 115,1 50,6

9 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Entwicklung der Ertragslage bis bis Änderung ggü d. Vorjahr in TEuro % TEuro % TEuro % Umsatzerlöse 20,3 2,4 19,5 2,4 0,8 4,1 + Sonstige Erträge und Zuwendungen 823,6 97,6 778,0 97,6 45,6 5,9 Summe 843,9 100,0 797,5 100,0 46,4 5,8 - Materialaufwand 66,1 7,8 26,7 3,3 39,4 147,6 - Personalaufwand 413,5 49,0 363,9 45,6 49,6 13,6 - Abschreibungen 35,5 4,2 23,3 2,9 12,2 52,4 - sonst.betriebl.aufwand 307,9 36,5 441,8 55,4-133,9-30,3 + Finanzerträge 0,2 0,0 0,8 0,1-0,6-75,0 - Finanzaufwand 3,7 0,4 0,0 0,0 3,7 0,0 = Jahresergebnis -17,3 57,4-74,7 Der Verein schloss das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von Euro ,16 (Vorjahr: Jahresfehlbetrag Euro ,28) ab. Die Umsatzerlöse betrugen im Berichtszeitraum Euro ,85 (Vorjahr Euro ,00). Die un ter der Position sonstige betriebliche Erträge ausgewiesenen Einnahmen in Höhe von Euro ,38 (Vorjahr Euro ,30) entstanden in Verfolgung der Satzungszwecke. An Aufwendungen für bezogene Leistungen fielen Euro ,00 an (Vorjahr Euro ,82). Die Löhne und Gehälter 2013 betrugen Euro ,85 (Vorjahr Euro ,83). An so zialen Abga ben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung fielen im Geschäftsjahr Euro ,20 an (Vorjahr Euro ,60).

10 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Kapitalflussrechnung Zur Darstellung der Entwicklung von Liquidität und Finanzkraft des BildungsCent e.v. ha ben wir ei ne Ka pi tal fluss rechnung erstellt. Aus dieser ist zu entnehmen, wie sich die Bestände an Zah lungs mitteln (Kassenbestände, Schecks so wie Guthaben bei Kre ditinstituten) im Be richtszeit raum durch Mittelzu- und -abf lüsse ver än dert haben. Dabei wird zwischen Zah lungs strömen aus Ge schäfts-, In vestitions- und Fi nanzierungstätigkeit unterschieden.

11 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite 11 Geschäftsjahr Euro Vorjahr Euro Einzahlungen aus Leistungen und Zuwendungen , ,99 - Auszahlungen an Lieferanten, Dienstleister und Beschäftigte , ,77 - Sonstige Auszahlungen, die nicht der Investitionsoder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 35,57 0,00 Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit , ,22 - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen ,91 0,00 - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen 6.461, ,10 Cashflow aus der Investitionstätigkeit , ,10- Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows) , ,88- + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode , ,46 Finanzmittelfonds am Ende der Periode , ,58

12 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Forderungen und Verbindlichkeiten Forderungsspiegel Art der Forderung Gesamtbetrag davon mit einer Restlaufzeit zum kleiner 1 Jahr größer 1 Jahr TEuro TEuro TEuro aus Lieferungen und Leistungen 9,8 9,8 0,0 sonstige Vermögensgegenstände 1,2 1,2 0,0 Summe 11,0 11,0 0,0 Verbindlichkeitenspiegel Art der Verbindlichkeit Gesamtbetrag davon mit einer Restlaufzeit zum kleiner 1 J. 1 bis 5 J. größer 5 J. TEuro TEuro TEuro TEuro aus Lieferungen und Leistungen 37,4 18,6 18,8 0,0 sonstige Verbindlichkeiten 131,8 131,8 0,0 0,0 Summe 169,2 150,4 18,8 0,0

13 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Angaben zur Buchführung, Bilanzierung und Bewertung 4.1 Angaben zur Buchführung Der Verein hat eine den gesetzlichen Vorschriften entsprechende Buchführung er stellt. Die anfallenden Geschäftsvorfälle wurden von Seiten des Vereins mit Hilfe elektronischer Daten ver ar beitung er fasst und von unserer Gesellschaft über das Programm Kanzlei-Rechnungs wesen der DATEV eg aus ge wer tet. Die Entwicklung des Anlagevermögens wird mit Hilfe des Programms ANLAG der DATEV eg bear beitet. Ne ben einer genauen Beschreibung des einzelnen Gegenstandes wird ein Nachweis über das Anschaffungsda tum, den Anschaffungspreis sowie alle weiteren Ver kehrszahlen, insbesondere die Abschreibungen geführt. Die Lohn- und Gehaltsbuchhaltung wird ebenfalls mit elektronischer Datenverarbeitung von unserer Gesellschaft geführt. Die Saldenvorträge zum entsprechen den Ansätzen in der Bilanz zum Angaben zur Bilanzierung Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2013 wurden die Regelungen des HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) beachtet. Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht sinngemäß den Vorschriften des HGB unter be son derer Be achtung der 266 und 275 HGB. Das Anlagevermögen ist in einem Bestands nachweis ordnungs gemäß entwickelt. Die Erstellung vorliegender Bilanz erfolgte unter sinngemäßer Beachtung der handelsrechtlichen Buchführungs- und Bilanzierungsvorschriften.

14 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Angaben zur Bewertung Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden sinngemäß unter Berücksich ti gung der Fort führung der Vereinstätigkeit beachtet. Der Verein nimmt steuerliche Be wertungs wahl rechte wahr. Den am Bilanzstichtag bestehenden Risiken - soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlus ses er kennbar waren - ist durch die Bildung ausreichender Rückstellungen und Wertberichtigungen Rech nung getragen. So weit solche Risiken nach dem Bilanzstichtag ent standen sind, wird auf sie im An hang verwiesen. Erworbene immaterielle Anlagewerte und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungsko sten an ge setzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermin dert. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Nettoanschaffungswert bis zu Euro 410,00 werden gem. 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr als Aufwand erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des 6 Abs. 2a EstG, die in 2009 in Form eines Sammelpostens aktiviert wurden, wurden über die Laufzeit von 5 Jahren abgeschrieben. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebil det. Da bei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Einzelhei ten sind dem beigefügten Erläuterungsbericht zu den einzelnen Posten des Jahresab schlusses zu entnehmen. 4.4 Angaben zum Anhang Die einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind im Erläute rungsteil aus führlich dargestellt. Auf weitergehende Erläuterungen im Anhang wird hinge wiesen.

15 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Erläuterungsbericht 5.1 Erläuterungen zu den Posten der Bilanz AKTIVA A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten Geschäftsjahr: Euro ,00 Vorjahr: Euro , Kontobezeichnung Euro Euro Website Aktion Klima mobil/klimakunstschule , ,00 EDV-Software 6.609, , , ,00 Summe immaterielle Vermögensgegenstände Geschäftsjahr: Euro ,00 Vorjahr: Euro ,00 II. Sachanlagen 1. technische Anlagen und Maschinen Geschäftsjahr: Euro 3.330,00 Vorjahr: Euro 0, Kontobezeichnung Euro Euro Belüftungssystem 3.330,00 0, ,00 0,00

16 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Geschäftsjahr: Euro ,00 Vorjahr: Euro 644, Kontobezeichnung Euro Euro Betriebsausstattung (EDV-Hardware) ,00 418,00 Mietereinbauten 7.151,00 0,00 Sammelposten GWG (2009) 0,00 226, ,00 644,00 Summe Sachanlagen Geschäftsjahr: Euro ,00 Vorjahr: Euro 644,00 Summe Anlagevermögen Geschäftsjahr: Euro ,00 Vorjahr: Euro ,00 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Geschäftsjahr: Euro 9.750,00 Vorjahr: Euro 9.750,00 2. sonstige Vermögensgegenstände Geschäftsjahr: Euro 1.206,67 Vorjahr: Euro , Kontobezeichnung Euro Euro Sonst. Vermögensgegenstände 985, ,76 Ford. gg. Personal 0,00 168,50 Steuerüberzahlungen 220,73 220, , ,99 II. Guthaben bei Kreditinstituten Geschäftsjahr: Euro ,12 Vorjahr: Euro ,58 Die Bankbestände wurden durch Bankbelege zum nachge wiesen.

17 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite 17 Summe Aktiva Geschäftsjahr: Euro ,79 Vorjahr: Euro ,57

18 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite 18 PASSIVA A. Vereinsvermögen I. Gewinnrücklagen 1. zweckgeb. Rücklagen 62 (1) Nr. 1 AO Geschäftsjahr: Euro ,00 Vorjahr: Euro ,00 Die im Vorjahr gebildeten zweckgebundenen Rücklagen für Investitionen im IT-Bereich (TEuro 18), für Personalaufwendungen im Rahmen des Programms "Partners in Lea dership" (TEuro 15) so wie für Umzugskosten (TEuro 17) wurden im Ge schäfts jahr aufgelöst. Im Geschäftsjahr wurde erstmalig eine Be triebs mit tel rück lage für Per so nal aufwen dungen gebildet. Die Rück la ge soll in den Folgejahren auf die zu er war ten den Personalaufwendun gen von ca. 2 auf 3 Monate aufgestockt wer den. 2. Freie Rücklagen 62 (1) Nr. 3 AO Geschäftsjahr: Euro ,75 Vorjahr: Euro ,59 Die Bildung freier Rücklagen erfolgte gemäß AEAO zu 58 Nr. 7a AO in Höhe ei nes Zehn tels der sonstigen zeit nah zu verwendenden Mittel. II. Bilanzgewinn Geschäftsjahr: Euro 0,00 Vorjahr: Euro 0,00 Summe Vereinsvermögen Geschäftsjahr: Euro ,75 Vorjahr: Euro ,59 B. Sonderposten Investitionszuschüsse Geschäftsjahr: Euro ,00 Vorjahr: Euro ,00 Im Berichtsjahr wurde ein Sonderposten für Investitionen gebildet, der jähr lich in Hö he der Abschreibungen auf die bezuschussten Wirtschaftsgüter des Anlagever mö gens auf ge löst wird.

19 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite 19 C. Rückstellungen sonstige Rückstellungen Geschäftsjahr: Euro 8.955,28 Vorjahr: Euro ,81 Stand Verbrauch Auflösg. Neubildung Stand Euro Euro Euro Euro Euro Nicht genommene Urlaubstage 3.164, , , ,29 Ausstehende Honorarrechnung 1.904, ,00 0,00 Abschluss und Prüfung 5.777, , , , , , , , ,28 D. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Geschäftsjahr: Euro ,08 Vorjahr: Euro , Kontobezeichnung Euro Euro Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen , ,88 Verb. aus Lief. u. Leist. (Leasingvertrag) LFZ 1-5 J ,58 0, , ,88 2. sonstige Verbindlichkeiten Geschäftsjahr: Euro ,68 Vorjahr: Euro , Kontobezeichnung Euro Euro Sonstige Verbindlichkeiten 87,48 722,37 Verbindlichkeiten ggü. Zuwendungsgeber , ,58 Verb. aus Lohn- und Kirchensteuer 6.060, ,28 Verb. im Rahmen der soz. Sicherheit 1.555, ,20 Verb. aus Lohn und Gehalt 17,82 101,86 Verb. aus Vermögensbildung 40,00 0,00 Kreditkartenabrechnung 0,00 900, , ,29 Die Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer betref fen den De zem ber Die se Verbind lich kei ten sind zum Zeitpunkt der Bi lanzerstellung aus ge gli chen.

20 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite 20 Summe Passiva Geschäftsjahr: Euro ,79 Vorjahr: Euro ,57

21 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung 1. Umsatzerlöse Geschäftsjahr: Euro ,85 Vorjahr: Euro , Kontobezeichnung Euro Euro Steuerfreie Umsätze 4 Nr. 22 UStG , ,00 Erlöse Kleinunternehmer 19 Abs. 1 UStG 552,85 0, , ,00 2. sonstige betriebliche Erträge Geschäftsjahr: Euro ,38 Vorjahr: Euro , Kontobezeichnung Euro Euro Zuwendungen BMU Aktion Klima mobil , ,08 Zuwendungen BMU KlimaKunstSchule ,49 0,00 Zuwendung "Save The Children" ,00 0,00 Zuwendungen Herlitz , ,00 Zuwendungen DKJS , ,11 Zuwendungen Partners in Leadership , ,00 Sonstige Zuwendungen 1.519,27 0,00 Mitgliedsbeiträge 1.131, ,98 Sonstige Erträge Korrekturen Vorjahre 3.130, ,72 LFZ Erstattung Krankenkasse , ,41 Erträge Auflösung SoPo Investitionszuschüsse , ,00 Erträge aus der Aufl. von Rückstellungen 1.904,00 0,00 Zuwendungen/Spenden Mitwirkung in Sicht 1.620,00 0, , ,30 3. bezogene Leistungen Aufwendungen für bezogene Leistungen Geschäftsjahr: Euro ,00 Vorjahr: Euro ,82

22 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Personalaufwand a) Löhne und Gehälter Geschäftsjahr: Euro ,85 Vorjahr: Euro ,83 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung Geschäftsjahr: Euro ,20 Vorjahr: Euro , Kontobezeichnung Euro Euro Gesetzliche Sozialaufwendungen , ,87 Beiträge z. Berufsgenossenschaft 1.307, ,20 Freiwillige soz. Aufw., lohnsteuerfrei 0,00 900,00 Lohnsteuer für Aushilfen 32,48 36,53 5. Abschreibungen , ,60 auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen Geschäftsjahr: Euro ,10 Vorjahr: Euro , Kontobezeichnung Euro Euro Abschreib. a. imm. Vermögensgegenst , ,10 Abschreib. a. Sachanlagen 3.459, ,00 Sofortabschreib. geringwertiger Wirtschaftsgüter 3.372,03 0,00 Abschreib. Sammelposten GWG 226,00 234, , ,10 Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände betreffen Abschreibungen (für Abnutzung) im Zusammenhang mit der Erstellung der Website "Aktion Kli ma mo bil".

23 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite sonstige betriebliche Aufwendungen Geschäftsjahr: Euro ,18 Vorjahr: Euro ,13 a) Raumkosten Geschäftsjahr: Euro ,16 Vorjahr: Euro 6.157, Kontobezeichnung Euro Euro Miete , ,56 Gas, Strom, Wasser 1.665,30 0,00 Reinigung 1.861,62 0,00 Müll 104,03 0,00 Instandh. betriebl. Räume 5.958,72 0, , ,56 Die Zunahme der Raumkosten gegenüber dem Vorjahr steht im Zusammenhang mit dem Umzug in neue Geschäftsräume. b) Versicherungen, Beiträge Geschäftsjahr: Euro 3.183,34 Vorjahr: Euro 1.862, Kontobezeichnung Euro Euro Versicherungen 983,09 625,67 Beiträge 1.838, ,91 Sonstige Abgaben (Markenschutz) 362,00 0, , ,58 c) Werbe- und Bewirtungsaufwendungen Geschäftsjahr: Euro ,26 Vorjahr: Euro 7.172, Kontobezeichnung Euro Euro Werbekosten (allgemein) 3.998, ,24 Öffentlichkeitsarbeit 7.735,90 0,00 Repräsentationskosten 247,50 0,00 Bewirtungskosten im Haus 2.050,80 699,36 Bewirtung außer Haus 1.317,45 285,62 Übertrag , ,22

24 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Kontobezeichnung Euro Euro Übertrag , ,22 Tagungen, Kongresse, Weiterbildung 6.258,21 779, , ,48 Die Aufwendungen für die Internet-Präsenz des Vereins werden im laufenden Geschäftsjahr nicht mehr un ter der Ru brik "Öffentlichkeitsarbeit" er fasst. Sie werden nunmehr als "Fremdarbeiten Gra fik/webdesign" un ter g) ausgewiesen (s.u.). Die Zu ordnung für das Vorjahr wurde ent spre chend angepasst. d) Sachaufwendungen für Projekte Geschäftsjahr: Euro ,99 Vorjahr: Euro , Kontobezeichnung Euro Euro "Klima-Aktionen" , ,06 Andere Projekte , ,94 Reisekosten Projekte , , , ,00 e) Bürobedarf, Porto, Telefon, Fachliteratur Geschäftsjahr: Euro ,32 Vorjahr: Euro 7.377, Kontobezeichnung Euro Euro Porto, Telefon, Internet , ,72 Bürobedarf 3.995, ,56 Zeitschriften, Bücher 1.526,88 978, , ,89 f) Beratungs-, Buchführungsund Jahresabschlusskosten Geschäftsjahr: Euro ,03 Vorjahr: Euro ,89

25 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Kontobezeichnung Euro Euro Rechts- u. Beratungskosten 7.091, ,99 Monitoring, Evaluation , ,10 Gebühren Patentamt 1.500,00 0,00 Lohnbuchführungskosten 2.391, ,03 Abschluss- und Prüfungskosten 3.320, , , ,89 Aufwendungen für die wissenschaftliche Begleitung des Programms "Aktion Klima mobil" werden im Geschäftsjahr unter der Position "Rechts- und Beratungskosten" ausgewiesen. Im Vorjahr wurden diese Aufwendungen unter der Rubrik "Öffentlichkeitsarbeit" erfasst. Der Ausweis der Vorjahreszahlen wurde dem laufenden Geschäftsjahr angepasst. g) sonstige betriebliche Aufwendungen Geschäftsjahr: Euro ,08 Vorjahr: Euro , Kontobezeichnung Euro Euro Einstellungen SoPo Investitionszuschüsse , ,00 Fremdarbeiten Grafik/Webdesign , ,13 Wartungskosten für Hard- und Software , ,34 Mieten für Einrichtungen bewegliche WG 0, ,70 Nebenkosten des Geldverkehrs 391,67 305,46 Forderungsverl. (übl. Höhe) 0,00 0,10 Sonstige Aufwendungen 1,50 0, , ,73 7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Geschäftsjahr: Euro 153,19 Vorjahr: Euro 836,90 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen Geschäftsjahr: Euro 3.731,93 Vorjahr: Euro 0,00 Im Rahmen des Bundesministe riums für Um welt, Naturschutz und Reaktorsicherheit geförderten Programms "Aktion Klima!" (Förderzeitraum 2008 bis 2012) wurden erhaltene Zu wendungen teil wei se nicht in ner halb von 2 Mo na ten nach de ren Auszahlung zweckent spre chend verausg abt; das Bundesministerium hat dem Verein im Rahmen der Prüfung des Ver wen-

26 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite 26 dungsnachweises dafür Zin sen in Rech nung ges tellt. 9. Jahresüberschuss Geschäftsjahr: Euro ,16 Vorjahr: Euro , Entnahmen aus Gewinnrücklagen a) freie Rücklagen 58 Nr. 7a AO Geschäftsjahr: Euro 0,00 Vorjahr: Euro ,28 b) aus satzungsmäßigen Rücklagen Geschäftsjahr: Euro ,00 Vorjahr: Euro 0, Einstellungen in Gewinnrücklagen Euro Euro Einnahmen ideeller Bereich ,50 davon 10% ,15 max. in Höhe des Jahresüberschusses ,16 a) freie Rücklage 62 (1) Nr. 3 AO Geschäftsjahr: Euro ,16 Vorjahr: Euro 0,00 b) Zweckgeb. Rücklagen 62 (1) Nr. 1 AO Geschäftsjahr: Euro ,00 Vorjahr: Euro ,00 Im Geschäftsjahr wurden zweckgebundene Rücklagen gem. 62 (1) Nr. 1 AO (Betriebsmittelrücklagen) für Personalaufwendun gen gebildet (s. Erläuterungs bericht unter "Gewinnrücklagen") 12. Bilanzgewinn Geschäftsjahr: Euro 0,00 Vorjahr: Euro 0,00

27 Erstellungsbericht über den Jahresabschluss zum Seite Bescheinigung Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - be ste hend aus Bi lanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der BildungsCent e.v. für das Ge schäftsjahr vom 01. Januar 2013 bis 31. Dezember 2013 unter sinngemäßer Beachtung der deut schen han dels recht li chen Vor schriften erstellt. Grundlage für die Er stellung waren die uns vor gelegten Bele ge, Bü cher und Be standsnachwei se, das von uns er stellte Anla genver zeichnis und die uns er teilten Aus künfte. Eine Prü fung der uns vor ge legten Bele ge, Bücher und Bestandsnach weise war nicht Gegenstand unse res Auf trags und wurde auch nicht durchge führt. Die Buch füh rung so wie die Auf stellung des In ven tars und des Jah resab schlus ses nach den deut schen han dels rechtlichen Vor schrif ten liegen in der Ver ant wortung der ge setzli chen Ver treter des Vereins. Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bun dessteu erbe raterkammer zu den Grundsät zen für die Erstellung von Jah resabschlüssen durchge führt. Dieser umfasst die Entwick lung der Bilanz und der Gewinn- und Ver lustrechnung sowie des Anhangs auf Grundla ge der Buchführung und des Inven tars sowie der Vorga ben zu den anzuwendenden Bi lanzierungs- und Bewertungs methoden. Berlin, 24. Juni 2014 C.O.X. Steuerberatungsge sell schaft und Treu handge sell schaft mbh

28 Anlagen Jahresabschluss zum Seite Anlagen

29 Anlagen Jahresabschluss zum Seite Jahresabschluss

30 AKTIVA BILANZ BildungsCent e.v. Berlin zum 31. Dezember 2013 Seite 30 PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr Euro Euro Euro Geschäftsjahr Vorjahr Euro Euro Euro A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten , ,00 II. Sachanlagen 1. technische Anlagen und Maschinen 3.330,00 0,00 2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,00 644,00 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 9.750, ,00 2. sonstige Vermögensgegenstände 1.206, , ,99 II. Guthaben bei Kreditinstituten , ,58 A. Vereinsvermögen I. Gewinnrücklagen 1. zweckgeb. Rücklagen 62 (1) Nr. 1 AO , ,00 2. Freie Rücklagen 62 (1) Nr. 3 AO , , ,59 II. Bilanzgewinn 0,00 0,00 Summe Vereinsvermögen , ,59 B. Sonderposten Investitionszuschüsse , ,00 C. Rückstellungen sonstige Rückstellungen 8.955, ,81 D. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,88 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro ,50 (Euro ,88) 2. sonstige Verbindlichkeiten , , ,29 - davon aus Steuern Euro 6.060,07 (Euro 6.215,28) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 1.595,97 (Euro 1.169,20) - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro ,68 (Euro ,29) , , , ,57

31 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom bis Seite 31 Geschäftsjahr Vorjahr Euro Euro Euro 1. Umsatzerlöse , ,00 2. sonstige betriebliche Erträge , ,30 3. bezogene Leistungen Aufwendungen für bezogene Leistungen , ,82 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , ,83 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung , , ,60 5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen , ,10 6. sonstige betriebliche Aufwendungen , ,13 a) Raumkosten , ,56 b) Versicherungen, Beiträge 3.183, ,58 c) Werbe- und Bewirtungsaufwendungen , ,48 d) Sachaufwendungen für Projekte , ,00 e) Bürobedarf, Porto, Telefon, Fachliteratur , ,89 f) Beratungs-, Buchführungsund Jahresabschlusskosten , ,89 g) sonstige betriebliche Aufwendungen , ,73 7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 153,19 836,90 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 3.731,93 0,00 9. Jahresüberschuss , , Entnahmen aus Gewinnrücklagen a) freie Rücklagen 58 Nr. 7a AO 0, ,28 b) aus satzungsmäßigen Rücklagen , ,00 0,00 Übertrag , ,13

32 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom bis Seite 32 Geschäftsjahr Vorjahr Euro Euro Euro Übertrag , , Einstellungen in Gewinnrücklagen a) freie Rücklage 62 (1) Nr. 3 AO ,16 0,00 b) Zweckgeb. Rücklagen 62 (1) Nr. 1 AO , , , Bilanzgewinn 0,00 0,00

33 Anhang zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum Seite 33 Anhang 1. Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss des BildungsCent e.v. zum 31. Dezember 2013 ist in Anlehnung an die für Ka pi tal ge sell schaften gelten den Vorschriften des Handelsge setzbuches (HGB) auf ge stellt wor den. Dabei wurde für die Darstellung der Ge winn- und Ver lustrechnung das Ge samt kosten ver fah ren bei behalten. 2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die ausgewiesenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den An schaffungs- oder Herstellungskosten inklusive der notwendigen Anschaffungsne benkosten, gege benenfalls vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Nettoanschaffungswert bis zu Euro 410,00 werden gem. 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr als Aufwand erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des 6 Abs. 2a EstG, die in 2009 in Form eines Sam mel postens aktiviert wurden, werden über die Laufzeit von 5 Jahren abgeschrieben. Forderungen und liquide Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag aus gewiesen, soweit sie Ausgaben für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Soweit die Wirtschaftgüter des Anlagevermögens durch Zuschüsse finanziert waren, wurde in Anwendung des Abschnitts R 6.5 EStR ein Sonderposten gebildet, der korrespondierend über die Nut zungsdauer der bezuschussten Anlagegüter aufgelöst wird. Sonstige Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmän nischer Beurteilung gegeben ist. Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

34 Anhang zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum Seite Erläuterungen zur Bilanz Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Laufzeit von weni ger als einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht. 4. Anlagenspiegel

35 Anlagenspiegel zum Seite 35 A. Anlagevermögen Abschreibungen Anschaffungs-, Anschaffungs-, Geschäftsjahr Herstellungs- Zugänge Abgänge Umbuchungen Herstellungs- kumulierte + Abgänge Umbuchungen kumulierte Zuschreibungen kosten kosten Abschreibungen sonstige Abschreibungen Geschäftsjahr Buchwert Zugänge Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten , ,19 0,00 0, , , ,19 0,00 0, ,39 0, ,00 Summe immaterielle Vermögensgegenstände , ,19 0,00 0, , , ,19 0,00 0, ,39 0, ,00 II. Sachanlagen 1. technische Anlagen und Maschinen 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 270,00 0,00 0,00 270,00 0, ,00 2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 7.397, ,88 0,00 0, , , ,88 0,00 0, ,92 0, ,00 Summe Sachanlagen 7.397, ,88 0,00 0, , , ,88 0,00 0, ,92 0, ,00 Summe Anlagevermögen , ,07 0,00 0, , , ,07 0,00 0, ,31 0, ,00

36 Anhang zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum Seite Sonstige Angaben Vorstand Silke Ramelow (Vorsitzende), Berlin Kathrin Wieland (stellvertretender Vorsitzender), Berlin Inka Rosini (weiteres Vorstandsmitglied), Berlin Im Jahresdurchschnitt beschäftigte der Verein 9 (Vorjahr: 7) Personen. Berlin, 24. Juni 2014

37 Anlagen Jahresabschluss zum Seite Kontennachweise zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

38 Kontennachweis zur Bilanz zum Seite 38 AKTIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 0025 Website Aktion Klima mobil/klimakunstschule , , EDV-Software 6.609, , , ,00 technische Anlagen und Maschinen 0280 Belüftungssystem 3.330,00 0,00 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 0400 Betriebsausstattung (EDV-Hardware) ,00 418, Mietereinbauten 7.151,00 0, Sammelposten GWG (2009) 0,00 226, ,00 644,00 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1400 Forderungen aus Lieferungen u.leistung 9.750, ,00 sonstige Vermögensgegenstände 1500 Sonst. Vermögensgegenstände 985, , Ford. gg. Personal 0,00 168, Steuerüberzahlungen 220,73 220, , ,99 Guthaben bei Kreditinstituten 1200 GLS Konto Giro 7.401, , GLS Konto Tagesgeld , , GLS Konto Klima ,12 953, GLS Konto Klima Kommunal , , GLS Konto ,13 0, , ,58 Summe Aktiva , ,57

39 Kontennachweis zur Bilanz zum Seite 39 PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro zweckgeb. Rücklagen 62 (1) Nr. 1 AO 0855 Zweckgeb. Rücklage 58 Nr. 6 AO , ,00 Freie Rücklagen 62 (1) Nr. 3 AO 0857 Freie Rücklagen 58 Nr. 7a AO , ,59 Bilanzgewinn Bilanzgewinn 0,00 0,00 Sonderposten Investitionszuschüsse 0930 Sonderposten Investitionszuschüsse , ,00 sonstige Rückstellungen 0970 Sonstige Rückstellungen 2.623, , Rückstell. f. Abschluß- und Prüfungskosten 6.331, , , ,81 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1600 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen , , Verb. aus Lief. u. Leist. (Leasingvertrag) LFZ 1-5 J ,58 0, , ,88 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro ,50 (Euro ,88) 1600 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen sonstige Verbindlichkeiten 1700 Sonstige Verbindlichkeiten 87,48 722, Verbindlichkeiten ggü. Zuwendungsgeber , , Kreditkartenabrechnung 0,00 900, Verb. aus Lohn und Gehalt 17,82 101, Verb. aus Lohn- und Kirchensteuer 6.060, , Verb. im Rahmen der soz. Sicherheit 1.555, , Verb. aus Vermögensbildung 40,00 0, , ,29 davon aus Steuern Euro 6.060,07 (Euro 6.215,28) 1741 Verb. aus Lohn- und Kirchensteuer davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 1.595,97 (Euro 1.169,20) 1742 Verb. im Rahmen der soz. Sicherheit 1750 Verb. aus Vermögensbildung davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro ,68 (Euro ,29) 1700 Sonstige Verbindlichkeiten 1701 Verbindlichkeiten ggü. Zuwendungsgeber 1730 Kreditkartenabrechnung 1740 Verb. aus Lohn und Gehalt 1741 Verb. aus Lohn- und Kirchensteuer , ,57

40 Kontennachweis zur Bilanz zum Seite 40 PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro ,68 (Euro ,29) 1742 Verb. im Rahmen der soz. Sicherheit 1750 Verb. aus Vermögensbildung , ,57 Summe Passiva , ,57

41 Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung zum Seite 41 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Euro Umsatzerlöse 8100 Steuerfreie Umsätze 4 Nr. 22 UStG , , Erlöse Kleinunternehmer 19 Abs. 1 UStG 552, ,85 0,00 sonstige betriebliche Erträge 2700 Zuwendungen BMU Aktion Klima mobil , , Zuwendungen BMU KlimaKunstSchule ,49 0, Zuwendungen Partners in Leadership , , Sonstige Zuwendungen 1.519,27 0, Mitgliedsbeiträge 1.131, , Zuwendungen Herlitz , , Zuwendungen DKJS , , Zuwendungen/Spenden Mitwirkung in Sicht 1.620,00 0, Zuwendung "Save The Children" ,00 0, Erträge aus der Aufl. von Rückstellungen 1.904,00 0, Erträge Auflösung SoPo Investitionszuschüsse , , LFZ Erstattung Krankenkasse , , Sonstige Erträge Korrekturen Vorjahre 3.130, , ,72 Aufwendungen für bezogene Leistungen 3100 Honorare SchulCoaches 9.920, , Honorare sonstige 4.196,00 0, Honorare BildungsCent e.v , , ,58 Löhne und Gehälter 4100 Urlaubsrückstellungen 442, , Gehälter , , Mutterschaftsgeld 1.224, ,85 0,00 soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 4130 Gesetzliche soziale Aufwendungen , , Umlagen 7.204, , Urlaubsrückstellungen SV-Anteil 98,67-0, Beiträge z. Berufsgenossenschaft 1.307, , Freiwillige soz. Aufw., lohnsteuerfrei 0,00 900, Lohnsteuer für Aushilfen 32, ,20 36,53 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 4822 Abschreib. a. imm. Vermögensgegenst , , Abschreib. a. Sachanlagen 3.459, , Sofortabschreib. geringwertiger Wirtschaftsgüter 3.372,03 0, Abschreib. Sammelposten GWG 226, ,10 234,00 Übertrag , ,95

42 Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung zum Seite 42 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Euro Übertrag , ,95 Raumkosten 4210 Miete , , Gas, Strom, Wasser 1.665,30 0, Reinigung 1.861,62 0, Müll 104,03 0, Instandh. betriebl. Räume 5.958, ,16 0,00 Versicherungen, Beiträge 4360 Versicherungen 983,09 625, Beiträge 1.838, , Sonstige Abgaben (Markenschutz) 362, ,34 0,00 Werbe- und Bewirtungsaufwendungen 4610 Werbekosten (allgemein) 3.998, , Öffentlichkeitsarbeit 7.735,90 0, Repräsentationskosten 247,50 0, Bewirtungskosten im Haus 2.050,80 699, Bewirtung außer Haus 1.317,45 285, Tagungen, Kongresse, Weiterbildung 6.258, ,26 779,26 Sachaufwendungen für Projekte 4400 Öffentlichkeitswirksame Maßnahmen (Schulen) 4.592, , "Klima-Aktionen" 4.000,00 345, Klima-Kisten 0, , KlimaKistenMobil , , Kommunikationsmappen Klimakisten-Aktione 0, , Think Big , , Öffentlichkeitswirks. Maßn. f. Schulen 8.228,26 388, Projektmittel ,54 0, Projektmittel Führungszeugnis 65,00 0, Reisekosten , , Reisekosten "Aktion Klima" 2.266,45 0, Kosten für Druckerzeugnisse 0,00 62, Programm Learning by Viewing ,01 230, Pädagogisches Material 112, ,99 0,00 Bürobedarf, Porto, Telefon, Fachliteratur 4910 Porto 1.408,63 7, Telefon 7.027, , Kommunikations- und Internetkosten 3.970, , Bürobedarf 3.995, , Zeitschriften, Bücher 1.526, ,32 978,61 Beratungs-, Buchführungsund Jahresabschlusskosten 4950 Rechts- und Beratungskosten , , Gebühren Patentamt 1.500,00 0, Lohnbuchführungskosten 2.391, , Abschluss- und Prüfungskosten 3.320, , ,77 Übertrag , ,55

43 Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung zum Seite 43 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Euro Übertrag , ,55 sonstige betriebliche Aufwendungen 2300 Sonstige Aufwendungen 1,50 0, Einstellungen SoPo Investitionszuschüsse , , Forderungsverl. (übl. Höhe) 0,00 0, Fremdarbeiten Grafik/Webdesign , , Wartungskosten für Hard- und Software , , Mieten für Einrichtungen bewegliche WG 0, , Mietleasing 0,00 571, Nebenkosten des Geldverkehrs 391, ,08 305,46 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2650 Sonst. Zinsen und ähnl. Erträge 153,19 836,90 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 2110 Zinsaufwendungen für kurzfristige Vb 3.696,36 0, Zinsaufw. für langfr. Verb. 35, ,93 0,00 Jahresüberschuss Jahresüberschuss , ,28- Entnahmen aus Gewinnrücklagen freie Rücklagen 58 Nr. 7a AO 2796 Entnahmen aus den freien Rücklagen 0, ,28 aus satzungsmäßigen Rücklagen 2797 Entnahmen zweckgeb. Rücklagen ,00 0,00 Einstellungen in Gewinnrücklagen freie Rücklage 62 (1) Nr. 3 AO 2496 Einstell. in die gesetzl. Rückl ,16 0,00 Zweckgeb. Rücklagen 62 (1) Nr. 1 AO 2497 Einstell. in satzungsmäßige Rückl , ,00 Bilanzgewinn Bilanzgewinn 0,00 0,00

44 Anlagen Jahresabschluss zum Seite Entwicklung des Anlagevermögens

45 Entwicklung des Anlagevermögens zum Seite 45 Konto Bezeichnung Entwicklung Stand zum Zugang Umbuchung Abschreibung Stand zum der Abgang- Zuschreibung Euro Euro Euro Euro Euro 25 Website Aktion Klima mobil/klimakunstschule Ansch-/Herst-K , , ,00 Abschreibung , , ,00 Buchwerte , , , ,00 27 EDV-Software Ansch-/Herst-K , , ,39 Abschreibung , , ,39 Buchwerte 7.063, , , , Belüftungssystem Ansch-/Herst-K 3.600, ,00 Abschreibung 270,00 270,00 Buchwerte 0, ,00 270, , Betriebsausstattung (EDV-Hardware) Ansch-/Herst-K 6.233, , ,01 Abschreibung 5.815, , ,01 Buchwerte 418, , , , Mietereinbauten Ansch-/Herst-K 7.714, ,09 Abschreibung 563,09 563,09 Buchwerte 0, ,09 563, , Sammelposten GWG (2009) Ansch-/Herst-K 1.163, ,82 Abschreibung 937,82 226, ,82 Buchwerte 226,00 226,00 0,00 Summe Ansch-/Herst-K , , ,31 Abschreibung , , ,31 Buchwerte , , , ,00

46 Entwicklung des Anlagevermögens zum Seite 46 Konto Bezeichnung Datum Entw. Stand zum Zugang Umbuchung Abschreibung Stand zum Inventar Inventarbezeichnung AfA-Art der Abgang- Zuschreibung R-ND R-% Euro Euro Euro Euro Euro 25 Website Aktion Klima mobil/klimakunstschule Website Projekt "Aktion Klima/ Klima Kommune" AHK , , ,00 Linear Abschr , , ,00 02/03 / 44,44 BW , , , ,00 Summe Website Aktion Klima mobil/klimakunstschule Ansch-/Herst-K , , ,00 Abschreibung , , ,00 Buchwerte , , , ,00

47 Entwicklung des Anlagevermögens zum Seite 47 Konto Bezeichnung Datum Entw. Stand zum Zugang Umbuchung Abschreibung Stand zum Inventar Inventarbezeichnung AfA-Art der Abgang- Zuschreibung R-ND R-% Euro Euro Euro Euro Euro 27 EDV-Software SAGE CRM Lizenzen AHK , ,20 Geom.degr. Abschr , , ,20 05/00 / 25,00 BW 7.063, , , ADOBE Creative Suite 6 Colombus Leas. 48 M Trendmicro Titanium Internet- Sec. 17 Liz(Colombus Leas. 48 M AHK 1.005, ,55 Linear Abschr. 126,55 126,55 04/00 / 25,00 BW 0, ,55 126,55 879, AHK 495,64 495,64 Linear Abschr. 62,64 62,64 04/00 / 25,00 BW 0,00 495,64 62,64 433,00 Summe EDV-Software Ansch-/Herst-K , , ,39 Abschreibung , , ,39 Buchwerte 7.063, , , ,00 Konto Bezeichnung Datum Entw. Stand zum Zugang Umbuchung Abschreibung Stand zum Inventar Inventarbezeichnung AfA-Art der Abgang- Zuschreibung R-ND R-% Euro Euro Euro Euro Euro 280 Belüftungssystem epubli GmbH Belüftung AHK 3.600, ,00 Linear Abschr. 270,00 270,00 10/00 / 10,00 BW 0, ,00 270, ,00 Summe Belüftungssystem Ansch-/Herst-K 3.600, ,00 Abschreibung 270,00 270,00 Buchwerte 0, ,00 270, ,00

48 Entwicklung des Anlagevermögens zum Seite 48 Konto Bezeichnung Datum Entw. Stand zum Zugang Umbuchung Abschreibung Stand zum Inventar Inventarbezeichnung AfA-Art der Abgang- Zuschreibung R-ND R-% Euro Euro Euro Euro Euro 400 Betriebsausstattung (EDV-Hardware) PC Dual Core, GB RAM (3) AHK 4.369, ,68 Linear Abschr ,68 309, ,68 02/02 / 46,15 BW 309,00 309,00 0, Notebook Intel Core Duo, 2 GB RAM LN Notebook EDGE 72 Colombus Leas. 48 M LN Notebook EDGE 72 Colombus Leas. 48 M LN PC M92P Colombus Leas. 48 M LN PC M92P Colombus Leas. 48 M LN PC M92P Colombus Leas. 48 M LN PC M92P Colombus Leas. 48 M AHK 1.863, ,54 Linear Abschr ,54 109, ,54 02/02 / 46,15 BW 109,00 109,00 0, AHK 786,29 786,29 Linear Abschr. 99,29 99,29 04/00 / 25,00 BW 0,00 786,29 99,29 687, AHK 786,29 786,29 Linear Abschr. 99,29 99,29 04/00 / 25,00 BW 0,00 786,29 99,29 687, AHK 813,57 813,57 Linear Abschr. 102,57 102,57 04/00 / 25,00 BW 0,00 813,57 102,57 711, AHK 813,57 813,57 Linear Abschr. 102,57 102,57 04/00 / 25,00 BW 0,00 813,57 102,57 711, AHK 813,57 813,57 Linear Abschr. 102,57 102,57 04/00 / 25,00 BW 0,00 813,57 102,57 711, AHK 813,57 813,57 Linear Abschr. 102,57 102,57 04/00 / 25,00 BW 0,00 813,57 102,57 711, LN PC M92P Colombus Leas. 48 M LN PC M92P Colombus Leas. 48 M AHK 813,57 813,57 Linear Abschr. 102,57 102,57 04/00 / 25,00 BW 0,00 813,57 102,57 711, AHK 813,57 813,57 Linear Abschr. 102,57 102,57 04/00 / 25,00 BW 0,00 813,57 102,57 711,00 Übertrag Ansch-/Herst-K 6.233, , ,22 Abschreibung 5.815, , ,22 Buchwerte418, , , ,00

49 Entwicklung des Anlagevermögens zum Seite 49 Konto Bezeichnung Datum Entw. Stand zum Zugang Umbuchung Abschreibung Stand zum Inventar Inventarbezeichnung AfA-Art der Abgang- Zuschreibung R-ND R-% Euro Euro Euro Euro Euro 400 Betriebsausstattung (EDV-Hardware) Übertrag Ansch-/Herst-K 6.233, , ,22 Abschreibung 5.815, , ,22 Buchwerte418, , , , LN PC M92P Colombus Leas. 48 M LN PC M92P Colombus Leas. 48 M LG 24" TFT Colombus Leas. 48 M LG 24" TFT Colombus Leas. 48 M LG 24" TFT Colombus Leas. 48 M LG 24" TFT Colombus Leas. 48 M LG 24" TFT Colombus Leas. 48 M AHK 813,57 813,57 Linear Abschr. 102,57 102,57 04/00 / 25,00 BW 0,00 813,57 102,57 711, AHK 813,57 813,57 Linear Abschr. 102,57 102,57 04/00 / 25,00 BW 0,00 813,57 102,57 711, AHK 155,47 155,47 Linear Abschr. 20,47 20,47 04/00 / 25,00 BW 0,00 155,47 20,47 135, AHK 155,47 155,47 Linear Abschr. 20,47 20,47 04/00 / 25,00 BW 0,00 155,47 20,47 135, AHK 155,47 155,47 Linear Abschr. 20,47 20,47 04/00 / 25,00 BW 0,00 155,47 20,47 135, AHK 155,47 155,47 Linear Abschr. 20,47 20,47 04/00 / 25,00 BW 0,00 155,47 20,47 135, AHK 155,47 155,47 Linear Abschr. 20,47 20,47 04/00 / 25,00 BW 0,00 155,47 20,47 135, LG 24" TFT Colombus Leas AHK 155,47 155,47 M Linear Abschr. 20,47 20,47 04/00 / 25,00 BW 0,00 155,47 20,47 135, LG 24" TFT Colombus Leas. 48 M AHK 155,47 155,47 Linear Abschr. 20,47 20,47 04/00 / 25,00 BW 0,00 155,47 20,47 135, LN Thinkpad L530 m. Desktop Sw Colombus Leas. 48 M AHK 1.321, ,78 Linear Abschr. 165,78 165,78 04/00 / 25,00 BW 0, ,78 165, ,00 Übertrag Ansch-/Herst-K 6.233, , ,43 Abschreibung 5.815, , ,43 Buchwerte418, , , ,00