Jahresrechnung Schweizerisches Rotes Kreuz Kanton Glarus

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1 Jahresrechnung 2017 Schweizerisches Rotes Kreuz Kanton Glarus

2 Inhalt Bilanz per Betriebsrechnung...4 Rechnung über die Veränderung des Kapitals...5 Anhang zur Jahresrechnung...6 Rechnungslegungsgrundsätze... 6 Bewertungsgrundsätze... 6 Erläuterungen zur Bilanz...8 Ziffer 1 Flüssige Mittel...8 Ziffer 2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen...8 Ziffer 3 Sonstige Forderungen...8 Ziffer 4 Sachanlagen...8 Ziffer 5 Finanzanlagen...8 Ziffer 6 Verbindlichkeiten...9 Ziffer 7 Passive Rechnungsabgrenzung...9 Ziffer 8 Rückstellungen...9 Ziffer 9 Organisationskapital...9 Erläuterungen zur Betriebsrechnung Ziffer 10 Dienstleistungsertrag Ziffer 11 Beiträge öffentliche Hand Ziffer 12 Aufwand Mittelbeschaffungs-Aktionen und Spenden Ziffer 13 Personalaufwand Ziffer 14 Sonstiger Betriebsaufwand Ziffer 15 Total Betriebsaufwand Ziffer 16 Finanzerfolge Ziffer 17 Betriebsfremde Erfolge Ziffer 18 Zuweisung und Entnahme Fondskapital/Organisationskapital Übrige Erläuterungen Bericht der Revisionsstelle RK-KV Glarus - Jahresrechnung 2017

3 Bilanz per Erläuterungen in CHF Anhang Ziffer AKTIVEN Kasse Postfinance/Banken 1 1'005' '018 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2 6'674 19'397 Übrige kurzfristige Forderungen Forderungen gegenüber staatlichen Stellen Vorräte 0 0 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'433 42'465 Umlaufvermögen 1'014' '667 Mobile Sachanlagen Finanzanlagen '000 Anlagevermögen 12' '260 TOTAL AKTIVEN '927 PASSIVEN Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen '014 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 0 0 Passive Rechnungsabgrenzungen 7 77'234 39'458 Kurzfristige Rückstellungen Kurzfristige Verbindlichkeiten 111'338 65'472 Organisationskapital '800 Eigenkapital '535 Jahresergebnis (-verlust) '880 Organisationskapital 9 915' '455 TOTAL PASSIVEN '927 RK-KV Glarus - Jahresrechnung

4 Betriebsrechnung Erläuterungen in CHF Anhang Ziffer ERTRAG Spenden natürliche Personen '643 Ertrag sonstige Mittelbeschaffung Mitgliederbeiträge '888 Altkleidersammlung '059 Dienstleistungsertrag '407 Beiträge öffentliche Hand (BSV Altershilfe) '890 Total Betriebsertrag 461' '313 AUFWAND Aufwand Mittelbeschaffung '177 Dienstleistungsaufwand '704 Personalaufwand '315 Sonstiger Betriebsaufwand '248 Abschreibungen '826 Total Betriebsaufwand ' '270 Betriebsergebnis -36'592-58'957 Finanzerfolge '263 Betriebsfremde Erfolge '340 Finanz- und betriebsfremder Erfolg '077 Jahresergebnis (-Verlust) '880 4 RK-KV Glarus - Jahresrechnung 2017

5 Rechnung über die Veränderung des Kapitals Die Rechnung über die Veränderung des Kapitals stellt die Zuweisung, Verwendung und Bestände der Mittel je aus dem Fondskapital und aus dem Organisationskapital dar. Der Verein SRK Kanton Glarus verfügt über kein Fondskapital mit externer Verfügungseinschränckung. Das Organisationskapital weist die Mittel aus Eigenfinanzierung aus, ohne externe Verfügungseinschränkung. Anfangs- End- Vorjahr bestand Erträge Interne bestand in CHF Anmerkungen intern Zugang Transfers Abgang Organisationskapital A Eigenkapital B 382' '354 Jahresergebnis 36'819-36'819 Organisationskapital 952' '535 Anfangs- End- Aktuelles Jahr bestand Erträge Interne bestand in CHF Anmerkungen intern Zugang Transfers Abgang Organisationskapital A '800 26' '800 Eigenkapital B 345' '535 Jahresergebnis 29'880-29'880 Organisationskapital 915' '455 Anmerkungen A Das Organisationskapital hat Zu- und Abgänge zu verzeichnen. Diese Positionen umfassten die im Rahmen des statutarischen Zecks des SRK Kanton Glarus einsetzbaren Mittel. Der Vorstand hat folgende Zweckbestimmungen zugewiesen: CHF Allgemein Fahrdienst Jugendarbeit Kurswesen Notruf Spezialaufgaben Kursraum EDV und Kommunikation Zukünftige Aufgaben Total Organisationskapital B Dem Eigenkapital werden jeweils die Jahresergebnisse zugewiesen. RK-KV Glarus - Jahresrechnung

6 Anhang zur Jahresrechnung Rechnungslegungsgrundsätze Allgemeine Rechnungslegungsgrundsätze Die Rechnungslegung des Vereins Schweizerisches Rotes Kreuz Kanton Glarus erfolgt in Übereinstimmung mit dem Leitfaden Harmonisierung der Buchhaltung der RK-KV, den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER (insbesondere FER 21), dem schweizerischen Gesetz sowie den Bestimmungen der Statuten. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Vereins Schweizerisches Rotes Kreuz Kantonalverband Glarus. Es gelten die allgemeinen Bewertungsgrundlagen gemäss Rahmenkonzept Swiss GAAP FER. Als Leistungsbericht gilt der Jahresbericht des Schweizerischen Roten Kreuz Kantonalverband Glarus, der in gedruckter Form veröffentlicht wird. Betriebsrechnung Die Betriebsrechnung ist gemäss Gesamtkostenverfahren (FER21) aufgestellt. Der Aufwand für die Bereiche Mittelbeschaffung, Dienstleistungen und Projekte sowie Administration und Marketing wird im Anhang Ziffer 15 separat dargestellt. Bewertungsgrundsätze Flüssige Mittel Diese Position umfasst Kassa-, Post- und Bankguthaben sowie Festgelder. Forderungen Die Bewertung erfolgt zum Nominalwert unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen. Vorräte Material wird just in time eingekauft. Vorräte an Werbematerial werden nicht bilanziert. Aktive Rechnungsabgrenzungen Diese Position umfasst die aus der sachlichen und zeitlichen Abgrenzung der einzelnen Aufwand- und Ertragspositionen resultierenden Aktivpositionen. Die Bewertung erfolgt zum Nominalwert. Mobile Sachanlagen Die Sachanlagen werden in der Berichtsperiode linear auf 5 Jahre abgeschrieben. Wertschriften und Finanzanlagen Diese Position umfasst Wertschriften und wertschriftenähnliche Vermögensanlagen (z.b. Anteile an Anlagefonds). Die Wertschriften werden zum Kurswert bewertet. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen/übrige Verbindlichkeiten Die Bewertung erfolgt zum Nominalwert. Passive Rechnungsabgrenzungen Diese Position umfasst die aus der sachlichen und zeitlichen Abgrenzung der einzelnen Aufwand- und Ertragspositionen resultierenden Passivpositionen. Die Bewertung erfolgt zum Nominalwert. Organisationskapital Das Organisationskapital weist die Mittel aus Eigenfinanzierung, ohne Verfügungseinschränkung durch Dritte aus. Der Vorstand hat dieses Jahr aus dem Organisationskapital CHF 25'000 dem a.o. Ertrag zugewiesen, um die entstandenen Kosten durch die Mitgliederaktion mit WESSER abzudecken. 6 RK-KV Glarus - Jahresrechnung 2017

7 Umsatz und Erträge Die Einnahmen und Umsätze werden mittels zeitlicher und sachlicher Abgrenzungen in der Periode gebucht, in welcher sie wirtschaftlich entstanden sind. Kosten und Aufwand Die Kosten und Aufwendungen werden mittels zeitlicher und sachlicher Abgrenzungen in der Periode gebucht, in welcher sie wirtschaftlich entstanden sind. a.o. Ertrag siehe Bemerkungen unter Organisationskapital. Zusätzlich wurde eine im Jahr 2016 geleistete Ausbildungszulage (CHF 5'340), welche von einer Mitarbeiterin in Folge vorzeitiger Auflösung des Arbeitsverhältnisses zurückbezahlt werden musste, unter dieser Position als Einnahme verbucht. RK-KV Glarus - Jahresrechnung

8 Erläuterungen zur Bilanz Ziffer 1 Flüssige Mittel Kasse Postfinance 316' '444 Glarner Kantonalbank 689' '574 Total 1'005' '703 Diese Position umfasst Kassa-, Post- und Bankguthaben sowie Festgelder. Ziffer 2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Offene Posten Debitoren 6'618 19'397 Total 6'618 19'397 Die Forderungen bestehen gemäss der Debitoren-Liste per Ziffer 3 Sonstige Forderungen Die sonstigen Forderungen bestehen aus dem Guthaben der Frankiermaschine, welches im 2018 zurückerstattet wird. Ziffer 4 Sachanlagen Anmerkungen Bestand Zugänge Abgänge Bestand in CHF Maschinen und Apparate Mobiliar und Einrichtungen 300 1' Büromaschinen, EDV Anlagen ' Website Investition Kasernenstrasse Total '005 3' Anmerkungen Bestand Zugänge Abgänge Bestand in CHF Maschinen und Apparate Mobiliar und Einrichtungen Büromaschinen, EDV Anlagen ' Website 3' Investition Kasernenstrasse Total '926 3' Anmerkungen Die Sachanlagen werden zu Nettobuchwerten geführt. Die kalkulierten Abschreibungen betragen CHF Ziffer 5 Finanzanlagen Baugenossenschaft Glarus BGG 100'000 Genossenschaft Alterswohnungen Linth 100'000 Total Die Finanzanlagen wurden gemäss dem Finanz Konzept angelegt und vom Vorstand am genehmigt. 8 RK-KV Glarus - Jahresrechnung 2017

9 Ziffer 6 Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen (AHV, BVG) betragen Total CHF 16' Ziffer 7 Passive Rechnungsabgrenzung Schmid Ruth, RZ Kurs SVEB1 5'340 Ausstehende Löhne Entlastungsdienst 1'950 Provision Wesser 19'350 Rückvergütung Bank 1'000 Doppelzahlungen, Vorauszahlungen Notruf 372 Swisscom, Nov./Dez Post, Nov./Dez Total 28'064 1'958 Ziffer 8 Rückstellungen Die Rückstellungen für Einrichtung CHF und für Nothilfe CHF wurden per ins Organisationskapital umgebucht. Ziffer 9 Organisationskapital Siehe auch die Rechnung über die Veränderung des Kapitals. RK-KV Glarus - Jahresrechnung

10 Erläuterungen zur Betriebsrechnung Ziffer 10 Dienstleistungsertrag Miete Kursräume '965 Kurse SV gemäss Kursmarketing '873 Fahrdienst '400 Notruf '703 Betreuungsdienst X Menschlichkeit Kursgeld Baby-Sitting '220 Kursgeld Bevölkerungskurse '490 Kursgeld PH SRK '340 Kurse Material und Unterlagen Entlastungsdienst '198 Total 242' '407 Ziffer 11 Beiträge öffentliche Hand Dabei handelt es sich um die Beiträge des BSV in der Altershilfe gemäss Artikel 101 bis AHVG. Ziffer 12 Aufwand Mittelbeschaffungs-Aktionen und Spenden Mittelbeschaffungsaufwand, Mitgliederwerbung 33'289 29'177 Ziffer 13 Personalaufwand Das SRK Kanton Glarus beschäftigt 15 Personen die zusammen ca. 4.5 Vollzeitstellen ausmachen, davon sind 2.1 Stellen im Monatslohn, der Rest im Stundenlohn angestellt. Personalaufwand Lohn- und Sozialversicherung '064 Personalbeschaffung Aus-, Weiter- und Fortbildung '674 Effektive Spesen, Tagungsbesuche, KM Entschädigung, Verpfl. pauschal '100 Sonstiger Personalaufwand 305 1'007 Total 295' '315 Der Aufwand für Vorstand und Mitgliederversammlung ist unten im sonstigen Betriebsaufwand ersichtlich. Ziffer 14 Sonstiger Betriebsaufwand Raumaufwand '694 Fahrzeug und Transportaufwand '630 Sachversicherung '461 Verwaltungsaufwand (Büromat., Telefon, Drucksachen etc.) '710 Aufwand Vorstand '823 Aufwand Mitgliederversammlung '657 Informatikaufwand '484 Kommunikation und PR ' RK-KV Glarus - Jahresrechnung 2017

11 Total 117' '248 Ziffer 15 Total Betriebsaufwand Für die % Aufteilung zum Gesamtertrag des Personalaufwandes 2017 wurden die gleichen Relationen wie 2016 verwendet. Projekt und Dienstleistungsaufwand Enthält alle für die Erbringung der Dienstleistungen erforderlichen Aufwände. Alle Abschreibungen werden der Einfachheit halber dem administrativen Aufwand zugeordnet. Der Raumaufwand (Geschäftslokal und Kurslokale), Unterhalt Fahrzeuge (Fahrdienst) und die Sachversicherung (Vermögens-, Haftpflicht- und Sachversicherung) sind Dienstleistungsaufwand. Fundraising Aufwand Dem Mittelbeschaffungsaufwand sind die Kosten für die Mitgliederwerbung (Wesser) sowie der Aufwand für Kommunikation und PR zugeordnet. Die Geschäftsleitung hat den Personalaufwand auf ca. 2 % des gesamten Personalaufwandes geschätzt. Administrativer Aufwand Dem administrativen Aufwand sind alle Verwaltungs- und Informatikaufwände zugeordnet. Die Buchhaltungskosten für die externe Treuhandstelle und den Revisor von total CHF sind ebenfalls enthalten. Die Geschäftsleitung hat den Aufwand auf 5 % des gesamten Personalaufwandes geschätzt. Projekt und Dienstleistungsaufwand in CHF 2016 % 2017 % Material Aufwand '704 Personalaufwand '663 Übriger Aufwand (Raumaufwand, Versicherung) '785 Total 370' % 374' % Fundraising Aufwand Mittelbeschaffungsaufwand (inkl. Wesser) '177 Personalaufwand Kommunikation und PR '789 Total 44'241 9 % 44' % Administrativer Aufwand Personalaufwand '466 Verwaltungs- und Informatikaufwand '674 Abschreibungen '826 Total 82' % 76' % Total Betriebsaufwand % 495' % Ziffer 16 Finanzerfolge Finanzaufwand Übriger Finanzaufwand Total Finanzertrag Zinserträge mit Verrechnungssteuer 66 0 Zinserträge ohne Verrechnungssteuer Total Total Finanzerfolge '263 RK-KV Glarus - Jahresrechnung

12 Ziffer 17 Betriebsfremde Erfolge a.o. Ertrag 3'954 30'340 a.o. Aufwand -2'281 0 Total 1'673 30'340 Der a.o. Ertrag erfolgte aus der Rückzahlung eines stornierten Weiterbildungs-Kurses einer Mitarbeiterin, aus dem Jahr 2016 und die Entnahme von Fr. 25' aus dem Organisationskapital PR. Ziffer 18 Zuweisung und Entnahme Fondskapital/Organisationskapital Detailliertere Informationen sind in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals ersichtlich. 12 RK-KV Glarus - Jahresrechnung 2017

13 Übrige Erläuterungen Entschädigung an die leitenden Organe (Vorstand, Geschäftsleitung) Der Vorstand ist grundsätzlich ehrenamtlich tätig und hat ausser den pauschalen Spesen, gemäss Spesenreglement, und den effektiven Spesen von insgesamt CHF 7'823 keine Vergütungen bezogen. Die Geschäftsleitung besteht nur aus einer Person, weshalb auf die Ausweisung des Aufwandes verzichtet wird. Vergütungen an Vorstand 1) ) Davon Vergütung an das Präsidium Unentgeltliche Leistungen, Freiwilligenarbeit Das Schweizerische Rotes Kreuz Kanton Glarus, leistet einen grossen Teil seiner Tätigkeiten dank vielen Freiwilligen. Die grösste Anzahl der 42 Freiwilligen sind beim Fahrdienst zu finden. Im letzten Jahr wurden gesamthaft 6'809 Freiwilligenstunden beim SRK Glarus geleistet. Würden die Freiwilligenstunden mit einem Stundensatz von CHF 25 bewertet, ergäbe sich ein Spendenvolumen von CHF , was den Mittelbeschaffungsertrag deutlich übertrifft Freiwilligenstunden '809 Bewertung der Freiwilligenstunden (CHF 25 pro Stunde) '225 Unentgeltlich erhaltene Zuwendungen in Form von Sachen und Dienstleistungen Es gab im Berichtsjahr keine Naturalspenden. Transaktionen mit nahe stehenden, rechtlich selbständigen Organisationen und Personen Der Beitrag an die Geschäftsstelle des Schweizerischen Roten Kreuzes betrug im Berichtsjahr CHF Dem Kantonalverband der Samariter wurden im Berichtsjahr keine Beiträge überwiesen. Risikobeurteilung Der Verein Schweizerisches Rotes Kreuz Kanton Glarus führt jährlich eine Risikoanalyse gemäss dem Konzept Risikomanagement des Kooperationssystems der Kantonalverbände durch. Der Risikobeurteilungsprozess beinhaltet die systematische Erfassung und Auswertung der Risiken, deren Priorisierung sowie die Definition und Überwachung der Massnahmen zur Vermeidung und Minimierung von Risiken. Einmal pro Jahr setzt sich der Vorstand mit der Beurteilung der möglichen Risiken der Organisation vertieft auseinander und berichtet darüber schriftlich den Organen des Vereins SRK. Ausserbilanzgeschäfte und Eventualverpflichtungen Es sind keine Eventualverpflichtungen und Ausserbilanzgeschäfte vorhanden. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine wesentlichen Ereignisse bekannt, die nach dem Bilanzstichtag eingetroffen wären. Vorstand, Geschäftsleitung, Leistungsbericht und Zweck Als Leistungsbericht gilt der Jahresbericht des Schweizerischen Roten Kreuz Kanton Glarus, der in gedruckter Form veröffentlicht wird. Darin sind auch die Mitglieder von Vorstand und Geschäftsleitung, sowie der Zweck der Organisation ersichtlich. RK-KV Glarus - Jahresrechnung