ERP PROJEKTFINANZIERUNG KAUF / LEASING / CLOUD

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Hajo Hofmann
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1 ERP PROJEKTFINANZIERUNG KAUF / LEASING / CLOUD ERP Future, Innsbruck, I

2 AGENDA 1. im Überblick 2. Begriffliche Abgrenzung und Definition 3. Kauf 4. Leasing 5. Cloud 6. Fazit I

3 WELTWEIT IN 23 LÄNDERN AN 37 STANDORTEN Mitarbeiter nach Regionen 132 Westeuropa 129 Amerika 59 Südeuropa 75 Nord-Ost-Europa 460 Deutschland Mitarbeiter Gruppe 855 TECHNOLOGIE- SPEZIALISTEN I Seite 3

4 UNSERE IT-LÖSUNGSBEREICHE DURCHGÄNGIG, EFFIZIENT, FLEXIBEL Als Finanzberater und Technologiemanager betreuen wir anspruchsvolle Technologieinvestitionen MDS Managed Desktop Solutions OPS Output Solutions DCS Data Center Solutions SWS Software Solutions EMS Enterprise Mobility Solutions EBS Employer Benefit Solutions DSS Digital Signage Solutions I Seite 4

5 FINANZKENNZAHLEN DER GRUPPE Neuinvestitionsvolumen (Mio ) MIO NEUINVESTITIONSVOLUMEN weltweit im Geschäftsjahr Ein neuer Höchststand mit einer Bilanzsumme Steigerung von (Mio + ) 9,3 % im Vergleich zum Vorjahr % Europa Eigenkapital (Mio ) % Amerika 47% Deutschland I Seite 5

6 AGENDA 1. im Überblick 2. Begriffliche Abgrenzung und Definition 3. Kauf 4. Leasing 5. Cloud 6. Fazit I

7 ABGRENZUNG UND DEFINITION Kauf Direkter Eigentumserwerb mittels Eigen- und/oder Fremdkapital. Bilanzierung des Wirtschaftsgut beim Käufer. Leasing Alternative Finanzierungsform bei der das Leasingobjekt vom Leasinggeber finanziert wird und dem Leasingnehmer gegen Zahlung eines vereinbarten Leasingentgelts zur Nutzung überlassen wird. Bilanzierung erfolgt beim Leasinggeber. Cloud Technisch und wirtschaftlich skalierbare Bereitstellung von Software über das Internet. Die Berechnung eines Nutzungsentgelts findet ohne Erwerb eines unbefristeten Nutzungsrechts (Lizenz) statt. Bilanzierung beim Serviceanbieter. I Seite 7

8 ZENTRALE ASPEKTE DER BETRACHTUNG Kennzahlen / Rating Nutzen- Rechnungslegung Kapitalbindung Liquidität Aufwand spielräume Kosten- Verlauf Wertbeitrag Zahlungsverläufe Gestaltungs- Flexibilität Planbarkeit I Seite 8

9 AGENDA 1. im Überblick 2. Begriffliche Abgrenzung und Definition 3. Kauf 4. Leasing 5. Cloud 6. Fazit I

10 KAUF Vorteile hoher Liquiditätsabfluss On-Balance Nachteile hoher Liquiditätsabfluss On-Balance Bilanzkennzahlen / Rating Hebel auf gesamte FK-Zins Belastung durch Eigenleistungen Doppelkosten Kosten ohne steuerlichen Aufwand in der Implementierungsphase strikte Vorgaben hinsichtlich AfA keine Gestaltungsmöglichkeit keine Flexibilität Budgetplanung mittelfristig negative Wertbeiträge Break-Even wird später erreicht I Seite 10

11 EURO KAUF: CASH OUT / AUFWAND GO LIVE ZEIT Implementierung Abschreibung I Seite 11

12 GoLive Break-Even KAUF 100 Schaubild Kauf Kosten Nutzen Wertbeitrag I Seite 12

13 AGENDA 1. im Überblick 2. Begriffliche Abgrenzung und Definition 3. Kauf 4. Leasing 5. Cloud 6. Fazit I

14 LEASING Vorteile Off-Balance nach Steuer- Handelsbilanz / IFRS / US-GAAP Bilanzkennzahlen / Rating reine OPEX Schonung Liquidität keine Doppelkosten Kreditlinien bleiben erhalten (CHG) Glättung Zahlungsstrom Planbarkeit / Budget Gestaltungsmöglichkeiten (CHG) Aufwand i.d.impl. Laufzeit (ab 24 Monate) Leasingrate Flexibilität dauerhaft (CHG) Nachteile gestreckter Liquiditätsabfluss jedoch Sonderzahlung zu Beginn möglich (CHG) anspruchsvoll in der Abbildung Risiko der Umdeutung reduziert EBITDA (CHG bietet IFRS-On-Balance FinanceLease an) I Seite 14

15 LEASING Vorteile Transparenz All-in: Lizenzen, Auswahlberatung, Wartung, Eigenleistungen, Hardware (CHG) Verrechnung (international) (CHG) keine Investitionsspitzen auch bei Nachinvestitionen positives Nutzen-Kosten-Verhältnis Break-Even wird früh erreicht unabhängig von Banken und Lieferanten (CHG) Eigentumserwerb auf Wunsch (CHG) Nachteile gestreckter Liquiditätsabfluss jedoch Sonderzahlung zu Beginn möglich (CHG) anspruchsvoll in der Abbildung Risiko der Umdeutung reduziert EBITDA (CHG bietet IFRS-On-Balance Finance-Lease an) I Seite 15

16 EURO LEASING 1: CASH OUT = AUFWAND GO LIVE ZEIT Implementierung Leasingraten I Seite 16

17 EURO LEASING 2: CASH OUT = AUFWAND GO LIVE ZEIT Implementierung Leasingraten I Seite 17

18 GoLive Break-Even LEASING Schaubild Leasing 48 Monate Leasing Nutzen Wertbeitrag I Seite 18

19 AGENDA 1. im Überblick 2. Begriffliche Abgrenzung und Definition 3. Kauf 4. Leasing 5. Cloud 6. Fazit I

20 CLOUD Vorteile weitestgehend wie Leasing IFRS 16: Anteile Software, Services sind Off-Balance Nachteile keine Gesamtprojektfinanzierung (keine Eigenleistungen) unbefristete Zahlung keine Amortisation kein Eigentumserwerb möglich langfristig höhere Kosten IFRS 16: Anteil Hardware ist nach aktuellem Sachstand On-Balance produktspezifische Einschränkungen und Risiken I Seite 20

21 EURO CLOUD: CASH OUT = AUFWAND GO LIVE ZEIT Implementierung Vertragslaufzeit I Seite 21

22 GoLive Break-Even CLOUD 100 Schaubild Cloud Cloud Nutzen Wertbeitrag I Seite 22

23 GoLive Break-Even CLOUD / LEASING 100 Schaubild Cloud / Leasing Cloud Kosten Nutzen Wertbeitrag Cloud Wertbeitrag Leasing I Seite 23

24 FAZIT ERP-Projektleasing weist gegenüber der Finanzierung per Kauf oder Cloud-Services erhebliche Mehrwertpotentiale auf. Reden Sie mir uns! I Seite 24

25 FOLLOW US I

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