UniCredit Leasing. Alternative Finanzierungsinstrumente des industriellen Mittelstandes Leasing was, wann, warum und für wen?

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1 UniCredit Leasing Alternative Finanzierungsinstrumente des industriellen Mittelstandes Leasing was, wann, warum und für wen? Frederik Linthout Geschäftsführer Hamburg, 9. September 2015

2 Das Unternehmen: UniCredit Leasing GmbH - Kennzahlen Rahmendaten Gründung Gesellschafter Sitz Beteiligungen % UniCredit Bank AG Hamburg UniCredit Leasing Finance GmbH Structured Lease GmbH UniCredit Leasing Aviation GmbH Mobility Concept GmbH Neugeschäft (in Mio. Euro) Kennzahlen 2014 Neugeschäftsvolumen Neuverträge Anzahl der Kunden Mitarbeiter 1,59 Mrd. Euro ca > rund P 2

3 Leasing - Definition Leasing ist die Gebrauchsüberlassung eines Investitionsgutes gegen Nutzungsentgelt Leasing gewährt ein auf einen bestimmten oder unbestimmten Zeitraum ausgerichtetes, i.d.r. mittel- bis langfristiges Nutzungsrecht. Leasing ist ein Dreiecksgeschäft Leasingnehmer Leasingvertrag Bestellung/Kaufvertrag Leasinggeber Lieferant Eintritt in Bestellung/Kaufvertrag 3

4 Leasing als wichtigstes Finanzierungsinstrument des Mittelstandes 4 Quelle: BDL Leasing in Deutschland 2015

5 Leasing - Vertragsformen Teilamortisationsvertrag Vertragslaufzeit zwischen 40 % und 90 % der AfA- Zeit Vertragslaufzeit ist fest vereinbart und unkündbar Die Anschaffungs- und Finanzierungskosten werden durch die Leasingraten nur teilweise amortisiert Vertragsverlängerung möglich nach Vertragsbeendigung kann der Leasingnehmer zum Kauf des Objektes verpflichtet werden (Andienungsrecht) Kündbarer Leasingvertrag Vertragslaufzeit mindestens 40 % der AfA-Zeit Der Vertrag wird auf unbestimmte Zeit geschlossen Die Kündigung ist zu vereinbarten Terminen gegen Abschlusszahlung möglich Kauf des Objektes nach Vertragskündigung möglich Vollamortisationsvertrag Vertragslaufzeit zwischen 40 % und 90 % der AfA-Zeit Vertragslaufzeit ist fest vereinbart und unkündbar Die Leasingraten amortisieren die vollen Anschaffungs- und Finanzierungskosten Kaufoption nach Vertragsende bereits bei Vertragsbeginn möglich Kaufpreis nach Vertragsende entspricht dem Restbuchwert bzw. dem niedrigeren gemeinen Marktwert Finance vs. Operate Lease i.d.r. Finance Lease mit einer Amortisation der Anschaffungskosten zu 100 % durch den Leasingnehmer beim Operate Lease werden weniger als 100 % amortisiert, es verbleibt ein sogenannter offener Restwert, der bei der Leasinggesellschaft verbleibt (üblich bei PKW-Leasing) 5

6 Leasing / Objektfinanzierung - Überblick Eine weitgefasste Produktpalette und zusätzlicher Service Was immer Sie auch brauchen, wir können es finanzieren! Maschinen und Anlagen: Landmaschinen, Industriemaschinen, Baumaschinen, Flurförderzeuge, Krane Nutzfahrzeuge: LKW, Anhänger, Aufbauten, Busse PKW Informations- und Kommunikationstechnik (IKT): Großrechner, Kommunikationsgeräte, Server, Rechenzentren, PCs Medizintechnik Spezielle Objekte: Flugzeuge, Schiffe, Schienenfahrzeuge 6

7 Ratengestaltungen / Leasingvorteile Leasing ist leistungsfähig und passt sich individuell den Kundenwünschen je nach Unternehmenssituation und Objektwertverlauf an. linear degressiv progressiv erhöhte Erstrate saisonal Sonderformen Leasingvorteile Schonung der Liquidität Pay-as-you-earn-Effekt Schonung der Linien bei der Hausbank Steueroptimierung Klare Kalkulationsbasis 100%ige Fremdfinanzierung Integration von Hersteller-Serviceleistungen Leasingraten Erträge Kaufpreis Erträge 7

8 Leasing - Vorteile Leasing ist leistungsfähig und passt sich individuell den Kundenwünschen je nach Unternehmenssituation und Objektwertverlauf an. Mit Leasing... wird das Eigenkapital geschont und Ihre Kreditlinie nicht belastet Unternehmerischer Spielraum wird gewahrt erweitert sich der Kreditspielraum durch erhöhte Sicherheitenwerte können Steueraufwendungen optimiert werden Leasingraten sind in voller Höhe Betriebsausgaben und somit steuerlich voll absetzbar wird Liquidität geschont Mittels variabler Laufzeiten und Restwertgestaltungen kann Leasing individuell auf die unternehmerische Situation angepasst werden bleiben Investitionsgüter auf dem aktuellen technischen Stand Durch regelmäßigen Austausch der Leasingobjekte kann dem technologische Fortschritt gefolgt und dadurch zum Beispiel die Energiebilanz verbessert werden entsteht Planungssicherheit durch feste Leasingraten Kosten sind gleichmäßig/ genau kalkulierbar 8

9 Beispiel: Maschinen - Leasing Ausgangssituation und Lösung: Industrieunternehmen investiert zur Erweiterung des Betriebes Euro in ein neues CNC- Bearbeitungszentrum. Leasingvertrag über 60 Monate mit Restwertkalkulation. Vorteile: Investition ist bilanzneutral (bei einer Bilanzsumme von 3 Mio. Euro führt die Investition ansonsten zu einer Bilanzverlängerung von 10%). Gleichmäßige, gegenüber den zu erwartenden Erträgen gut kalkulierbare Belastung. Banklinien werden nicht belastet, stehen z.b. für die sonstige Finanzierung des Umlaufvermögens zur Verfügung. 9

10 Beispiel: IKT - Leasing Ausgangssituation und Lösung: Dienstleistungsunternehmen investiert Euro in neue Hard- und Software. Leasingvertrag über 36 Monate mit Kündigungs- und Austauschoption, Begleitung der Projekt- und Einführungsphase. Vorteile: Höchstmögliche Flexibilität durch Kündigungs- und Austauschoptionen. Nutzungskongruente Belastung, Ersatzinvestition in neueste Technik schnell möglich. Liquidität, Eigenkapital und Banklinien bleiben unbelastet. 10

11 Zusammenfassung Leasing ist ein objektbezogenes Finanzierungsinstrument mit vielen qualitativen und quantitativen Vorteilen. Leasing ist eine etablierte Alternative zur klassischen Finanzierung. Leasing ergänzt flexibel und innovativ den gesamten Finanzierungsmix. Frederik Linthout Geschäftsführer UniCredit Leasing GmbH Nagelsweg Hamburg Tel Fax

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