Unternehmernachfolge. Willy Hennen Unternehmer- und Unternehmensberater

Transkript

1 Unternehmenssicherung und Unternehmernachfolge - Das Leistungsprogramm zur Unterstützung des Generationswechsels - Whu Willy Hennen Unternehmer- und Unternehmensberater

2 Kapitel 1 Rahmenbedingungen der Nachfolge 2 2

3 Quo-Vadis Nachfolge Frühzeitige, gründliche Regelung von existenzieller Bedeutung, jedoch kaum vorhanden Komplexität der Aufgabenstellung wird unterschätzt Einmaligkeit der Aufgabe wird unterschätzt Unternehmens- nachfolge eine häufig unterschätzte Managementaufgabe Standardkonzepte versagen Vorstellungen der Beteiligten vielfach nicht synchronisiert Entscheidungen sind in aller Regel unumkehrbar Interne und externe Konsequenzen vielfach nicht beachtet 3

4 Rahmenbedingungen Nach Erhebungen des Institutes für Mittelstandsforschung werden auch im laufenden Jahr wieder über Unternehmen den Weg der Nachfolge beschreiten müssen. Die Einmaligkeit dieser strategischen Aufgabe verunsichert viel gestandene Unternehmer. Ein Gelingen dieser strategischen Aufgabe erfordert u. a.. Das Unternehmen ist auf den Prüfstand zu stellen Die Nachfolge muss familienintern abgestimmt werden Bestehende Handlungserfordernisse sind im Vorfeld der Nachfolge zu lösen. Die Nachfolge muss konsequent und nahtlos erfolgen.. 4

5 Kapitel 2 Handlungsfelder der Nachfolge 5

6 Handlungsoptionen einer Unternehmernachfolge Die Evaluierung möglicher Handlungsoptionen ist Voraussetzung für ein tragfähiges Nachfolgemodell Familieninterne Nachfolge Nachfolgemodell Kooperation mit Partner Management- Buy-Out Management- Buy-In Mitarbeiter- Beteiligung Verkauf an Wettbewerber 6

7 Etappen auf dem Weg einer Unternehmernachfolge Das Gelingen einer Unternehmernachfolge benötigt eine ganzheitliche und integrative Berücksichtigung aller relevanten Aspekte Stufe I Stufe II Konzeption eines tragfähigen Nachfolgemodells Welche Handlungsoption erfüllt meine Erwartungen? Stufe III Umsetzung der Nachfolge Was ist zu initiieren, um die Nachfolge erfolgreich zu gestalten? Unternehmensposition Welchen Wert repräsentiert das Unternehmen?

8 Spannungsfelder in der Unternehmernachfolge Die Handlungsoptionen stehen möglicherweise in einem Spannungsfeld zu den noch zu konkretisierenden Vorstellungen des Unternehmers Lebenswerk erhalten? Kasse machen Unternehmen Auseinander und n dividieren, nach eine Perspektive mir die geben? Sintflut? 8

9 Kapitel 3 Optionale Leistungen im Überblick 9

10 Handlungsstränge der Unternehmernachfolge Für die nachhaltige Umsetzung der Unternehmernachfolge ist ein differenziertes Leistungsprogramm abzuwickeln Externer Mitarbeiter mit Unter- nehmerpotenz.(mbo) Beteiligung externe Führungskraft (MBI) Fortführung Finanzielle Absicherung des Unternehmers und der Familie Unternehmensposition Interner Unternehmererwartungen Unter- nehmens- verkauf vorhanden und vorbereitet Familieninterner Vermögensausgleich Lebenswerk sichern Verkauf Anteilsverkauf Kooperation mit Mitbewerber Institutioneller Beteiligungspartner 10

11 Unternehmensposition Leistungsstufe Die Nachfolgefähigkeit und die inhärenten Nachfolgebedingungen sind vorab zu beurteilen. Dabei betrifft dies im wesentlichen Produkt- und Leistungsspektrum Unternehmensposition Technologie und Innovations-perspektiven Wettbewerbslage / Marktperspektiven Organisations- und Prozesseffizienz Stufe I Management- und Personalniveau Führungs- und Steuerungssystemet Ertrags-, Finanz- und Liquiditätslage Geschäftszielsetzungen / erwartungen Unternehmen s-position Unternehme r- erwartungen Verkauf Nachfolge Kooperation mit Mitbewerber Institutioneller Beteiligungspartner Lebenswerk sichern Finanzielle Absicher-ung der dritten Lebensphase Mitarbeiter mit Unternehmerpotenz. (MBO) Beteiligung externe Führungskraft (MBI) vorhanden und vorbereitet Fähigkeiten und Eignung Anteilsverkauf Unternehmensverkauf Externer Interner Unternehmenspotenzial und Unternehmenswert Mit dem Wissen um Position und die Perspektiven des Unternehmens werden wesentliche Grundlagen für eine nachhaltig erfolgreiche Unternehmensfortführung gelegt. 11

12 Unternehmererwartungen Leistungsstufe Unternehmererwartungen Das Nachfolgemodell hat die Vorstellungen und Erwartungen des Unternehmers weitgehend zu berücksichtigen. Wesentliche Randbedingungen sind hierbei: Vorstellungen und Erwartungen Zeitpunkt des Rückzugs und Bedingungen Familieninterne Bedingungen Stufe II Know-how und Wissenstransfer Persönliche Perspektiven nach Übergabe Finanzielle Anforderungen an die Alterssicherung und Hinterbliebenenversorgung Kooperation mit Mitbewerber Institutioneller Beteiligungspartner Anteilsverkauf Rechtliche Restriktionen und übernommene persönliche Risiken Unternehmen s-position Unternehme r- erwartungen Verkauf Nachfolge Unternehmensverkauf Externer Interner Lebenswerk sichern Finanzielle Absicher-ung der dritten Lebensphase Mitarbeiter mit Unternehmerpotenz. (MBO) Beteiligung externe Führungskraft (MBI) vorhanden und vorbereitet Fähigkeiten und Eignung Steuerliche Konsequenzen Das Ergebnis der hier durchzuführenden Arbeit liegt die Grundlagen für die Auswahl des geeigneten Nachfolgemodells. Im wesentlichen ist eine Entscheidung über die wesentlichen Handlungsoptionen zu treffen. 12

13 Grundlegende Handlungsoptionen der Unternehmernachfolge Als Ergebnis der vorgelagerten Leistungsstufen wurden die Unternehmensposition und Unternehmererwartungen offengelegt. Interner Unternehmensverkauf Fortführung Unternehmerpotenzial Wissen, Können, Wollen Spannungsfeld Lebenswerk sichern, Finanzielle Absicherung Verkauf Externer Anteilsverkauf Es ist ein Nachfolgemodell zu entwickeln, das die Erwartungen des Unternehmers mit den internen und externen Möglichkeiten des Unternehmens harmonisiert. 13

14 Handlungsoption Unternehmensfortführung Unternehmen s-position Leistungsstufe Unternehmensfortführung Unternehme r- erwartungen Qualifizierung der Nachfolge-Eignung sowie ggf. Entwicklung eines Qualifizierungspro- gramms Stuf fe III I Verkauf Nachfolge Kooperation mit Mitbewerber Anteilsverkauf Unternehmensverkauf Externer Interner Institutioneller Beteiligungspartner Lebenswerk sichern Finanzielle Absicher-ung der dritten Lebensphase Mitarbeiter mit Unternehmerpotenz. (MBO) Beteiligung externe Führungskraft (MBI) vorhanden und vorbereitet Fähigkeiten und Eignung Die Einflussnahme auf die zukünftige Ausrichtung und Entwicklung des Unternehmens liegt im Focus dieser Handlungsoption Prüfung der Nachfolgeorientierung in der Familie Führungskräfte mit Unternehmerpotenzial und Nachfolgebereitschaft Suche und Auswahl geeigneter externer Interessenten Zeitpunkt des Rückzugs und Bedingungen Festlegung des Vermögensausgleiches und der Bedingungen zur Alterssicherung Steuerliche und rechtliche Rahmenbedingungen und Konsequenzen Sowohl in der externen als auch internen Nachfolge besteht die Chance das unternehmerische Lebenswerk zu erhalten und Einfluss auf die Fortführung zu nehmen. 14

15 Handlungsoption Unternehmens- / Anteils-Verkauf Leistungsstufe Unternehmens-/ Anteils-Verkauf Stuf fe III I Verkauf Institutioneller Beteiligungspartner Im Rahmen der Durchsetzung des Unternehmens- oder Anteilsverkaufs geht es um Erstellung Unternehmensprospekt Abstimmung des Kaufpreiskorridors und der Kaufpreisbedingungen Festlegung der Verkaufsstrategie und des Partner-Soll-Profils Kandidaten-Recherche und Bewertung des Kandidaten-Potenzials Kandidatenansprache auf Basis einer abgestimmten Vorgehensweise Moderation der Gespräche und Übernahme operativer Teilaufgaben Begleitung der Due-Diligence-Phase Unterstützung kooperationserfahrener Rechtsanwälte und Steuerberater bei der Erstellung der Verträge Kooperation mit Mitbewerber Anteilsverkauf Lebenswerk sichern Unternehmensverkauf dritten Lebensphase Finanzielle Absicher-ung der Unternehme Unternehmen r- s-position erwartungen Vertragsabstimmung und Begleitung der Mitarbeiter mit Unter- Nachfolge Externer Interner nehmerpotenz. (MBO) Beteiligung externe Führungskraft (MBI) vorhanden und vorbereitet Fähigkeiten und Eignung notariellen Beurkundung. Mit diesem Vorgehen werden die Interessenlagen des Unternehmens gewahrt und die Transaktionsmodalitäten optimiert. i t 15

16 Kapitel 4 Zeitlicher Horizont 16

17 Zeitlicher Horizont zur Umsetzung der Unternehmernachfolge Eingewöhnung Umsetzung des Nachfolge-Modells Fixierung des Nachfolge-Modells Unternehmererwartungen Unternehmensposition 3 Monate 6 Monate 9 Monate 17

18 Für weitere Informationen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung: Willy Hennen Whu Unternehmer- & Unternehmensberater Schubertstraße Heinsberg Tel.: Fax: Mobil: hennen@whu-partner.de Manfred J. Merget Dipl.-Wirtsch.-Ing. In den Baumstücken Karlstein Telefon: Telefax: Mobil: manfred.merget@mjm-partner.de 18