Fertige Erzeugnisse und Waren 875,73 820,91 875,73 820,91

Transkript

1 B I L A N Z zum 31. Dezember 2005 AKTIVA Umlaufvermögen I. Vorräte Fertige Erzeugnisse und Waren 875,73 820,91 875,73 820,91 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 547,89 57,04 2. Sonstige Vermögensgegenstände 1.488,94 147, ,83 204,46 III. Wertpapiere Sonstige Wertpapiere , , , ,00 IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , , , ,86

2 B I L A N Z zum 31. Dezember 2005 PASSIVA A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital , ,00 II. Gewinnrücklagen 1. Gesetzliche Rücklage 14,27 14,27 2. Andere Gewinnrücklagen 271,08 271,08 285,35 285,35 III. Bilanzgewinn 0,00 0,00 IV. Bilanzverlust 3.848,43 0, , ,35 B. Sonderposten mit Rücklageanteil 0, ,00 C. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 18,08 39,87 2. Sonstige Rückstellungen 900,00 0,00 918,08 39,87 D. Verbindlichkeiten 1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 0,00 326,99 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (Vj: 326,99) 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.189,34 697,42 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.189,34 (Vj: 697,42) 3. Sonstige Verbindlichkeiten 0,00 934,23 - davon aus Steuern EUR 0,00 (Vj: 934,23) - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (Vj: 934,23) 1.189, , , ,86

3 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Umsatzerlöse , ,23 2. Gesamtleistung , ,23 3. Sonstige betriebliche Erträge a) Erträge aus der Auflösung von Sonderposten Rücklageanteil 2.000,00 0,00 b) Sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 0,00 0, ,00 0,27 4. Materialaufwand Aufwendungen für Roh-, Hilfsund Betriebsstoffe und für bezogene Waren 1.083, , , ,35 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , ,14 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 3.028,08 0, , ,14 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen a) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 199,50 0,00 b) Werbe- und Reisekosten 4.092,85 0,00 c) Kosten der Warenabgabe 214,55 0,00 d) Verschiedene betriebliche Kosten 3.840, ,87 e) Verluste aus Wertminderungen oder Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und die Einstellung in Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ,24 0,00 f) Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil 0, ,00 g) Sonstige betriebliche Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 844,01 1, , ,14 7. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 135,00 527,50 Übertrag auf Seite , ,37

4 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Übertrag von Seite , ,37 8. Zinsen und ähnliche Erträge 3.189,50-314,87 9. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens ,00 475, Zinsen und ähnliche Aufwendungen 325,02 337, Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ,36 266, Steuern Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -63,93 89,13-63,93 89, Jahresüberschuss 0,00 177, Jahresfehlbetrag 3.848,43 0, Einstellungen Gewinnrücklagen a) in die gesetzliche Rücklage 0,00 8,86 b) in andere Gewinnrücklagen 0,00 168,28 0,00 177, Bilanzgewinn 0,00 0, Bilanzverlust 3.848,43 0,00

5 Anhang für das Geschäftsjahr 2005 der Firma, Weilersbach I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen Hauptversammlung 2005 Die ordentliche Hauptversammlung der Gesellschaft erfolgte am 13. August II. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung a) Angaben nach 284 Abs. 1 HGB 268Abs.1S.2HGB,Gewinn-oderVerlustvortrag Die Bilanz wurde unter Berücksichtigung der Verwendung des Jahresergebnisses gemäß 268 Abs. 1 HGB aufgestellt. Dies ist bei Aktiengesellschaften wegen 58 AktG üblich. Der Posten Jahresüberschuss bzw. Jahresfehlbetrag wird nach 268 Abs. 1 S. 2 HGB durch den Posten Bilanzgewinn oder Bilanzverlust unter Einbeziehung von Gewinn- oder Verlustvortrag und seiner gesonderten Angabe ersetzt. Ein nach 268 Abs. 1 S. 2 HGB gesondert anzugebener Gewinn- oder Verlustvortrag war bei der Gesellschaft nicht vorhanden. 277Abs.3S.1HGBiVm 253Ab.3HGB,Abschreibungen Bei Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens wurden Abschreibungen vorgenommen, um diese mit einem niedrigeren Wert anzusetzen, der sich aus einem Börsenpreis am Abschlussstichtag ergab. Die Abschreibungen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung als Abschreibungen auf Finanzanlagen gesondert ausgewiesen.

6 b) Angaben nach 284 Abs. 2 HGB und 285 Nr HGB 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Das Vollständigkeitsgebot gemäß 246 Abs. 1 HGB wurde beachtet, ebenso die Bilanzierungsverbote gemäß 248 HGB. Der Warenbestand wurde zu Anschaffungskosten bewertet. Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nominalwert. Die Bewertung der Wertpapiere erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Kurswert. Die Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Abschreibungen auf Forderungen Bei den zweifelhaften Forderungen handelt es sich um zwei Kommissionen aus der Vermittlung von Waren als Handelsvertreter. Die entsprechenden Rechnungen wurden vom Kunden nur zum Teil bezahlt, weil die vertraglich vereinbarte Höhe der Kommission bestritten wird. Außergerichtliche Verhandlungen sind gescheitert. Aufgrund der mit einem Rechtsstreit verbundenen Risiken auch in zeitlicher Hinsicht werden die Forderungen der Vorsicht halber mit Null bewertet. Auflösung eines Sonderpostens mit Rücklageanteil auf der Passivseite, 247 Abs. 3 HGB Durch die Auflösung einer Ansparabschreibung nach 7g Abs. 3 EStG zur Förderung kleiner und mittlerer Betriebe wurde das Jahresergebnis um erhöht. 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB Währungsumrechnung Die zweifelhaften Forderungen sowie die Abschreibungen auf Forderungen sind Posten in EUR, denen Beträge zugrunde liegen, die auf USD lauten. Die Umrechnung erfolgte zu dem jeweiligen Kurs, der am Tage der Rechnungsstellung gültig war. Bei Zahlungen, die in EUR empfangen wurden, und denen USD Rechnungen zugrunde lagen, wurde unter Berücksichtigung des jeweiligen Kurses, der am Tag der Zahlung gültig war, und des USD Absendebetrages, soweit bekannt, der gezahlte Betrag in USD ermittelt. 285 Nr. 1 HGB, Verbindlichkeitenspiegel Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft i.h.v ,34 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sie sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. 285 Nr. 10 HGB, Angaben zu Organmitgliedern Vorstand: 1 Assessor, Wirtschaftsjurist (Univ. Bayreuth) Reichel Marco, Vorsitzender des Vorstands 2 Dipl.-Math. Worsch Bernd, Vorstand Die Vorstände sind zugleich Gründer der Gesellschaft. Aufsichtsrat bis zum Dipl.-Kfm. Georg Seitz, Vorsitzender des Aufsichtsrats 2 Dipl.-Kfm. Claes Horsmann, Stellvertretender Aufsichtsrat 3 Dr. med. Thiemo Rudolph Aufsichtsrat ab dem Dr.med. Thiemo Rudolph, Vorsitzender des Aufsichtsrats Dr. Claes Horsmann, Stellvertretender Aufsichtsrat Dr. Joachim Albrecht

7 c) Angaben nach AktG 160Abs.1Nr.4AktG,genehmigtesKapital 4 Abs. 5 S.1 und S.2 der Satzung wurden auf der Hauptversammlung vom neu gefaßt: Der Vorstand der Satzung ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital bis zum durch Ausgabe neuer, auf den Namen lautender Stückaktien gegen Bareinlagen einmal oder mehrmals, insgesamt jedoch um höchstens EUR ,-- zu erhöhen. Der Aufsichtsrat wird ermächtigt, die Fassung der Satzung entsprechend dem Umfang der Kapitalerhöhung aus genehmigtem Kapital zu ändern. Ort Datum Unterschrift des Vorstandes

8 B I L A N Z zum 31. Dezember 2005 AKTIVA Umlaufvermögen I. Vorräte Fertige Erzeugnisse und Waren 1140 Waren (Bestand) 875,73 820,91 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 875,73 820,91 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1200 Forderungen a. Lief. u. Leistg 547,89 57,04 2. Sonstige Vermögensgegenstände 1405 Abziehbare Vorsteuer 16% 292,11 0, Umsatzsteuerforderung lfd.jahr 34,50 0, Steuerüberzahlungen 0,00 147, KörperschaftSt. Erstatt. lfdj 1.454,00 0, Verbindlichkeiten aus L.u.L. 0,10 0, Umsatzsteuer 16% ,02 0, Umsatzsteuervorauszahlungen 760,25 0, ,94 147,42 III. Wertpapiere 2.036,83 204,46 Sonstige Wertpapiere 1510 Sonstige Wertpapiere , , , ,00 IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1700 Postbank , , Postbank Anlage , , , , , ,86

9 B I L A N Z zum 31. Dezember 2005 PASSIVA A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital 2900 Gezeichnetes Kapital , ,00 II. Gewinnrücklagen 1. Gesetzliche Rücklage 2930 Gesetzliche Rücklage 14,27 14,27 2. Andere Gewinnrücklagen 2960 Andere Gewinnrücklagen 271,08 271,08 285,35 285,35 III. Bilanzgewinn 0,00 0,00 IV. Bilanzverlust 3.848,43 0, , ,35 B. Sonderposten mit Rücklageanteil 2998 SoPo Rücklageant. 7g,3+7 EStG 0, ,00 C. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 3030 Gewerbesteuerrückstellung 0,00 32, Umsatzsteuer nicht fällig 16% 18,08 7,87 18,08 39,87 2. Sonstige Rückstellungen 3095 Rückst. f. Abschluss u.prüfung 900,00 0,00 918,08 39,87 Übertrag auf Seite , ,22

10 B I L A N Z zum 31. Dezember 2005 PASSIVA Übertrag von Seite , ,22 D. Verbindlichkeiten 1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 3280 Erh. Anzahlungen - 1 Jahr 0,00 326,99 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3280 Erh. Anzahlungen - 1 Jahr 0,00 326,99 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3300 Verbindlichkeiten aus L.u.L ,34 697,42 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3300 Verbindlichkeiten aus L.u.L ,34 697,42 3. Sonstige Verbindlichkeiten 1405 Abziehbare Vorsteuer 16% 0,00-716, Mehrwertsteuer Dezember 0,00 934, Umsatzsteuer 16% 0, , Umsatzsteuervorauszahlungen 0, , Umsatzsteuer laufendes Jahr 0,00-0,27 0,00 934,23 - davon aus Steuern 1405 Abziehbare Vorsteuer 16% 0,00-716, Mehrwertsteuer Dezember 0,00 934, Umsatzsteuer 16% 0, , Umsatzsteuervorauszahlungen 0, , Umsatzsteuer laufendes Jahr 0,00-0,27 0,00 934,23 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1405 Abziehbare Vorsteuer 16% 0,00-716, Mehrwertsteuer Dezember 0,00 934,24 Übertrag auf Seite , , ,86

11 B I L A N Z zum 31. Dezember 2005 PASSIVA Übertrag von Seite , , , Umsatzsteuer 16% 0, , Umsatzsteuervorauszahlungen 0, , Umsatzsteuer laufendes Jahr 0,00-0,27 0,00 934, , , , ,86

12 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Umsatzerlöse 4000 Umsatzerlöse 16% 6.638, , Umsatzerlöse 0% , , , ,23 2. Gesamtleistung , ,23 3. Sonstige betriebliche Erträge a) Erträge aus der Auflösung von Sonderposten Rücklageanteil 4936 Erträge Aufl. SoPo m.r. 7g, ,00 0,00 b) Sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 7990 Aufw./Erträge Umrechnungsdiff. 0,00 0, ,00 0,27 4. Materialaufwand Aufwendungen für Roh-, Hilfsund Betriebsstoffe und für bezogene Waren 5000 Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe 1.056, , Bezugsnebenkosten 27,00 0, , , , ,35 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 6020 Gehälter , ,14 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 6130 Freiw. soz. Aufwend. lohnstfr ,08 0,00 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,14 Übertrag auf Seite , ,01

13 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Übertrag von Seite , ,01 a) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 6420 Beiträge 180,00 0, Abzf.Verspät.zuschl/Zwangsgeld 19,50 0,00 199,50 0,00 b) Werbe- und Reisekosten 6600 Werbekosten 394,38 0, Reisekosten Arbeitnehmer 3.698,47 0, ,85 0,00 c) Kosten der Warenabgabe 6700 Kosten der Warenabgabe 143,55 0, Fremdarbeiten (Vertrieb) 71,00 0,00 214,55 0,00 d) Verschiedene betriebliche Kosten 6300 Sonstige betriebl.aufwendungen 0, , Porto 49,68 0, Telefon 209,25 0, Telefax und Internetkosten 779,18 0, Bürobedarf 9,96 0, Zeitschriften, Bücher 92,06 0, Rechts- und Beratungskosten 1.361,18 0, Abschluss- und Prüfungskosten 900,00 0, Buchführungskosten 205,00 0, Sonstiger Betriebsbedarf 146,66 0, Nebenkosten des Geldverkehrs 87,84 0, , ,87 e) Verluste aus Wertminderungen oder Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und die Einstellung in Pauschalwertberichtigung zu Forderungen 6930 Forderungsverluste übl. Höhe ,24 0,00 Übertrag auf Seite , , ,14

14 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Übertrag von Seite , , ,14 f) Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil 6926 Einst. in SoPo m.rückl. 7g,3 0, ,00 g) Sonstige betriebliche Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 6917 Aufw.Zuschr.st.nied.bew.RSt. 4,00 0, Periodenfremde Aufwendungen 840,00 1, Aufw./Erträge Umrechnungsdiff. 0,01 0,00 844,01 1, , ,14 7. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 7010 Erträge andere WP/Ausleihungen 135,00 527,50 8. Zinsen und ähnliche Erträge 7110 Sonstige Zinserträge 3.189,50-314,87 9. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 7210 Abschr. auf Wertpapiere des UV ,00 475, Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7300 Zinsen und ähnl. Aufwendungen 60,95 0, zinsähnliche Aufwendungen 264,07 337,23 325,02 337,23 Übertrag auf Seite ,36 266,27

15 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Übertrag von Seite ,36 266, Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ,36 266, Steuern Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 7600 Körperschaftsteuer -948,00-139, Körperschaftsteuer Vorjahre -60,19 0, Solidaritätszuschlag -52,36-8, Solidaritätszuschlag Vorjahre -3,30 0, Gewerbesteuer 0,00 32, Gewerbesteuer Vorjahre 0,00-5, Kapitalertragsteuer 20% 944,01 98, Anrech.Soli.zuschl. KapSt 20% 51,91 5, Zinsabschlagsteuer 3,80 101, Anrech. Soli.zuschlag auf ZASt 0,20 5,51-63,93 89,13-63,93 89, Jahresüberschuss 0,00 177, Jahresfehlbetrag 3.848,43 0, Einstellungen Gewinnrücklagen a) in die gesetzliche Rücklage 7765 Einstellungen gesetzl.rücklage 0,00 8,86 b) in andere Gewinnrücklagen 7780 Einstellung and.gewinnrücklage 0,00 168,28 0,00 177, Bilanzgewinn 0,00 0, Bilanzverlust 3.848,43 0,00