RevisionsPraktiker Aktuelle Fachinformation Innovative Prüfungsansätze Effiziente Revisionsprozesse

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1 RevisionsPraktiker Aktuelle Fachinformation Innovative Prüfungsansätze Effiziente Revisionsprozesse Jahresverzeichnis 2015 Finanz Colloquium Heidelberg RevisionsPraktiker.de Herausgeber: Holger Aurisch Bereichsleiter Interne Revision, Volksbank Breisgau Nord eg Axel Becker Bereichsleiter Revision, Südwestbank AG Jürgen Büschelberger Bundesbankdirektor, Referatsleiter Laufende Aufsicht Deutsche Bundesbank, Hauptverwaltung in Bayern Rainer Eckart Leiter Revision, Deutsche WertpapierService Bank AG Detlef Hayn Abteilungsleiter Kreditrevision, Sparkasse Essen Heimo Heimann Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Partner CASIS Heimann Buchholz Espinoza Partnerschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Kai Kreische Leiter der Quality Assurance Review Section Europäische Zentralbank Dr. Ralf Kühn Geschäftsführer, Wirtschaftsprüfer, Audit GmbH Karlsruhe Stuttgart Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Stephan R. Lauer Direktor Revision IT und Konzernangelegenheiten Landesbank Baden-Württemberg Helge Lautenbach Managing Director Head of Methodology & Staff Development, Group Audit, Deutsche Bank AG Thorsten Pegelow Leiter Unternehmensbereich Revision Hamburger Sparkasse AG Thomas Ramke Leiter Revision Risk, Finance & Support Volkswagen Financial Services AG Andreas Reimann Bereichsleiter Revision, Deutsche Postbank AG Dr. Michael Schiwietz Leiter Kreditrevision, UniCredit Bank AG Jan B. Töppe Geschäftsführer, Wirtschaftsprüfer AWADO Deutsche Audit GmbH Dr. Gebhard Zemke Wirtschaftsprüfer, Steuerberater Leiter Banken und Finanzdienstleister BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Autorenverzeichnis: Seite 1 2 Beitragsverzeichnis: Seite 3 4

2 Autorenverzeichnis Autoren Info/Biografie Seitenangabe Althof, André Bereichsleiter Interne Revision, Volksbank Darmstadt-Südhessen eg 202 Aurisch, Holger MBA, Bereichsdirektor Interne Revision/Prokurist, Volksbank Breisgau Nord eg 168 Baron, Oliver-Norbert Bereich Prüfung/Betreuung Banken in Nordhessen und Mitarbeiter im Spezialistenteam 150 Gesamtbanksteuerung, AWADO Deutsche Audit GmbH Becker, Axel Leiter Interne Revision, SÜDWESTBANK AG, Stuttgart 70 Beth, Christoph Interims Audit Manager mit langjähriger Berufserfahrung im Bereich Kreditgeschäft 32 und interne Revision Braun, Stephan Assistant Manager, Financial Services, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 56 Claßen, Christoph Referent für Controlling, Kasseler Sparkasse 248 Claaßen, Michael Bereichsleiter Interne Revision, Volksbank Marl-Recklinghausen eg 216, 258 Dommel, Björn Leiter Revision, Fürstlich Castell`sche Bank, Credit-Casse AG 64 Fischer, Michael Bachelor of Science (B.Sc.), Abteilung Innenrevision, Geldwäsche & Gesamtbanksteuerung, 18 Stadtsparkasse Mönchengladbach Fritz, Michael Wirtschaftsprüfer, Prüfungsdienstleiter Grundsatzfragen beim 102 Baden-Württembergischen Genossenschaftsverband e.v Frohme, Frank Senior Manager, Financial Services Processes, Controls & Compliance 76 KPMG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft AG Gaffke, Bernd Prüfer/Steuerberater, Prüfung von Kreditinstituten, AWADO Deutsche Audit GmbH 278 Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Geschäftsstelle Rendsburg Geiersbach, Dr. Karsten CIA, Bereichsdirektor Interne Revision, Kasseler Sparkasse 12, 107 Gertz, Andreas Dipl.-Kfm., Abt. Kreditrevision Sparkasse Essen 209 Grunau, Frank Direktor Interne Revision, Sparkasse Wilhelmshaven 272 Hassel, Thomas Fachverantwortlicher Organisationsentwicklung, Westerwald Bank eg, Hachenburg 162 Hennig, Jens Leiter Revision/Gesamtbanksteuerung & Risikomanagement 6 Ostsächsische Sparkasse Dresden Hirzel, Simon CIA CRMA, stellv. Leiter Interne Revision, Prüfungsschwerpunkte u. a. in der 254 Gesamtbanksteuerung und im Kreditgeschäft, Volksbank Breisgau Nord eg Hoß, Markus Bereichsleiter Revision, Westerwald Bank eg, Hachenburg 162 Janßen, Prof. Dr. Stefan Corporate Finance & Banking, Jade Hochschule Wilhelmshaven/Oldenburg/Elsfleth, 40 vormals Leiter Bankgeschäftliche Prüfungen, Deutsche Bundesbank Hauptverwaltung Hannover Kallenbrunnen, Thomas Spezialist Gesamtbanksteuerung/Prüfungsau.endienst, Bereich Prüfung/Betreuung 120 Banken Rhein-Main-Gebiet, Genossenschaftsverband e.v., Frankfurt/M. 1 RevisionsPraktiker Jahresverzeichnis 2015

3 Autorenverzeichnis Autoren Info/Biografie Seitenangabe Klinzing, Jens CIA, Manager, Fachbereich Banken & Finanzdienstleister, 198 BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Klotz, Torsten Referent Revision und Abwesenheitsvertreter des Direktors Revision, 224 verantwortlich für Grundsatzfragen, Ostsächsische Sparkasse Dresden Kolb, Andreas Abteilungsleiter Allgemeine & IT-Revision, WGZ BANK AG 156 König, Dirk Director, Financial Services, KPMG AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 128 Kranzbühler, Lutz Bereichsleiter Interne Revision, WGZ BANK AG 22 Kühn, Dr. Ralf Wirtschaftsprüfer/CPA, ebenso CIA/CISA, Geschäftsführer Audit GmbH 102, 138, 266 Karlsruhe Stuttgart WPG,vorher Prüfungsgruppenleiter IT beim Baden-Württembergischen Genossenschaftsverband e.v. Liebe,Thomas Leiter Revision IT, Abteilung Revision IT und Konzernangelegenheiten, 175 Tätigkeitsschwerpunkt: IT-Kernprozesse & IT-Betrieb, Landesbank Baden-Württemberg Maurer, Thomas Direktor Bereich Revision, Münchner Bank eg 114 Prasser, Stefan CIA, Dipl.-Math., Referent für Gesamtbanksteuerung in der Internen Revision, 12, 248 Kasseler Sparkasse Puhani, Silvia Revisionsleiterin bei einem Kreditinstitut, Inhaberin von 86 Reiche, Hilmar Leiter Kreditrevision, Ostsächsische Sparkasse Dresden 6 Rinne, Hartmut Fachlicher Leiter Spezialistenteam Gesamtbanksteuerung, AWADO Deutsche Audit GmbH 150 Schacht, Tim IT-Revisor und zertifizierter Datenschutzbeauftragter, Revisionsabteilung, 80 schwerpunktmäßig Prüfungen im Bereich IT-Sicherheit und Datenschutz, Sparkasse Witten Schiwietz, Dr. Michael Leiter Kreditrevision, UniCredit Bank AG, München 181 Schmitt, Mathias Bereichsleiter Interne Revision, VR Bank Rhein-Neckar eg 133 Schuiling, Karsten Bankgeschäftliche Prüfungen, Deutsche Bundesbank Hauptverwaltung Hannover 40 Schulz, Marco Wirtschaftsprüfer, Abteilungsleiter Prüfung/Betreuung Banken Südliches Niedersachsen, 26 Genossenschaftsverband e. V., Frankfurt; Prokurist AWADO Deutsche Audit Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft. Stanke, Ulli Prüfungsleiter Operations & Support, Zentral- und IT-Revision, Prüfung zentral 230 ausgerichteter Prozesse sowie der IT, Nassauische Sparkasse Wiesbaden Weddehage, Markus Partner, Financial Services, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 56 Weller, Daniel Prokurist, Financial Services, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 56 RevisionsPraktiker Jahresverzeichnis

4 Beitragsverzeichnis Beitragstitel Autoren Seitenangabe Neues Meldewesen: Eine Herausforderung für die Interne Revision Hennig, Jens 6 Reiche, Hilmar Auslagerungen (wieder) im Fokus der Revision Geiersbach, Dr. Karsten 12 Prasser, Stefan Praxisbericht: Geldwäscheprüfung bei Prepaid-Kreditkarten Fischer, Michael 18 Mehrwerte einer Bankrevision: Nicht nur eine gesetzlich geforderte Institution Kranzbühler, Lutz 22 MaRisk vs. Wirtschaftlichkeit Schulz, Marco 26 Immobilienkreditgeschäft: Aspekte zur Prüfung Beth, Christoph 32 Berichterstattung der Internen Revision an das Aufsichtsorgan Janßen, Prof. Dr. Stefan 40 Schuiling, Karsten Wirksamkeitstest: Der Spagat zwischen Zuverlässigkeit und Aufwand Weddehage, Markus 56 Weller, Daniel Braun, Stephan Real Time Revision in der Kreditrevision Dommel, Björn 64 Prüffeld Erneuerbare Energien Becker, Axel 70 Aufarbeitung von Compliance-Regelverstößen durch die Interne Revision Frohme, Frank 76 Gebäudesicherheit und Brandschutz Schacht, Tim 80 Die Besonderheiten einer Teamprüfung Puhani, Silvia 86 Zusammenarbeit zwischen interner Revision und Abschlussprüfer Kühn, Dr. Ralf 102 Fritz, Michael Sehen, Lesen, Verstehen? Reportingoptimierung am Beispiel des Liquiditätsrisikos Geiersbach, Dr. Karsten 107 Prozessprüfung im Risikomanagement Maurer, Thomas 114 Prüfung des Kapitalplanungsprozesses Kallenbrunnen, Thomas 120 Novellierung Financial Reporting König, Dirk 128 Prüfung Wertpapier-Compliance Schmitt, Mathias 133 Prüfungsansätze des Vermittlergeschäfts Risiken aus Fehlanreizen Kühn, Dr. Ralf 138 systematisch identifizieren Prüfung der Angemessenheit von Stresstests (k)eine leichte Aufgabe Baron, Oliver-Norbert 150 Rinne, Hartmut Business Continuity Management Kolb, Andreas RevisionsPraktiker Jahresverzeichnis 2015

5 Beitragsverzeichnis Beitragstitel Autoren Seitenangabe Prozess-/Strukturänderungen und wesentliche Projekte im Wirkungskreis Hassel, Thomas 162 der Internen Revision Hoß, Markus Risikobewertung im Rahmen der Prüfungsplanung Aurisch, Holger 168 Individuelle Datenverarbeitung Liebe, Thomas 175 Report Writing mehr als nur eine Stilfrage Schiwietz, Dr. Michael 181 IDW PS 302: Bestätigungen Dritter Klinzing, Jens 198 Kreditbetrug im Immobilienbereich Althof, André 202 Projektbegleitende Prüfung im Kredit-Meldewesen Gertz, Andreas 209 Validierungsprozesse der Internen Revision Claaßen, Michael 216 Revision: Aufgaben und Schnittstellen Klotz, Torsten 224 Anti-Geldwäsche-Organisation im Fokus der Revision Stanke, Ulli 230 Zinsrisikomanagement im Fokus der Revision Prasser, Stefan 248 Claßen, Christoph Prüfung der CRR-Umsetzung Hirzel, Simon 254 Prüfung von Anpassungsprozessen nach AT 8.2 der MaRisk Claaßen, Michael 258 Prüfung des Vertriebs Kühn, Dr. Ralf 266 Quick-Check bei einer 44 KWGPrüfung der Internen Revision Grunau, Frank 272 Erneuerbare Energien und Kreditrevision Gaffke, Bernd 278 RevisionsPraktiker Jahresverzeichnis