Die Dienstleistungen Ihres Steuerberaters. peter sterk. Unsere Angebote und Services. Kanzlei für Steuerberatung. Kaufbeuren

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1 Die Dienstleistungen Ihres Steuerberaters Unsere Angebte und Services Kanzlei für Steuerberatung peter sterk Kaufbeuren

2 Inhalt I) Persnalwirtschaft 3 II) Rechnungswesen und unterjähriges Cntrlling 5 III) Jahresabschluss und betriebliche Steuern 8 IV) Betriebswirtschaftliche Beratung 9 V) Private Steuern und Vermögen 11 VI) Hnrierung 18 2

3 I. Persnalwirtschaft In Sachen sichere Abrechnung vn Löhnen und Gehältern unterstützen wir Sie mit maßgeschneiderten Dienstleistungen. Sie reichen vn der Ersteinrichtung der Arbeitnehmerdaten bis hin zu einer telefnischen Betreuung in allen Lhnfragen. Darüber hinaus bieten wir Ihnen umfangreiche zusätzliche Leistungen, übrigens auch beim Thema Persnalverwaltung. S ist gewährleistet, dass Sie genau die Leistungen erhalten, die Sie wirklich benötigen. Lhn Lhnabrechnung Ersteinrichtung/Änderungen vn Unternehmens- und Arbeitnehmerdaten Bereitstellung vn Organisatinsmitteln für die Aufzeichnung der Lhn- und Gehaltsdaten Erfassung der Lhndaten Führung der Lhnknten der Mitarbeiter Durchführung der Lhnabrechnung Durchführung der gesetzlich vrgeschriebenen Datenübermittlungen an Krankenkassen und Finanzämter Bereitstellung der mnatlichen Lhnauswertungen zur Abhlung der zum Versand z. B. Pstversand direkt an das Unternehmen der an den Arbeitnehmer, nline direkt an das Unternehmen der an den Arbeitnehmer über ein sicheres Online DATEV-Prtal Abschluss der Lhnknten am Jahresende Erstellung der Zahlungsaufträge der Überweisungsträger für den Zahlungsverkehr mit Ihrer Bank Lhn-Htline: telefnische Hilfe bei allen Lhnfragen Newsletter zu aktuellen gesetzlichen Änderungen Archivierung elektrnische Langzeit-Archivierung der Daten jährliche Bereitstellung der Auswertungsdaten auf Archiv-DVD Bescheinigungen Meldungen Anträge Anfertigung vn Lhn-Bescheinigungen und Anträgen für Szialversicherungsträger, Arbeitsamt, Krankenkassen, Versicherungen etc. Erstellung Lhnnachweis für Berufsgenssenschaften Sfrtmeldung neuer Arbeitnehmer an die Deutsche Rentenversicherung 3

4 I. Persnalwirtschaft Lhn Beratung Chefgespräch: quartalsmäßige Besprechung zu Auswertungen (z. B. Persnalksten) der aktuellen Themen Persnalkstencntrlling: Snderauswertungen/Statistiken: Persnalksten sind eine der Kstenvariablen schlechthin. Mit zusätzlichen Auswertungen geben wir Ihnen Impulse für Ihre unternehmerischen Entscheidungen. Lhnvrwegberechnungen: Wir spielen mit Ihnen bei anstehenden Lhn- und Gehaltserhöhungen verschiedene Alternativen durch und geben Ihnen sfrt einen Überblick über die finanziellen Auswirkungen. Arbeitnehmerzuwendungen: Sie möchten Ihre Arbeitnehmer belhnen, aber die Lhnsteuer- und Szialversicherungsbelastungen dafür möglichst gering halten? Wir zeigen Ihnen Möglichkeiten auf und berechnen für Sie und Ihre Mitarbeiter die unterschiedlichen Alternativen. Rechtliche Änderungen und Dauerthemen: Immer wieder überrascht der Gesetzgeber mit Rechtsänderungen. Wir zeigen Ihnen, welche Auswirkungen diese auf Ihr Unternehmen haben. Gleichzeitig suchen wir nach Lösungen für Sie, wie Sie dabei Steuern sparen können und Haftungsrisiken vermeiden. Altersvrsrge: Richtig vrsrgen und dabei Ksten sparen wir beraten Sie zu den steuerlichen Auswirkungen verschiedener Varianten der Altersvrsrge. Kstenrechnung: Wir teilen Ihre Persnalksten nach Kstenstellen (Abteilungen) auf und analysieren diese detailliert mit Ihnen. Reisekstenabrechnung: Durch die Auslagerung der Reisekstenabrechnung an uns sparen Sie Zeit und Mühe. Neben der Abwicklung entfällt auch die laufende Frtbildung wegen regelmäßiger Rechtsänderungen. Wir übernehmen Ihre Reisekstenabrechnungen und sichern mit Beleg- und Rechnungsprüfung Ihren Vrsteuerabzug. DATEV Reiseksten Vrerfassung und Rutenplaner können mit unserer Sftware verknüpft werden. Persnalverwaltung: Wir bieten Ihnen eine prfessinelle Verwaltung Ihrer kstbarsten Ressurce: Ihrer Mitarbeiter. Wir erinnern Sie an wichtige Termine und unterstützen Sie bei Einstellungen, Verträgen, Kündigungen und vielen weiteren Persnalthemen. Paket Mandant erstellt Lhnabrechnung selbst Unternehmen bucht Lhn selbst: Sftwarebereitstellung durch Kanzlei Unterstützung bei Einrichtung, Buchungsfragen, ggf. nötige Ergänzungen der Finanzbuchführung Infrmatin bei gesetzlichen Änderungen 4

5 II. Rechnungswesen und unterjähriges Cntrlling Unter Maßgabe aller gesetzlichen Vrschriften swie den Grundsätzen rdnungsgemäßer Buchführung erstellen wir für Sie die Finanzbuchführung. Je nach Bedarf stehen Ihnen hier attraktive Zusatzpakete und Unterstützungsleistungen zur Verfügung auch für den Fall, dass Sie z. B. die Finanzbuchführung der zumindest Teile davn selbst übernehmen möchten. Rechnungswesen Buchführung Einnahmenüberschussrechnung: Buchen vn Einnahmen und Ausgaben der: Bilanzierer: Erstellen der Finanzbuchführung swie Vrbereitung des Jahresabschlusses Datenübermittlung der Umsatzsteuervranmeldung an die Finanzverwaltung (mtl./vierteljährl.) Datenübermittlung der Zusammenfassenden Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) Buchen mnatlicher Bestandsveränderungen mnatliche Abgrenzung kalkulatrischer Ksten wie kalkulatrische Zinsen, Miete, Abschreibungen usw. mnatliche Abschreibung der Anlagegüter mnatliche Abgrenzung jahresbezgener Ausgaben wie Jahresversicherungen, 13. Gehalt mnatliche Abgrenzungsbuchungen zu Krediten (Disagi, Kreditzinsen ) weitere mnatliche Abgrenzung, z.b. vn Rückstellungen Senden der Daten zur Archivierung ans DATEV-Rechenzentrum Einsatz und Umfang Offene-Psten-Buchführung: Ersteinrichtung/Änderungen/Pflege Stammdaten OPOS Buchen vn Debitren/Kreditren, dabei nicht zum festen Stamm gehörende Debitren/Kreditren über Knt Diverse der alternativ Buchen vn Debitren/Kreditren, auch nicht zum festen Stamm gehörende Debitren/Kreditren über einzelne Knten Auswertungen Knten Jurnal Summen- und Saldenliste Umsatzsteuervranmeldung Zusammenfassende Meldung Offene-Psten-Liste Liquiditätsvrschau Betriebswirtschaftliche Auswertungen Betriebswirtschaftlicher Kurzbericht (BKB) Kurzfristige Erflgsrechnung (KER) Vrjahresvergleich Wertenachweis Branchenvergleich Statische Liquidität Kapitaldienstgrenze-BWA Grafik zur Kurzfristigen Erflgsrechnung Grafik zum Vrjahresvergleich 3-Jahresvergleich (BWA) Für unterjähriges Cntrlling Cntrllingreprt Entwicklung Anlagevermögen 5

6 II. Rechnungswesen und unterjähriges Cntrlling Rechnungswesen Für Betriebsprüfung Rechnungswesen-Archiv-DVD Organisatin / Datenaustausch Unternehmer-Infsystem : Unternehmen nline für den Austausch aller Belege und Infrmatinen inkl. Auswertungen: jederzeitiger Zugriff auf Auswertungen über Unternehmen nline (Belegverwaltung nline der Auswertungen nline) Kntumsatzabhlung über Zahlungsverkehr nline Digitalisierung der Belege über Belegverwaltung nline Organisatin des elektrnischen Rechnungsverkehrs mit DATEV erechnung Vrerfassung Kassenbuchungen über Kassenbuch nline Vrerfassung Rechnungen über Rechnungseingangs-/-ausgangsbuch Zulieferung vrsrtierter Belege (auch nur jährlich anfallender Belege) in Pendelrdnern swie aller snstigen ntwendigen Infrmatinen (wie z. B. Eigenverbrauch, Gesellschafterverträge ) Übergabe Auswertungen, z. B.: per mit verschlüsselten Auswertungen als PDF im persönlichen Gespräch (in Papierfrm) Rhythmus: je nach Bedarf wöchentlich mnatlich quartalsweise jährlich Unsere Zusatzpakete Mahnwesen/Frderungsmanagement (Vraussetzung: Offene-Psten-Buchführung) Beratung Einrichtung Frderungsmanagement inkl. Erflgskntrlle laufende Pflege Stammdaten Kunden und Mahnwesen Erstellung vn Mahnvrschlägen und Mahnungen Versand vn Mahnungen ptinal durch die Kanzlei nach Freigabe durch den Mandanten Auswertungspaket Mahnwesen: Vrschlagsliste Mahnungen Mahnungen Frderungsaltersreprt Saldenbestätigungen Bnitätsprüfung (z. B. Kunde, Geschäftspartner) Datenbereitstellung an: DATEV Factring Inkassunternehmen Rechtsanwalt, z. B. zur Einleitung des gerichtlichen Mahnverfahrens Vraussetzung: Vrliegen einer Zustimmungserklärung des Mandanten für Datenweitergabe Zahlungsverkehr (Vraussetzung: Offene-Psten-Buchführung) Beratung und Einrichtung Zahlungsverkehr laufende Pflege Stammdaten Lieferanten und Zahlungsverkehr Erstellung vn Zahlungsvrschlagslisten und Zahlungsträger (Überweisungen, Schecks) für Lieferantenrechnungen Erstellung vn Lastschriften für Kundenrechnungen (Einzugsermächtigung, Abbuchungsauftrag) Erstellung vn SEPA-Lastschriften für Kundenrechnungen (Basis-Lastschrift, Firmen-Lastschrift) Ausführung der Zahlungsaufträge nach Freigabe durch den Mandanten 6

7 II. Rechnungswesen und unterjähriges Cntrlling Unsere Zusatzpakete Auswertungspaket Zahlungsverkehr: Vrschlagsliste Zahlungen Fälligkeitsliste Sll-Ist-Vergleich und Plan-Auswertungen Erstellung Sll-Ist-Vergleiche auf Basis der Planzahlen des Mandanten Erstellung einfacher Jahrespläne einschließlich Sll-Ist-Vergleichen (Planungsradar) Erstellung detaillierter rllierender Jahrespläne mit unterjähriger Anpassung der Jahrespläne und Sll-Ist-Vergleichen (Unternehmensplanung) Auswertungspaket Sll-Ist-Vergleich und Plan-Auswertungen: BWA-Planwerte Sll-Ist-Vergleiche für Betriebswirtschaftliche Auswertung, Gewinn- und Verlustrechnung Bilanz und Finanzflussrechnung Cntrllingreprt (Erflgsplanung, Planerreichung) Liquiditätsvrschau Planungsradar Planungsbericht Kstenrechnung Einrichtung, Pflege und Erstellung der Kstenstellen-/ -trägerrechnung Aufteilung auf Kstenstellen/-träger Knslidierung vn Kstenstellen/-trägern Erstellung Sll-Ist-Vergleiche Auswertungspaket Kstenrechnung: Betriebsabrechnungsbgen inkl. Vrjahresvergleich und/der Sll-Ist-Vergleich Chefübersicht Gesamtunternehmen inkl. Vrjahresvergleich und/der Sll-Ist-Vergleich Zeitreihe Unterstützung beim Bankgespräch Erstellung aller ntwendigen Unterlagen für das Bankgespräch Vrabgespräch zur Vrbereitung des Bankgesprächs Stärken-Schwächen-Analyse und /der Auswertung nach Bankenschemata Begleitung bei Bankgespräch (falls gewünscht) Prüfung alternativer Finanzierungsmöglichkeiten (z. B. bei Kreditgesuch) Auswertungen für Bankgespräch je nach Bedarf: Kapitaldienstgrenze-BWA 3-Jahresvergleich (BWA) Liquiditätsvrschau, Frderungsaltersreprt Planungsbericht Hchrechnung (z. B. bei Investitinsvrhaben) Gutachten zur Vrfälligkeitsentschädigung Entwicklung und Einrichtung eines Frühwarnsystems Entwicklung unternehmensspezifischer Überwachungskriterien einmalige Einrichtung laufende Auswertung der Prüfkriterien 7

8 II. Rechnungswesen und unterjähriges Cntrlling Paket Selbstbucher Infrmatin zu gesetzlichen Änderungen Schulung zum Datev-Prgramm Unterstützung bei Einrichtung Organisatin des rechtssicheren elektrnischen Rechnungsverkehrs Unterstützung bei Erstbestückung mit Daten Unterstützung bei Fragen zum Prgramm-Handling Unterstützung bei Fachfragen Prüfung der Finanzbuchführung auf Krrektheit und Plausibilität anhand vn Stichprben Vrnahme vn Krrekturbuchungen und ggf. Erstellung krrigierter Auswertungen Durchführung vn Prüfungen nach Datenübernahme und Erstellung eines Überwachungsberichts Unterstützung durch unterjähriges Cntrlling mit Erstellung eines Cntrllingreprts Durchführung eines Qualitäts-Checks Finanzbuchführung Mandant bucht mit Rechnungswesen-Lösung vn DATEV 8

9 III. Jahresabschluss und betriebliche Steuern Auf Basis des Rechnungswesens erstellen wir für Sie unter Maßgabe der handels- und steuerrechtlichen Vrschriften Ihren Jahresabschluss. Jahresabschluss und betriebliche Steuern Jahresabschluss Einnahmenüberschussrechner: Erstellung einer Einnahmenüberschussrechnung der: Bilanzierer: Abschluss der Finanzbuchführung swie Erstellung des Jahresabschlusses Übermittlung des Jahresabschlusses an die Finanzverwaltung jährliche Abschreibung der Anlagengüter Anlagenbuchführung jährliche Abgrenzungsbuchungen zu Krediten (Disagi, Kreditzinsen ) Erstellung vn getrennten Handels- und Steuerbilanzen Erstellung einer Überleitungsrechnung nach 60 Abs. 2 EStDV Erstellung vn Eröffnungsbilanzen und Zwischenabschlüssen Erstellung vn Snderbilanzen Erstellung vn Ergänzungsbilanzen Ermittlung der latenten Steuern nach BilMG Erstellung vn Kapitalflussrechnungen Erstellung vn Planbilanzen Jahresabschlüsse in fremder Sprache Erstellung knslidierter Jahresabschlüsse Jahresabschlusspräsentatin Senden der Daten zur Archivierung ans DATEV-Rechenzentrum Beratung und Analyse zu Tantieme und Gewinnverwendung Aufteilung gemischt genutzter Knten Gesellschafterkntenverzinsung Kntenentwicklung und detaillierte Zinsentwicklung Auswertungen Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Anlagenspiegel Entwicklung des Anlagevermögens AfA-Simulatin Entwicklung Investitinsabzugsbetrag kalkulatrische Entwicklung des Anlagevermögens Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Kennzahlen und Kennzahlendefinitinen Kapitalflussrechnung direkt Kapitalflussrechnung indirekt (IFRS/IAS) Mehrjahresvergleiche Grafik-Auswertung Struktur vn Vermögen und Kapital Grafik-Auswertung Erträge und Aufwertung in der Erflgsrechnung Grafik-Auswertung Entwicklung vn Betriebsaufwand und Betriebsertrag Auswertungen für Jahresabschlusspräsentatin Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung OHG bzw. KG Kapitalkntenentwicklung und Ergebnisverwendung Anhang Lagebericht 9

10 III. Jahresabschluss und betriebliche Steuern Jahresabschluss und betriebliche Steuern Betriebliche Steuern Erstellung und elektrnische Übermittlung der Gewerbe- und Körperschaft- und Umsatzsteuererklärung für Kapitalgesellschaften Abgleich der geleisteten Steuerzahlungen mit Vrauszahlungsbescheiden Tantiemeberechnung und Verprbung vn Tantiemevariatinen (Einfluss auf Unternehmensgewinn und Rückstellungen) Abwicklung vn Organgesellschaften und Organträgern Erstellung und elektrnische Übermittlung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung (beinhaltet die Zerlegung der Kapitalertragsteuer bei Empfängern unterschiedlicher Gemeinden/Länder, Erstellung der Steuerbescheinigungen) Beratung zur Gewinnverwendung Bescheidprüfung Einlegung vn Rechtsmitteln (Einspruch beim Finanzamt) vrausschauende Berechnung des laufenden Veranlagungszeitraums Steuerplanung für das Flgejahr (auf Basis des aktuellen Jahresabschlusses) frühzeitige Infrmatin und Beratung aufgrund steuerrechtlicher Veränderungen Unterstützung und Begleitung bei Betriebsprüfung Erstellung sämtlicher Anträge Antrag auf Anpassung der Körperschaftsteuervrauszahlungen bzw. des Gewerbesteuermessbetrags für Vrauszahlungszwecke Körperschaftsteuererklärung für beschränkt Steuerpflichtige Körperschaftsteuererklärung mit Anlagen für Genssenschaften und Vereine Antrag auf Investitinszulage telefnisches/persönliches Vrgespräch mit Einfrderung der evtl. fehlenden Unterlagen Abklärung ffener Fragen Unterjährige Überprüfung der Entwicklung im ersten Halbjahr zur Optimierung des Jahresergebnisses Hchrechnung für das gesamt Jahr Kennzahlenanalyse Unterjährige Vergleiche Unterstützung bei Gespräch mit Kapitalgebern Erstellen vn Steuererklärungen für Einzelunternehmen und Persnengesellschaften Erstellung und elektrnische Übermittlung der Gewerbesteuer- und Umsatzsteuererklärungen Elektrnische Übermittlung der Daten an die Finanzbehörde Unterstützung bei Betriebsprüfung Begleitung während der Betriebsprüfung Simulatin möglicher Ergebnisse Anpassung für Flgejahre auf Basis der Prüfergebnisse Besprechung der Ergebnisse der Prüfung und nötige Maßnahmen Übermittlung/Veröffentlichung des Jahresabschlusses beim Bundesanzeiger Einreichung vn Jahresabschlüssen Erstellung vn freiwilligen Jahresabschlussberichten Risikbericht Jahresabschlussanalyse Unternehmensreprt Kurzberichte, z. B. zur Gesamtlage Plausibilitätsbeurteilung 10

11 IV. Betriebswirtschaftliche Beratung rund um die betriebswirtschaftliche Beratung richten sich swhl an Privatpersnen als auch an Einzelunternehmen, Persnen- und Kapitalgesellschaften verschiedener Branchen. Wir unterstützen Sie bei der Existenzgründung und Jahresabschlussanalyse, bei Bankgesprächen und Unternehmensbeurteilungen swie bei Ratings und speziellen Themengebieten wie z. B. der privaten Vermögensplanung und Umsetzung über Hnrartarife (Netttarife hne Prvisinen). Unsere Themenpakete im Bereich der betriebswirtschaftlichen Beratung bieten Ihnen maßgeschneiderte Leistungen für Ihren individuellen Bedarf. Zudem stellen wir Ihnen gerne auch weitere Leistungen zum jeweiligen Themenpaket zur Verfügung. Wenden Sie sich mit Ihren Wünschen vertrauensvll an uns. Wir vereinbaren gerne einen unverbindlichen Gesprächstermin mit Ihnen. Übrigens, die flgenden Leistungen sind bei Inanspruchnahme eines Themenpakets inklusive: im Vrfeld telefnisches/persönliches Vrgespräch mit Einfrderung der relevanten und evtl. nch fehlenden Unterlagen Abklärung ffener Fragen (qualitative/quantitative Infrmatinen) schriftliche Vereinbarung über die Anfrderungen des Auftrags mit Hnrarangaben im Nachgang Analyse der Ergebnisse mit Aufzeigen vn Handlungsalternativen und Risiken Aufbereitung der Unterlagen, z. B. für ein Bankgespräch Beratungsgespräch zu bestimmten Themenpaketen Vereinbarung über den zukünftigen Beratungsbedarf, z. B. frtlaufende Beratung Betriebswirtschaftliche Beratung Themenpaket Existenzgründung Wahl der Rechtsfrm (Expertisen) Vertragsmuster (z. B. Arbeitsvertrag geringfügig Beschäftigte, Arbeitsvertrag Ehegatten, Bürgschaft) Unterlagen für Dritte (z. B. für Teilhaber, Banken, Förderstellen) Prüfung Fördermittel Planungsrechnung und bericht Branchenreprts und Branchenprgnsen, Standrtanalysen, Bnitätsprüfung vn Geschäftspartnern und Markenrecherchen (z.b. Prüfung des gewünschten Firmennamens) Themenpaket Unternehmenserweiterung Branchen-/Standrtinfrmatinen Beratung zur Wahl der Rechtsfrm, z. B. Rechtsfrmvergleich Beratung zur internatinalen Besteuerung Prüfung vn Fördermitteln und Antragstellung Prüfung Verbindlichkeitenspiegel Themenpaket Investitin und Finanzierung Hchrechnung der Auswirkung einer Investitin auf Erflg und Liquidität Hchrechnung der Auswirkung vn Finanzierungsalternativen, wie z. B. Darlehen der Leasing auf Erflg und Liquidität 11

12 IV. Betriebswirtschaftliche Beratung Betriebswirtschaftliche Beratung Themenpakete Bankgespräch Zusammenstellung und Besprechung der benötigten Unterlagen anlassbezgene Unterlagenerstellung, z. B. Bilanz- der Kennzahlenanalysen zum Teil aufbauend auf und ergänzend zu anderen Themenpaketen, z. B. Investitin und Finanzierung, Existenzgründung, Planungsrechnungen etc. Auswertungen zu Strukturbilanz und GuV nach Bankenschemata Ratingreprt Banken mit Inslvenzprgnse Analyse bestehender Finanzierungen Erstellung eines Verbindlichkeitenspiegels Prüfung alternativer Finanzierungsmöglichkeiten, z.b. bei Umschuldung Berechnung einer Vrfälligkeitsentschädigung Ratingvrbereitung und Stärken-Schwächen-Analyse Ratingvrbereitung (quantitative Faktren) Stärken-Schwächen-Analyse (qualitative Faktren) Branchentrends und -prgnsen Begleitung des Bankgesprächs Begleitung zum Bankgespräch und Unterstützung des Gesprächs Themenpaket Rechtsfrmwahl und Vergütung Simulatin der Steuerbelastung vn Unternehmen und Unternehmer bzw. Geschäftsführer Wahl einer steuerlich ptimalen Rechtsfrm Prüfung der ptimalen Vergütung eines Geschäftsführers Vergütungsstudien und individuelle Gehaltsreprts für Angestellte Themenpakete Entgelte und Persnalksten Simulatin/Planung vn Persnalksten Ermittlung vn Persnalksten, z. B. bei Neueinstellung Kapazitätsplanung mit geringfügiger Beschäftigung Ermittlung vn Persnalksten und Stundensatz Planung einer steuerptimalen Gehaltsgestaltung Kfz-Nutzung Tantiemegestaltung Planung vn Gestaltungsbestandteilen Versicherungsmathematische Berechnungen vn Versrgungszusagen und Versrgungsausgleich Themenpaket Berichtserstellung zu Jahresabschlussergebnissen Jahresabschluss- und Kennzahlenanalyse Erstellung eines Unternehmensreprts Erstellung und Analyse vn Kurzberichten Themenpaket Steuersimulatin Gesamtsteuerbelastungsvergleich für Unternehmer und Unternehmen Beratung/Analyse zu Tantieme, Gewinnverwendung Themenpaket Immbilienkauf Rentabilitätsbeurteilung beim Kauf privater Immbilien Immbilienbewertungen, Beschaffung vn Bdenrichtwerten Beratung unter Berücksichtigung vn Finanzierungsalternativen und Einkmmensteuerdaten Beratung bei einer privaten Immbilieninvestitin hinsichtlich Liquidität, Steuer- und Vermögensentwicklung Themenpaket betriebliche Altersvrsge Einführung eines Versrgungswerkes variable Vergütungsmdelle (Zeitwertknten) Themenpaket Unternehmensnachflge Rechtsfrmwahl des Übernehmers Prüfung der Vrteilhaftigkeit share deal asset deal Finanzierung Ausgliederung Pensinszusagen 12

13 Betriebswirtschaftliche Beratung 13 Themenpakete Unternehmensplanung einjährige Planung einjährige Grbplanung auf Basis vn Vrjahres-BWA-Werten Erstellung vn Auswertungen und Sll-Ist-Vergleichen mehrjährige Planung Mehrjahresplanung vn Umsatz, Ksten, Erflg und Liquidität Erstellung vn Auswertungen und Sll-Ist-Vergleichen Erstellung eines Planungsberichts Darstellung der Kennzahlenentwicklung auf Basis der Planungsergebnisse laufende Anpassung laufende Anpassung und regelmäßige Infrmatin Themenpaket Unterjähriges Cntrlling unterjährige Abgrenzung, z. B. Zinsen, Disagi und Gebühren Erstellung eines Cntrllingreprts einschließlich Analyse der Abweichungen Sll-Ist-Vergleich zur BWA Themenpaket Frühwarnsystem Einrichtung eines Frühwarnsystems Entwicklung individueller Prüfkriterien laufende Überwachung und regelmäßige Infrmatin Themenpaket Betriebsprüfung Begleitung während der Betriebsprüfung Ergebnissimulatin und Anpassung für Flgejahre auf Basis der Prüfergebnisse Besprechung der Ergebnisse der Prüfung und nötige Maßnahmen (z. B. Rücklagen bei Nachzahlungen, Prüferbilanzen) Themenpakete Risikmanagement Einführungsberatung (z. B. Definitin des Przesses, Erstellung eines Risikhandbuchs) Bereitstellung des Prgramms für die laufende Überwachung und das Reprting im Unternehmen der Arbeitsteilige Einführung (z. B. durch zusätzliche Analyse der Gesamtrisiksituatin und Erstellung umfassender Risikberichte) Kmplettangebt (z. B. durch zusätzliche Unterstützung bei der Identifikatin vn Einzelrisiken und deren Bewertung bzw. bei der Zurdnung vn Maßnahmen und Verantwrtlichen) Themenpaket Rating Bewertung der wirtschaftlichen Lage und Inslvenzwahrscheinlichkeit/ quantitative Analyse Stärken-Schwächen-Analyse/qualitative Analyse Gesamtanalyse, Umfeldeinschätzung durch Branchen- und Standrtinfrmatinen Themenpaket Unternehmensbewertung bei Kauf (Bewertung Fremdunternehmen) bei Verkauf (Bewertung Eigenunternehmen) Nachflgeberatung/Unternehmensübertragung Themenpaket Private Vermögensplanung detaillierte Darstellung der aktuellen Vermögens- und Finanzsituatin, z. B. Unterlagen für die Bank (Selbstauskunft) langfristige Prgnserechnungen der Vermögens- und Finanzsituatin anhand Frtschreibung des Status qu, z.b. für verschiedene Lebensphasen Simulatinen zum Ruhestand und zu Risiken, z. B. Berufsunfähigkeit Abbildung verschiedener Szenarien Versicherungsmathematische Berechnungen vn Versrgungszusagen und Versrgungsausgleich, Immbilienbewertungen prvisinsfreie Vermittlung aller Finanz- und Versicherungsprdukte Themenpaket Betriebswirtschaftliche Beratung vn Ärzten Liquiditätsplanung/Leistungsrechnung für Ärzte/Zahnärzte Standrtbestimmung (Stärken-Schwächen-Analyse im Branchenvergleich) und Strategieplanung Kperatins-Check laufende Beratung mit quartalsmäßigen Jur fixes Caching Optimierung Praxismanagement und Praxisrganisatin Investitinsplanungen/IGeL-Kalkulatin Patientenbefragung vrbereiten und auswerten Niederlassungsberatung inkl. Business-Plan Praxisveräußerung/Praxisbewertung Einführung Qualitätsmanagement

14 V. Private Steuern und Vermögen Wir entlasten Sie nicht nur bei Ihren unternehmerischen Aufgaben, sndern bieten Ihnen auch die kmplette Abwicklung Ihrer privaten Steuererklärung an krrekt und rechtssicher. S ist gewährleistet, dass Sie keinen Cent zu viel bezahlen. Unser Dienstleistungsangebt für Sie umfasst: Berechnung und Erstellung der Einkmmensteuererklärung für alle Einkunftsarten Kmmunikatin mit Finanzbehörden vrausschauende Beratung hinsichtlich aktueller und künftiger Entwicklungen maßgeschneiderte Beratung, abgestimmt auf Ihre persönliche Finanz- und Lebenssituatin fundierte Beratung rund um das Thema Vermögen und Altersversrgung Private Steuern/Vermögen Abwicklung der Einkmmensteuererklärung Berechnung und Erstellung der Steuererklärung für alle Einkunftsarten: Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit Einkünfte aus selbstständiger Arbeit Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung Einkünfte aus Gewerbebetrieb Einkünfte aus Kapitalvermögen Einkünfte aus Frst- und Landwirtschaft Snstige Einkünfte (z. B. Renten) Beratung bei der Wahl der günstigsten Veranlagungsfrm Beratung bei der Wahl der möglichen Begrenzung des Verlustrücktrags Beratung bei der ermäßigten Besteuerung außerrdentlicher Einkünfte Beratung beim Antrag auf Kappung der Kirchensteuer Günstigerprüfung Kindergeld/Kinderfreibetrag Berechnungsliste in englischer Sprache Bereitstellung der Steuererklärung (Print, elektrnisch) Erstellung vn Auswertungen und Berechnungslisten (z. B. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung) Vrher: telefnisches/persönliches Vrgespräch mit Einfrderung der evtl. nch fehlenden steuerrelevanten Unterlagen unterjährige Erfassung der zu erklärenden Einnahmen und Ausgaben Abklärung ffener Fragen Vereinbarung eines Beratungsgesprächs Beratungsgespräch mit dem Kanzleiinhaber vrausschauende Beratung bei der Besteuerung vn Kapitaleinkünften im Zusammenhang mit der Abgeltungsteuer vrausschauende Beratung bei der Ausschöpfung der Höchstbeträge für Vrsrgeaufwendungen Nachher: Bescheidprüfung Einlegung vn Rechtsmitteln (Einspruch beim Finanzamt) Beratung zur Steuergestaltung vrausschauende Beratung mit Hchrechnung der zu erwartenden Steuerbelastung im aktuellen Veranlagungszeitraum vrausschauende Beratung mit Hchrechnung der zu erwartenden Steuerbelastung über einen längeren Zeitraum (bis zu 15 Jahre) Mehrjahresvergleich Snstige Gestaltungsmöglichkeiten zur Reduzierung der Einkmmensteuer 14

15 V. Private Steuern und Vermögen Private Steuern/Vermögen Snstige Leistungen gemeinsames Belegarchiv zur Bereitstellung vn Unterlagen und Belegen (auch zur Archivierung privater Unterlagen wie Mietverträge und ntarielle Unterlagen) Überwachung der zu leistenden Vrauszahlungen an das Finanzamt Identifizierung ntwendiger Maßnahmen (z. B. Vermögensnachflgeplanung) Überwachung des Bankknts und Verbuchung (z. B. Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung swie Nebenksten) Unterstützung beim Tarifwechsel in der Privaten Krankenversicherung Beantragung vn Fördermitteln und Erstellung sämtlicher Anträge, Zulagen und ergänzender Frmulare: Nichtveranlagungsbescheinigung Kindergeld Elterngeld Antrag auf Lhnsteuer-Ermäßigung Beantragung vn Fristverlängerungen Beantragung der Herabsetzung der Vrauszahlungen Regelmäßige Infrmatin allgemeine Infrmatin zu steuerrechtlichen Themen individuell zugeschnittene Infrmatin Mandanteninfrmatinsveranstaltung Analyse und Planung der privaten Vermögenssituatin detaillierte Darstellung der aktuellen Vermögens- und Finanzsituatin, z. B. Unterlagen für die Bank (Selbstauskunft) langfristige Prgnserechnungen der Vermögens- und Finanzsituatin anhand Frtschreibung des Status qu, z. B. für verschiedene Lebensphasen Simulatinen zum Ruhestand und zu Risiken wie Berufsunfähigkeit, längere Krankheit, Td Abbildung verschiedener Szenarien Beratung zur Altersversrgung Aufzeigen vn Versrgungslücken im Alter aus heutiger Sicht Erstellung versicherungsmathematischer Berechnungen Beratung zum Immbilienkauf Rentabilitätsbeurteilung beim Kauf privater Immbilien, Immbilienbewertung Beratung bei einer Immbilieninvestitin hinsichtlich Liquidität, Steuer- und Vermögensentwicklung Beratung unter Berücksichtigung verschiedener Finanzierungsalternativen und Einkmmensteuerdaten Erstellung aussagekräftiger Unterlagen für das Bankgespräch Beratung und Durchführung der Vermögensnachflge (Erben und Schenken) Beratung zur Vermögensnachflgegestaltung Durchführung vn Mdellrechnungen unter Berücksichtigung der steuerlichen Auswirkungen und zivilrechtlicher Aspekte Erstellung eines abschließenden Gutachtens Erstellung vn Gesprächsunterlagen für den Ntar Berechnung und Erstellung der Erbschafts- und Schenkungssteuererklärung 15

16 V. Private Steuern und Vermögen Private Steuern/Vermögen Erfassung und Berechnung der Erbschaftsteuer unter Berücksichtigung vn Verschnungsregelungen für Unternehmen und Grundstücke, Schenkungen der letzten 10 Jahre, der Freibeträge swie Tarif- und Ermäßigungsvrschriften Erfassung und Berechnung der Schenkungsteuer unter Berücksichtigung aller wichtigen steuerlichen Fallgestaltungen (z. B. gemischte Schenkung) Grundbesitzbewertungen Betriebs- und Anteilsbewertung (für Persnengesellschaften der Kapitalgesellschaften) Bereitstellung der Auswertungen (Print, elektrnisch) 16

17 VI. Hnrierung Die Hnrierung erflgt gemäß der Steuerberatervergütungsverrdnung. Alternativ hierzu kmmen flgende Stundensätze zur Anrechnung (jeweils je angefangene 5 Minuten): Steuerberater 8,40 nett / 10,00 brutt Sachbearbeiter Steuerberatung 5,00 nett / 5,95 brutt Sachbearbeiter Hnrarberatung 6,00 nett / 7,14 brutt Bei betrieblichen Dauermandanten kann alternativ eine mnatliche feste Vergütung vereinbart werden. Für Tätigkeiten, die in den genannten Vergütungsverrdnungen keine Regelungen erfahren (z. B. 57 Abs. 3 Nr. 2 und 3 StBerG), gilt eine ggf. gesndert vereinbarte Vergütung, andernfalls die übliche Vergütung ( 612 Abs. 2 und 632 Abs. 2 BGB), sfern für diese Tätigkeit keine spezielle Gebührenverrdnung Anwendung findet (z.b. Inslvenzverwaltergebührenverrdnung). Sfern Aufträge außerhalb dieser Vereinbarung an die Kanzlei erteilt werden sllen, geschieht dies ebenfalls auf Basis der vrliegenden Übersicht. 17