Wie erstellen Sie eine einfache Planungsrechnung von Liquidität, Erfolg und Bilanz?

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1 Wie erstellen Sie eine einfache Planungsrechnung von Liquidität, Erfolg und Bilanz? 0 Einführung 0.1 Wie unterstützen Sie Ihren Mandanten dabei, eine gute Liquidität und ein gutes Ergebnis anzusteuern? 1 Istwerte hochrechnen Die Auswertung des DATEV Frühwarnsystems hat Sie darauf aufmerksam gemacht, dass die Ein- und Auszahlungen beim Bankkonto eines Mandanten laut BWA oder Controllingreport bereits längere Zeit starken Schwankungen unterliegen und die Kontokorrentzinsen kontinuierlich steigen. Daraufhin bieten Sie Ihrem Mandanten ein Beratungsgespräch an, um anhand einer Hochrechnung die zu erwartende Entwicklung der Liquidität des Unternehmens und mögliche Maßnahmen aufzuzeigen. Wie erstellen Sie eine einfache Planungsrechnung von Liquidität, Erfolg und Bilanz?, Stand Seite 1 von 6

2 1.1 Sie legen dazu im aktuellen Bearbeitungsjahr eine BWA mit Planwerten an. (Kanzlei-Rechnungswesen pro l Auswertungen / BWA- Planwerte / Nr. 1 DATEV- BWA) Das Programm bietet Ihnen eine Auswahl für den Import der Basisdaten. Verwenden Sie die Vorjahres-Ist-Werte. 1.2 Um ein durchschnittliches Zahlungsziel für Forderungen und Verbindlichkeiten des Mandanten zu erhalten, orientieren Sie sich an Kennzahlen des Vorjahres. (Auswertungen Handelsbilanz Jahresabschlussauswertungen Kennzahlen) Sie notieren sich dazu die beiden Werte der entsprechenden Kennzahlen. Diese erhalten Sie auch, wenn Sie für den Mandanten keine Offene-Posten- Buchführung durchführen, jedoch Debitoren- und Kreditorenkonten bebuchen. 1.3 Um unterschiedliche Auswirkungen auf die Liquidität durch Änderungen der Zahlungseingänge zu simulieren, wechseln Sie zur Unternehmensplanung. (Menüleiste: Bestand Programmverbindung Unternehmensplanung) Diese unterstützt Sie bei der Fallanlage und der Übernahme der BWA-Planwerte sowie der Handelsbilanz des Vorjahres. Wie erstellen Sie eine einfache Planungsrechnung von Liquidität, Erfolg und Bilanz?, Stand Seite 2 von 6

3 1.4 Das Planungscockpit ist in diesem Fall mit den erstellten BWA-Planwerten vorbelegt. 1.5 Sie erfassen zunächst das zu erwartende Zahlungsverhalten als pauschalen Zahlungsverlauf für die Ein- und Ausgangsrechnungen Ihres Mandanten. Zuerst hinterlegen Sie die Zielgewährung für die Forderungen und Verbindlichkeiten bei offenen Posten aus dem Jahresabschluss des Vorjahres. Dabei orientieren Sie sich am notierten durchschnittlichen Zahlungsziel. (Basisbilanz holen/bearbeiten Basisbilanz erfassen/bearbeiten) 1.6 Darüber hinaus hinterlegen Sie die Zielgewährung für die Umsätze des hochzurechnenden Jahres. (Erfassen Sie das Zahlungsverhalten auf die gleiche Weise unter Absatz, Material sowie Sonstige Aufwendungen und Erträge unter: Rahmendaten Registerkarte: Voreinstellungen) Um die Auswirkung durch die Kontokorrentzinsbelastung darzustellen, hinterlegen Sie in den Rahmendaten die Kontokorrentkonditionen. Wie erstellen Sie eine einfache Planungsrechnung von Liquidität, Erfolg und Bilanz?, Stand Seite 3 von 6

4 1.7 In der Liquiditätssicht sehen Sie nun die Liquidität. Unter Endbestand Kasse werden die Werte der Bilanzposition Kasse, Bank und Schecks angezeigt. Und unter Kapitaldienst die daraus entstandenen Kontokorrentzinsen. 2 Beratung Ihres Mandanten 2.1 Ist die Hochrechnung soweit vorbereitet, besprechen Sie diese nun mit Ihrem Mandanten. In diesem Beispiel zeigt sich dass trotz einer zu erwartenden Umsatzsteigerung im geplanten Jahr bei einem Zahlungsverhalten analog dem Vorjahr ein Kredit benötigt wird. 2.2 Deshalb wird ein entsprechender Kleinkredit erfasst. (Erfassung Finanzierung) Wie erstellen Sie eine einfache Planungsrechnung von Liquidität, Erfolg und Bilanz?, Stand Seite 4 von 6

5 2.3 Ihr Mandant sieht sofort die Erhöhung der Zahlungsfähigkeit und die Änderung der anfallenden Zinsen. 3 Festhalten des Plans Ihres Mandanten 3.1 Die Werte des geplanten aktuellen Jahres lassen sich dann von Ihrem Mitarbeiter für die laufende Finanzbuchführung in die Plan-BWA zurückschreiben. (Lassen Sie den Planfall dazu über Auswertungen Standardauswertungen berechnen und beenden Sie anschließend das Programm Unternehmensplanung.) 3.2 Und übernehmen Sie nun die in Unternehmensplanung ermittelten Werte in die BWA- Planwerte Ihres Mandanten über Kanzlei-Rechnungswesen Importieren Unternehmensplanung.) Wie erstellen Sie eine einfache Planungsrechnung von Liquidität, Erfolg und Bilanz?, Stand Seite 5 von 6

6 3.3 So kann Ihr Mandant im Rahmen eines unterjährigen Controllings rechtzeitig weitere Abweichungen von seiner Hochrechnung erkennen und bei Bedarf rechtzeitig weitere geeignete Gegenmaßnahmen einleiten. Selbstverständlich könnten Sie mit Ihrem Mandanten auch weitere Erfolgsfaktoren planen wie beispielsweise eine Reduzierung von bestehenden Kosten und Vermögenspositionen oder eine entsprechende Investition in diese. Alles eine Frage der gewünschten Gestaltung der laufenden Buchführung. Wie erstellen Sie eine einfache Planungsrechnung von Liquidität, Erfolg und Bilanz?, Stand Seite 6 von 6