Steuerpraxis 2013 Aktuelle Fragen und Schwerpunkte

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1 BDEW Bundesverband der Energie- u nd Wasserwirtschaft e.v. Seminar Energie / Wasser Steuerpraxis 2013 Aktuelle Fragen und Schwerpunkte 23. bis 25. September 2013, Erfurt Themen Aktuelle steuerpolitische Entwicklungen Energiesteuer / Stromsteuer / Umsatzsteuer Bilanzsteuerrechtliche Themen / Aktiva / Passiva Sponsoring, Bewirtungen und Spenden im steuerlichen Fokus Steuerfahndung aus der Praxis A nreizregulierung Bilanzierung und strategische Entscheidungen zur Vorbereitung der 3. Regulierungsperiode Expertenmarkt und Erfahrungsaustausch Moderation und fachliche Leitung: Dr. Tanja Utescher-Dabitz BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e.v., Berlin Referenten: Christoph Brüggen PKF Fasselt Schlage Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Duisburg Anja Michalek Stadtwerke Düsseldorf AG Steffen Obert EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe Henry Otto PricewaterhouseCoopers AG / WIBERA AG, Düsseldorf Ralf Reimann WIBERA Wirtschaftsberatung AG, Düsseldorf Dr. Tanja Utescher-Dabitz BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e.v., Berlin Volker Würz Stadtwerke Düsseldorf AG Besuchen Sie uns unter: Aktuelle Mit USB-Stick hemen 2013 Bilanzierungst

2 Programm Montag, 23. September 2013 Moderation Dr. Tanja Utescher-Dabitz, BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e.v., Berlin Uhr Anreise und Ausgabe der Seminarunterlagen Aktuelle Entwicklungen aus BDEW-Sicht Dr. Tanja Utescher-Dabitz, Diplom-Kauffrau, Steuerberaterin, Fachgebietsleiterin Steuern und Abgaben, BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e.v., Berlin Uhr Umsatzsteuerrechtliches Monitoring Amtshilferichtlinie-Umsetzungsgesetz (Wechsel der Steuerschuldnerschaft im Energiehandel) Umsatzsteuerliche Behandlung der Markt- und Flexibilitätsprämie sowie der vne-abrechnung nach 35 EEG Umsatzsteuerliche Behandlung der Wärme- und Kältenetzförderung sowie der Förderung von Wärme- und Kältespeichern Umsatzsteuer beim Gemeinderabatt im Dreipersonenverhältnis und als tauschähnlicher Umsatz BGH-Rechtsprechung zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Wasserhausanschlüssen (Rechnungsberichtigung und Besteuerung) BFH-Rechtsprechung zur umsatzsteuerlichen Behandlung der Konzessionsabgabe Unternehmer, Nichtunternehmer, Privatperson Neue Grundsätze zum Vorsteuerabzug Rechnungsstellung, Umsatzsteuer und Vorsteuerabzug bei Umwandlungen insbesondere im Rückwirkungszeitraum Aktuelles zum Vorsteuerabzug und zur Umsatzsteuer Ralf Reimann, Rechtsanwalt, Steuerberater, Prokurist, Steuerabteilung, WIBERA Wirtschaftsberatung AG, Düsseldorf Uhr Uhr Umsatzsteuerrechtliches Monitoring Fortsetzung Uhr Pause Uhr Aktuelle energie- und stromsteuerrechtliche Umsetzungs- und Praxisfragen Der Spitzenausgleich ab dem KWK-Anlagen und Energiesteuer Neuregelung vom Stand zur geplanten Änderung der EU-Energiesteuerrichtlinie Hinweise zur aktuellen Rechtsprechung Steffen Obert, Diplom-Kaufmann, Steuerberater, Fachberater für Zölle und Verbrauchsteuern, EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe Uhr Ende des 1. Seminartages Uhr Gemeinsame Abendveranstaltung und Erfahrungsaustausch im Herzen der Kultstadt Erfurt

3 Programm Dienstag, 24. September Uhr Wenn die Steuerfahndung kommt! Wahrscheinlichkeit eines Steuerfahndungsfalls in der Energiebranche Rechte der Steuerfahndung Das Ende der Steuergestaltung und der Beginn der Steuerhinterziehung Richtiges Verhalten der Mitarbeiter Grundregeln für die Betroffenen Typische Fehler und Fallstricke Taktisches Vorgehen im Ernstfall Volker Würz, Diplom-Kaufmann, Steuerberater, Leiter der Abteilung Abschlüsse / Steuern und Beteiligungen, Stadtwerke Düsseldorf AG Uhr Uhr Anreizregulierung Bilanzierung und strategische Entscheidungen zur Vorbereitung der 3. Regulierungsperiode Was haben wir aus der Festlegung der Erlösobergrenze der 2. Regulierungsperiode gelernt? Regulatorische Optimierung Bilanzierung von Rückstellungen und Baukostenzuschüssen Ausweis von Verbindlichkeiten und unbundling-bedingten Ausgleichsposten Optimierung bei der Ausgestaltung von Unbundling-Abschlüssen Strategische Entscheidungen zur Ausgestaltung des Netzgeschäfts Aktivierungspolitik als Stellhebel für die Erlösoptimierung? Henry Otto, Finance&Regulation, PricewaterhouseCoopers AG / WIBERA AG, Düsseldorf Uhr Gemeinsames Mittagessen Uhr Sponsoring, Bewirtungen und Spenden im steuerlichen Fokus Was ist zu tun? Steuerliche Definition und Abgrenzung der Begriffe Voraussetzungen für die Anwendung des 37b EStG Beispiele und Handlungsempfehlungen Konsequenzen bei einer fehlerhaften Versteuerung Steuerliche Konsequenzen bei angemessenen und unangemessenen Bewirtungsaufwendungen (Beispielsfälle) Materielle und formelle Voraussetzungen des Spendenabzugs unter Berücksichtigung des BMF-Schreibens vom (Beispielsfälle) Anja Michalek, Rechtsanwältin, Steuerberaterin, Steuerabteilung, Stadtwerke Düsseldorf AG Uhr Uhr Ausgewählte Aktivierungs- und Passivierungsfragen Ausgewählte Praxisthemen und Entscheidungshilfen zu aktuellen Grundsatzfragen, Darstellung aktueller Gesetzesänderungen, Finanzgerichtsentscheidungen, Verwaltungs anweisungen, u.a. Ertragsteuerliche Organschaft gesetzliche Änderungen Steuerlicher Herstellungskosten-Ansatz (nach EStÄR 2012 ) Vollkostenansatz bei Sachleistungsverpflichtungen Steuerliche Behandlung von Streubesitz-Dividenden Mindestbesteuerung und Verfassungskonformität Deckelung steuerlicher Rückstellungen auf den handelsrechtlichen Ansatz Christoph Brüggen, Steuerberater und of counsel, PKF Fasselt Schlage Wirtschaftsprüfungs gesellschaft, Duisburg

4 Programm Dienstag, 24. September 2013 Expertenmarkt Uhr Stand 1: Bilanzierung / Aktiva / Passiva / Allgemeine Fragen Stand 2: Steuerfahndung / Sponsoring / Bewirtung, Spenden Stand 3: Energie- und Stromsteuer Uhr Ende des zweiten Seminartages Uhr Gemeinsames Abendessen und Erfahrungsaustausch Mittwoch, 25. September Uhr Ausgewählte Aktivierungs- und Passivierungsfragen Bilanzsteuerrechtliche Grundsatzfragen unter strategischen Aspekten, Aktuelle Grundsatzfragen, u.a. Rücklage für Ersatzbeschaffung Rückstellung wegen zukünftiger Betriebsprüfungen Bilanzielle Behandlung des Prozessrisikos bei Passiv-Prozessen Rückstellung für Mehrerlösabschöpfung und ähnliche Verpflichtungen Diverse aktuelle Bilanzierungsthemen Christoph Brüggen, PKF Fasselt Schlage Wirtschaftsprüfungs gesellschaft, Duisburg Uhr Uhr Fortsetzung Ende des Seminars anschließend gemeinsames Mittagessen

5 Kurzbeschreibung Ziel / Inhalt Steuerpolitische Entwicklungen, die neue Gesetzgebung und die Meinung der Finanzverwaltung müssen in den Unternehmen der Energie- und Wasserwirtschaft beachtet und umgesetzt werden. Aktuelle Bilanzierungsthemen 2013 jetzt auf USB-Stick Zusätzlich zu den Seminarunterlagen erhält jeder Teilnehmer dieses Seminars einen USB-Stick mit den Aktuellen Bilanzierungsthemen Die Auslegung der Gesetzgebung und die Komplexität steuerlicher Gegebenheiten stellt die Verantwortlichen immer wieder vor neue Herausforderungen. Deshalb stehen in diesem Fachseminar aktuelle Praxisfragen für die Branche im Mittelpunkt. Diese Sammlung von Urteilen, Aufsätzen, Kommentierungen, Briefen der Finanzverwaltung und gesetzlichen Regelungen auf über 2000 Seiten mit Stichwortverzeichnis und Suchfunktion ist eine unverzichtbare Hilfe für Ihre Arbeitspraxis. Die Referenten erörtern ausgewählte Schwerpunkte aus der gesamten Palette der Einzelsteuern, stellen steuerrelevante Konzepte vor und beantworten Praxisfragen. Dieses berufsbegleitende Seminar ist das ideale Update für Steuerfachleute in den Unternehmen der Energieund Wasserwirtschaft. Zielgruppe Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen, Steuern und Bilanzierung der Energieund Wasserversorgungsunternehmen Weitere Veranstaltungen BDEW-Seminar Steuerpraxis 2013 Aktuelle Fragen und Schwerpunkte vom 25. bis 27. November 2013 in Bad Neuenahr vom 2. bis 4. Dezember 2013 in Leipzig BDEW-Informationstag E-Bilanz in der Unternehmenspraxis der Versorgungswirtschaft 28. August 2013, Düsseldorf BDEW-Informationstag Das neue Energie- und Stromsteuergesetz Energiemanagement im Fokus 5. September 2013, Düsseldorf 8. Oktober 2013, Leipzig Expertenwissen Steuerpraxis Speziell für die Energie- und Wasserwirtschaft Bilanzierungsthemen 2013 Inhaltsverzeichnis Suchwortverzeichnis Veranstaltungen Steuern / Bilanzierung Fachportal Steuern StE

6 Anmeldung Steuerpraxis 2013 Aktuelle Fragen und Schwerpunkte 23. bis 25. September 2013, Erfurt Fax: 0 69 / anmeldung@ew-online.de Vor- und Nachname Fragen zur Anmeldung? Tel.: 0 69 / Funktion * Ihre Ansprechpartner Projektleitung: Franziska Kretzschmar Projektassistenz: Wenke Wolschke Tel.: 0 69 / wenke.wolschke@ew-online.de Unternehmen Abteilung Postfach / Straße PLZ / Ort Telefon / Fax BDEW-Mitglied Ja Nein * Die Angabe der Adresse ist freiwillig. Gerne lassen wir Ihnen über die Adresse Informationen zu eigenen ähnlichen Produkten zukommen. Sie können diese werbliche Nutzung jederzeit untersagen. Abweichende Rechnungsanschrift Unternehmen Straße / Postfach PLZ / Ort Datum Unterschrift / Stempel Termin und Ort Seminarbeginn Montag, 23. September 2013 Seminarende Mittwoch, 25. September 2013 Veranstaltungsort Pullman Erfurt am Dom Theaterplatz Erfurt Tel: / Fax: / Veranstalter EW Medien und Kongresse GmbH, Kleyerstraße 88, Frankfurt am Main Es gelten die Allgemeinen Geschäftsbedingungen der EW Medien und Kongresse GmbH, die auf Anfrage erhältlich sind. In Kooperation mit BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e.v., Reinhardtstraße 32, Berlin Ansprechpartner: Dr. Tanja Utescher-Dabitz Tel.: 0 30 / tanja.utescher-dabitz@bdew.de Anreise Für Ihre Anreise können Sie das kostengüns tige Veranstaltungsticket der DB nutzen. Ausführ liche Informationen dazu finden Sie auf unserer Homepage unter der Rubrik»Veranstaltungen«. Buchbar ist das Angebot ab sofort unter der Hotline / mit dem Stichwort: EW (Telefonkosten aus dem Netz der Deutschen Telekom AG betragen 14 ct / min., die Hotline ist Montag bis Samstag von 8:00-21:00 Uhr erreichbar.) Eine Kooperation mit Konditionen Teilnahmebeitrag 990, für BDEW-Mitglieder 1.390, für Nicht-Mitglieder (einschließlich Seminarunterlagen, Mittag essen, Pausengetränke, zzgl. MwSt) Bei Absagen ab dem 13. Kalendertag vor Veranstaltungsbeginn berechnen wir 50 %, bei Absagen ab dem 7. Kalendertag vor Veranstaltungsbeginn 100 % des Teilnahmebeitrags. Zimmerreservierung Wir haben für Sie im Seminarhotel ein Zimmerkontingent zum Sonderpreis bis 4 Wochen vor Veranstaltungsbeginn reserviert. Bitte buchen Sie Ihre Übernachtung direkt unter dem Stichwort EW. Datenschutzhinweis Ihre persönlichen Angaben werden von der EW Medien und Kongresse GmbH nur für eigene Direktmarketingzwecke, evtl. unter Einbeziehung von Dienstleistern, verwendet. Darüber hinaus erfolgt eine Weitergabe an Dritte nur zur Vertragserfüllung oder wenn wir gesetzlich dazu verpflichtet sind. Falls Sie keine weiteren Informationen mehr erhalten wollen, können Sie uns dies jederzeit mit Wirkung in die Zukunft mitteilen. Eine Veranstaltung der