Steuerpraxis 2014 Aktuelle Fragen und Schwerpunkte

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1 BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V. Informationstag Energie / Wasser Steuerpraxis 2014 Aktuelle Fragen und Schwerpunkte 22. bis 24. September 2014, Mainz 17. bis 19. November 2014, Hamburg 1. bis 3. Dezember 2014, Dresden Mit USB-Stick Aktuelle Bilanzierungsthemen 2014 Themen Praxisfragen in der Umsatzsteuer für EVU Energie- und Stromsteuer Umsetzung in der Praxis Bilanzsteuerrechtliche Themen / Aktiva / Passiva Steuerlicher Umgang mit Rückstellungen für unwirksame Preisanpassungsklauseln Regulatorische Optimierung der Bilanzen Mit Expertenmarkt und praxisorientiertem Erfahrungsaustausch Moderation Referenten Dr. Max Marquard BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin (Mainz) Dr. Tanja Utescher-Dabitz BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin (Hamburg und Dresden) Christoph Brüggen PKF Fasselt Schlage Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Duisburg Gisela Hafner E.ON SE, München (Hamburg und Dresden) Janis Lapsins Stadtwerke Hannover AG, Hannover Dr. Christian Liebl Thüga Aktiengesellschaft, München Dr. Max Marquard BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin (Mainz) Antje Müller KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg (Mainz) Henry Otto PricewaterhouseCoopers AG / WIBERA AG, Düsseldorf Elisabeth Paßlick Stadtwerke Hannover AG, Hannover Dr. Tanja Utescher-Dabitz BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e.v., Berlin (Hamburg und Dresden) Volker Würz Stadtwerke Düsseldorf AG, Düsseldorf

2 Programm 1. Veranstaltungstag Moderation Dr. Max Marquard, BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin (Mainz) Dr. Tanja Utescher-Dabitz, BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin (Hamburg und Dresden) Uhr Check-In mit Begrüßungsimbiss und Ausgabe der Tagungsunterlagen Uhr Aktuelle Entwicklungen aus Sicht des BDEW Dr. Max Marquard, Fachgebietsleiter Rechnungswesen, Finanzierung und Konzessionen, BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin Dr. Tanja Utescher-Dabitz, Steuerberaterin, Fachgebietsleiterin Steuern und Abgaben, BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin Uhr Umsatzsteuerrechtliches Monitoring Reverse-Charge-Verfahren bei inländischen Strom- und Gaslieferungen Reverse-Charge-Verfahren bei Bauleistungen Umsatzsteuerliche Fragen des EEG und KWKG (z. B. Marktintegrationsmodell für Photovoltaik) Umsatzsteuerliche Fragen aus Sicht der Netzbetreiber (z. B. Kosten der Sperrung und Wiederaufnahme des Netzanschlusses) Aktuelles zur Rechnungsstellung, zum Vorsteuerabzug und zur umsatzsteuerlichen Organschaft Weitere aktuelle Umsatzsteuer-Themen RAin Antje Müller LL.M. (PUK), Steuerberaterin, Partner, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg (Mainz) RAin Gisela Hafner, Steuerberaterin, E.ON SE, München (Hamburg und Dresden) Uhr Kaffeepause Uhr Umsatzsteuerrechtliches Monitoring Fortsetzung Uhr Kaffeepause Uhr Aktuelle energie- und stromsteuerrechtliche Umsetzungs- und Praxisfragen Der Spitzenausgleich ab dem Umsetzung und offene Fragen KWK-Anlagen und Energiesteuer Praktische Umsetzung der Neuregelung Die neue Dienstvorschrift Energieerzeugung Schwerpunkte der Betriebsprüfung (z. B. Erlaubnisschein, Verträge, etc.) Aktuelle Themen aus Energie- und Stromsteuer Janis Lapsins, Finanz- und Steuerwesen, Stadtwerke Hannover AG, Hannover Elisabeth Paßlick, Steuerberaterin, Leiterin Steuern, Stadtwerke Hannover AG, Hannover Uhr Ende des 1. Veranstaltungstages Uhr Gemeinsame Abendveranstaltung und Erfahrungsaustausch

3 Programm 2. Veranstaltungstag 9.00 Uhr Rückstellungen aufgrund der Unwirksamkeit / Unangemessenheit von Preisanpassungsklauseln Erste Erfahrungen aus abgeschlossenen Betriebsprüfungen Auffassung der Finanzverwaltung Droht auch hier ein Musterverfahren? Handlungsempfehlungen für das weitere Vorgehen Volker Würz, Diplom-Kaufmann, Steuerberater, Leiter der Abteilung Abschlüsse / Steuern und Beteiligungen, Stadtwerke Düsseldorf AG, Düsseldorf 9.45 Uhr Darstellung eines Entscheidungsmodells am Beispiel der Ausgestaltung einer Netzgesellschaft: buchhalterische, bilanzielle und steuerliche Aspekte Wie werden die vielen Aspekte bei einer Entscheidung angemessen berücksichtigt? Was sind entscheidungsrelevante Kriterien aus Sicht des Rechnungswesens? Wie kann eine Entscheidung belastbar und nachvollziehbar unter Einbeziehung aller relevanten steuerlichen und buchhalterischen Aspekte getroffen werden? Wie ist eine abschließende Handlungsempfehlung für die Geschäftsführung / den Vorstand aufzubauen? Volker Würz, Diplom-Kaufmann, Steuerberater, Leiter der Abteilung Abschlüsse / Steuern und Beteiligungen, Stadtwerke Düsseldorf AG, Düsseldorf Uhr Kaffeepause Uhr Regulierungsoptimierte Finanzierung und Bilanzierung Aktuelle Entwicklungen in der Regulierung Standortbestimmungen 700 Netzbetreiber im Vergleich Regulatorische Optimierung der Jahresabschlüsse Tätigkeitsabschlüsse nach 6b EnWG Strategische Entscheidungen zur Ausgestaltung des Netzgeschäfts Henry Otto, Finance&Regulation, PricewaterhouseCoopers AG / WIBERA AG, Düsseldorf Uhr Gemeinsames Mittagessen Uhr Steuerlicher Querverbund in der Versorgungswirtschaft Aktuelle Entwicklungen Die Zusammenfassungskriterien Das Dauerverlustgeschäft Die Spartentrennung Dr. Christian Liebl, Thüga Aktiengesellschaft, München Uhr Kaffeepause

4 Programm Uhr Ausgewählte Aktivierungs- und Passivierungsfragen Ausgewählte Praxisthemen und Entscheidungshilfen zu aktuellen Grundsatzfragen, Darstellung aktueller Gesetzesänderungen, Finanzgerichtsentscheidungen, Verwaltungsanweisungen, u. a. Ertragsteuerliche Organschaft offene Fragen und neue Entwicklungen Zahlungsausfall und StromSt / EnergieSt Behandlung eigener Anteile Disquotale Gewinnausschüttung Bilanzsteuerrechtliche Grundsatzfragen unter strategischen Aspekten, aktuelle Grundsatzfragen, u. a. Teilwertansatz in der Steuerbilanz Wirtschaftliche und rechtliche Verursachung als wichtige Voraussetzungen zur Rückstellungsbildung Bilanzielle Fragen aus der Aktivierung von Netzanlagen nach der Jahressammelposten-Methode Rückstellung für Mehrerlösabschöpfung und ähnliche Verpflichtungen Sonstige aktuelle Bilanzierungsthemen Christoph Brüggen, Steuerberater und of counsel, PKF Fasselt Schlage Wirtschaftsprüfungs gesellschaft, Duisburg Expertenmarkt Uhr Stand 1: Bilanzierung / Aktiva / Passiva / Allgemeine Fragen Stand 2: Unbundling / Rückstellungen / Regulierungsoptimierte Bilanzierung und steuerlicher Querverbund Stand 3: Energie- und Stromsteuer Uhr Ende des 2. Veranstaltungstages Uhr Gemeinsames Abendessen und Erfahrungsaustausch 3. Veranstaltungstag 9.00 Uhr Ausgewählte Aktivierungs- und Passivierungsfragen Fortsetzung Christoph Brüggen, Steuerberater und of counsel, PKF Fasselt Schlage Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Duisburg Uhr Kaffeepause Uhr Ausgewählte Aktivierungs- und Passivierungsfragen Fortsetzung Uhr Ende der Veranstaltung anschließend gemeinsames Mittagessen

5 Kurzbeschreibung Thema Steuerpolitische Entwicklungen, die neue Gesetzgebung und die Meinung der Finanzverwaltung müssen in den Unternehmen der Energie- und Wasserwirtschaft beachtet und umgesetzt werden. Die Auslegung der Gesetzgebung und die Komplexität steuerlicher Gegebenheiten stellt die Verantwortlichen immer wieder vor neue Herausforderungen. Deshalb stehen in diesem Fachseminar aktuelle Praxisfragen für die Branche im Mittelpunkt. Die Referenten erörtern ausgewählte Schwerpunkte aus der gesamten Palette der Einzelsteuern, stellen steuerrelevante Konzepte vor und beantworten Praxisfragen. Diese berufsbegleitende Veranstaltung ist das ideale Update für Steuerfachleute in den Unternehmen der Energie- und Wasserwirtschaft. Zielgruppe Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen, Steuern und Bilanzierung der Energie- und Wasserversorgungsunternehmen. Aktuelle Bilanzierungsthemen 2014 jetzt auf USB-Stick Zusätzlich zu den Seminarunterlagen erhält jeder Teilnehmer dieser Veranstaltung einen USB-Stick mit den Aktuellen Bilanzierungsthemen Diese Sammlung von Urteilen, Aufsätzen, Kommentierungen, Briefen der Finanzverwaltung und gesetzlichen Regelungen auf über 2000 Seiten mit Stichwortverzeichnis und Suchfunktion ist eine unverzichtbare Hilfe in Ihrer Arbeitspraxis. Die Themen wurden nach steuerpolitischen Entwicklungen und Schwerpunkten für die Energieund Wasserbranche ausgewählt. Veranstaltungsorte 22. bis 24. September 2014, Mainz 17. bis 19. November 2014, Hamburg InterCity Hotel Mainz Mercure Hotel Hamburg City Binger Straße 21, Mainz Amsinckstraße 53, Hamburg Tel.: / , Fax: / Tel.: 0 40 / , Fax: 0 40 / bis 3. Dezember 2014, Dresden InterCity Hotel Dresden Wiener Platz 8, Dresden Tel.: / , Fax: /

6 Anmeldung Steuerpraxis 2014 Aktuelle Fragen und Schwerpunkte Vor- und Nachname Funktion Unternehmen Abteilung Postfach / Straße PLZ / Ort Telefon / Fax BDEW-Mitglied Ja Nein Abweichende Rechnungsanschrift Unternehmen Straße / Postfach PLZ / Ort Datum 22. bis 24. September 2014, Mainz 17. bis 19. November 2014, Hamburg 1. bis 3. Dezember 2014, Dresden Termine und Orte Veranstaltungsbeginn 1. Seminartag Uhr Veranstaltungsende 3. Seminartag Uhr Konditionen Teilnahmebeitrag 1.040, für BDEW-Mitglieder / 1.540, für Nicht-Mitglieder (einschließlich Tagungsunterlagen, Mittag - / Abendessen, Pausengetränke, zzgl. MwSt.) Bei Absagen ab dem 13. Kalendertag vor Veranstaltungsbeginn berechnen wir 50 %, bei Absagen ab dem 7. Kalendertag vor Veranstaltungsbeginn 100 % des Teilnahmebeitrags. Es gelten die Allgemeinen Geschäftsbedingungen der EW Medien und Kongresse GmbH, die auf Anfrage erhältlich sind. Unterschrift / Stempel Bitte in Druckbuchstaben ausfüllen Veranstaltungsorte Ausführliche Informationen zu den Terminen und Veranstaltungsorten entnehmen Sie bitte dem Innenteil des Prospektes. Zimmerreservierung Für Teilnehmer haben wir in den Tagungshotels ein begrenztes Zimmerkontingent reserviert. Wir bitten Sie, diese Zimmer bis 4 Wochen vor der Veranstaltung unter dem Stichwort EW im Hotel abzurufen und direkt mit dem Hotel abzurechnen. Fax: 0 69 / anmeldung@ew-online.de Fragen zur Anmeldung? Tel.: 0 69 / Ihre Ansprechpartner Projektleitung: Yvonne Riedel Projektassistenz: Wenke Wolschke Tel.: 0 69 / wenke.wolschke@ew-online.de Veranstalter EW Medien und Kongresse GmbH, Kleyerstraße 88, Frankfurt am Main Es gelten die Allgemeinen Geschäftsbedingungen der EW Medien und Kongresse GmbH, die auf Anfrage erhältlich sind. In Kooperation mit BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Reinhardtstraße 32, Berlin Ansprechpartner: Dr. Tanja Utescher-Dabitz Tel.: 0 30 / tanja.utescher-dabitz@bdew.de Anreise Für Ihre Anreise können Sie das kostengünstige Veranstaltungsticket der DB nutzen. Ausführ liche Informationen dazu finden Sie auf unserer Homepage unter der Rubrik»Veranstaltungen«. Buchbar ist das Angebot ab sofort unter der Hotline / mit dem Stichwort: EW (Telefonkosten aus dem Netz der Deutschen Telekom AG betragen 20 ct / min., die Hotline ist Montag bis Samstag von 7:00-22:00 Uhr erreichbar.) Eine Kooperation mit Datenschutzhinweis Ihre persönlichen Angaben werden von der EW Medien und Kongresse GmbH nur für eigene Direktmarketingzwecke, evtl. unter Einbeziehung von Dienstleistern, verwendet. Darüber hinaus erfolgt eine Weitergabe an Dritte nur zur Vertragserfüllung oder wenn wir gesetzlich dazu verpflichtet sind. Falls Sie keine weiteren Informationen mehr erhalten wollen, können Sie uns dies jederzeit mit Wirkung in die Zukunft mitteilen. Eine Veranstaltung der