Gesamtwirtschaftliche Bedeutung des Forderungsmanagements von Unternehmen durch Factoring

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1 Wirtschaft Patrick Schmitt Gesamtwirtschaftliche Bedeutung des Forderungsmanagements von Unternehmen durch Factoring Eine Analyse der Verhältnisse in Deutschland und der EU Diplomarbeit

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3 Bibliografische Information der Deutschen Nationalbibliothek: Die Deutsche Bibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über abrufbar. Dieses Werk sowie alle darin enthaltenen einzelnen Beiträge und Abbildungen sind urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsschutz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen, Auswertungen durch Datenbanken und für die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronische Systeme. Alle Rechte, auch die des auszugsweisen Nachdrucks, der fotomechanischen Wiedergabe (einschließlich Mikrokopie) sowie der Auswertung durch Datenbanken oder ähnliche Einrichtungen, vorbehalten. Impressum: Copyright 2014 GRIN Verlag, Open Publishing GmbH ISBN: Dieses Buch bei GRIN:

4 Patrick Schmitt Gesamtwirtschaftliche Bedeutung des Forderungsmanagements von Unternehmen durch Factoring Eine Analyse der Verhältnisse in Deutschland und der EU GRIN Verlag

5 GRIN - Your knowledge has value Der GRIN Verlag publiziert seit 1998 wissenschaftliche Arbeiten von Studenten, Hochschullehrern und anderen Akademikern als ebook und gedrucktes Buch. Die Verlagswebsite ist die ideale Plattform zur Veröffentlichung von Hausarbeiten, Abschlussarbeiten, wissenschaftlichen Aufsätzen, Dissertationen und Fachbüchern. Besuchen Sie uns im Internet:

6 HOCHSCHULE FÜR POLITIK MÜNCHEN BAVARIAN SCHOOL OF PUBLIC POLICY Gesamtwirtschaftliche Bedeutung des Forderungsmanagements von Unternehmen durch Factoring Eine Analyse der Verhältnisse in Deutschland und der EU DIPLOMARBEIT nach Maßgabe der Diplomprüfungsordnung für Studenten der Hochschule für Politik München zur Erlangung des akademischen Grades eines Dipl.sc.pol.Univ. der Ludwig-Maximilians-Universität München - Sozialwissenschaftliche Fakultät - Vorgelegt von: Patrick Roger Schmitt München, 17. Juni 2014

7 Kurzzusammenfassung der Diplomarbeit Die Factoring-Branche war in Deutschland und Europa mehrere Dekaden lediglich eine Randerscheinung in der Finanzdienstleistungsbranche. Durch eine konsequente Medien- und Öffentlichkeitsarbeit sowie den gesetzlichen und gesellschaftlichen Auswirkungen aufgrund der vergangenen Krisenjahre, konnte sich das Factoring in den Volkswirtschaften Europas nachhaltig etablieren. Diese Arbeit hat sich das Ziel gesetzt, die gesamtwirtschaftliche Relevanz des Factorings insbesondere in Deutschland und der europäischen Union, darzustellen. Hierzu werden zunächst die theoretischen Grundlagen sowie die unterschiedlichen Factoring- Varianten und rechtlichen Gegebenheiten untersucht. Im weiteren Verlauf wird mit Hilfe von Veröffentlichungen der Factoring-Verbände Deutschlands und Europas die Kunden- und Umsatzentwicklung der Factoring-Branche erarbeitet und die Ergebnisse in einem gesamtwirtschaftlichen Kontext dargestellt. Im Ergebnis wird deutlich, dass sich Factoring zu einem bedeutenden Finanzierungsinstrument in den Unternehmen der europäischen Volkswirtschaften entwickelt hat. Klein-Unternehmen, der klassische Mittelstand und Großkonzerne nutzen das Factoring in zunehmendem Maß. Das mögliche Potential in Export-Steigerungen der Unternehmen unterstreicht die gesamtwirtschaftliche Relevanz der Factoring-Branche. In Anbetracht zunehmender Globalisierung und wachsendem grenzüberschreitendem Handel, ist dem Factoring ein anhaltend positives Wachstum zu prognostizieren. Abstract of the diploma thesis For many decades the factoring industry in Germany and Europe used to be confined to the fringes of the financial services sector. Only as a result of the changing legal and social landscape during the recent financial crisis as well as continuous and consistent media and PR exposure has factoring become and established part of the European economy. This piece of work set out to demonstrate and document the economic impact that factoring has had in particular in Germany, but also in the European Union as a whole. To this aim we start by examining the theoretical foundations and different types of factoring as well as taking a look at the legal and policy environments. In a next step we analyse data from official publications of German and European Factoring-Associations to derive the customer and turnover numbers of the factoring sector, which are then presented against the backdrop of the wider economic situation. The results show that factoring has become a significant financial tool for companies across the European economy. Small and medium size businesses and even large corporations increasingly make use of factoring. The growing potential of the export business highlights the importance of the factoring sector to the economy as a whole. Given the increase in globalization and the expansion of foreign trade we can predict continued and sustained growth of the factoring sector.

8 I Inhaltsverzeichnis Abbildungsverzeichnis... IV Tabellenverzeichnis... V Abkürzungsverzeichnis... VI 1.0 Einleitung Grundlagen des Factorings Definition Funktionen des Factorings Finanzierungsfunktion des Factorings Dienstleistungsfunktion des Factorings Delkrederefunktion bzw. Versicherungsfunktion des Factorings Die Dreiecksbeziehung im Factoring Zusammenfassung Varianten und Formen des Factorings Echtes Factoring Unechtes Factoring Offenes Factoring Stilles Factoring Inhouse Factoring Full-Service Factoring Fälligkeitsfactoring Export und Import Factoring Sonstige Factoring-Varianten Zusammenfassung Factoring im deutschen Recht Rechtliche Grundlagen Rechtliche Abgrenzung zu Zessionskrediten Abgrenzung zur Warenkreditversicherung Rechtliche Hindernisse für Factoring Zusammenfassung Organisation der deutschen und europäischen Factoring-Unternehmen Der Deutsche Factoring Verband e.v Angeschlossene Factoring-Unternehmen... 25

9 II Die EUF (EU Federation for Factoring and Commercial Finance) Resümee Nutzungsverbreitung und Nutzungsstrukturen in Deutschland und Europa Factoring in Deutschland Die Nutzerstruktur in Deutschland Volumen des Factorings in Deutschland Beweggründe von Unternehmen für eine Factoring-Nutzung Gründe gegen eine Nutzung von Factoring Zusammenfassung Factoring in Europa Übersicht über die Factoring-Branche in Europa Der Factoring-Markt in Großbritannien Zusammenfassung Vergleich zwischen Deutschland und Großbritannien Resümee Gesamtwirtschaftliche Relevanz des Factoring Anteile des Factorings am Bruttoinlandsprodukt Anteil des Factorings am Bruttoinlandsprodukt Deutschlands Anteil des Factorings am Bruttoinlandsprodukt Großbritanniens Anteil des Factorings am Bruttoinlandsprodukt Europas Zusammenfassung Export-Sicherung und Export-Vertrauen durch Factoring Anteil des Export-Factorings am Gesamtvolumen Psychologische Effekte des Export-Factoring Europaübergreifende Zusammenarbeit der Factoring-Unternehmen Zusammenfassung Die Factoring-Branche in der Eurokrise Skizzierung der Krisenursache Forderungsausfälle und Unternehmensinsolvenzen Auswirkungen auf die Factoring-Branche Erwartungshaltung deutscher Unternehmen an das Factoring und deren Krisenbewältigungsansatz Zusammenfassung... 66

10 III 4.4 Grenzen des Factoring Factoring ist nicht von jedem Unternehmen nutzbar Kosten des Factoring Imageprobleme durch Factoring Zusammenfassung Aktuelle Entwicklungen Potential des Factoring durch Gesetzesvorgaben nach Basel II und Basel III Factoring für den Health-Care Bereich Problematik der grenzüberschreitenden Forderungsdurchsetzung und Forderungsbeitreibung Resümee Fazit Literaturverzeichnis... 81