Kernkompetenz bav: unabhängig. objektiv. vertraulich.

Transkript

1 Kernkompetenz bav: ihr unabhängiger versicherungsmakler für private & betriebliche altersversorgung. Peter Rosenbauer, langjähriger Berater der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer und dessen Mandanten im Bereich der privaten und betrieblichen Altersversorgung

2 Sehr geehrte Interessenten, für viele Steuerberater und Wirtschaftsprüfer ist der Unterzeichner seit Jahren der erste Ansprechpartner im Bereich der betrieblichen und privaten Altersversorgung. Mit unserer betriebswirtschaftlichen und versicherungsmathematischen Kompetenz stehen wir Ihnen auch bei der Beratung im Bereich des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) professionell zur Seite. Fordern Sie uns zum BilMoG-Pensions-Check an! Mit besten Grüßen Betriebswirt bav (FH)

3 BilMoG-Pensions-Check: Wir unterstützen Sie bei der Gestaltungsberatung mit mathematischen Berechnungen nach dem Teilwert- und dem internationalen PUC-Verfahren. Im Rahmen der Bewertung von handelsrechtlichen Pensionsrückstellungen (Erfüllungsbetrag) sind Sie künftig verpflichtet, das versicherungsmathematische Berechnungsverfahren (Teilwert oder PUC) inklusive der zu Grunde liegenden Annahmen (Zinssatz, Sterbetafeln, Gehalts- und Rententrend) im Anhang zu nennen. Des Weiteren muss die Saldierung von Rückstellungen mit dafür reservierten Vermögenswerten dargestellt werden.

4 Wir analysieren und bewerten Bilanzsprungrisiken und zeigen Rückdeckungsmöglichkeiten - zur Sicherung der Unternehmensliquidität und zur Vermeidung der Überschuldung auf: EUR Auffüllungsrisiko im Todesfall Auffüllungsrisiko bei Invalidität Teilwertverlauf nach 6a EStG 65 Pensions- rückstellung Barwert Invalidität mit Witwenrenten- übergang Barwert einer Witwenrente Je früher ein Versorgungsfall eintritt, desto größer ist der Unterschied zwischen dem Teilwert und dem Barwert der Verpflichtung. Bei vorzeitigen Versorgungsfällen wie Invalidität oder Tod kann dies zu einer Überschuldung führen.

5 Ein Ausschnitt unserer Leistungen: Einrichtung und Neuordnung betrieblicher Versorgungssysteme Beratung und Konzepterstellung von Versorgungsplänen und deren Umsetzung, u. a. Entgeltumwandlung. Ausarbeitung von Mitarbeiterinformationen und Kommunikationskonzepten und deren Umsetzung. Mitarbeiterveranstaltungen und Schulungen der Mitarbeiter im Bereich der betrieblichen Altersversorgung Prüfung und Neugestaltung von Geschäftsführerversorgungen Überprüfung von Pensionszusagen auf formelle Fehler in Zusammenarbeit mit Steuer- und Rechtsberatern Analyse und Absicherung von Bilanzsprungrisiken im Invaliditäts- und Todesfall Ausarbeitung neuer Versorgungskonzepte und deren Sicherung durch Verpfändung im evtl. Insolvenzfall Bewertung, Ausfinanzierung und Auslagerung von Pensionszusagen Bewertung von Versorgungssystemen bei Unternehmenskäufen und -verkäufen Konzepte unter betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten zur Ausfinanzierung bestehender Versorgungssysteme Auslagerung von Pensionszusagen auf externe Versorgungsträger zur Sicherung von Ansprüchen und zur Verkürzung der Bilanz Wir wählen für Sie mit unabhängigen Analyse- und Ratingprogrammen den individuellen Tarif und Produktpartner

6 Stiftungen: Auch eine Stiftung, die gemeinnützige Zwecke verfolgt, kann - mit hohen steuerlichen Vorteilen versehen - eine lebenslange Rente bieten. Eine solche Rente ist frei vererbbar und erbschaftsteuerlich wesentlich günstiger bewertet als ein entsprechender Barbetrag. Vererben Sie Einkommen anstatt Vermögen! Unser Kooperationspartner, die Deutsche Stiftungstreuhand AG in Fürth, verwaltet Stiftungen für Banken und Sparkassen, Kommunen, Unternehmen und Privatpersonen. Mit flexiblen Stiftungsformen werden neben rein mäzenatischen Stiftungen Versorgungskonzepte für den Stifter und seine Angehörigen, optimierte Lösungen in Abfindungsfällen mit überraschend günstigen steuerlichen Ergebnissen ermöglicht. Weiterer Beratungsschwerpunkt ist die Nutzung der Rechtsform Stiftung im Bereich der Unternehmensnachfolge, z.b als sog. Doppelstiftung. Profitieren auch Sie von der langjährigen Erfahrung und Kompetenz unseres Kooperationspartners.

7 Der Referent Peter Rosenbauer beim jährlichen bav-symposium für SB und WP Das bav-symposium im Frühjahr 2008 mit dem Gastreferenten Hans-Joachim Beck (Vorsitzender Richter am Finanzgericht Berlin) im Zeichen der betrieblichen Alters- und Geschäftsführerversorgung

8 Peter Rosenbauer Werdegang: Geb. 1959; Studium zum Betriebswirt bav (FH) und Versicherungsfachwirt. Von 1989 bis 1999 unter anderem als Direktor und Direktionsstellenleiter bei der AGRIPPINA Versicherung AG. Von 1999 bis 2004 zuständig für den Raum Nordbayern als Leiter der Zürich-Makler-Geschäftsstelle Nürnberg. Von 2004 bis 2008 Vorstand B & P AG Gründer und Leiter des Ressorts Pensionsmanagement 2008 Gründung Peter Rosenbauer Pensionsmanagement

9 Statusinformationen gemäß 11 Versicherungsvermittlungsverordnung unabhängig. objektiv. vertraulich. Peter Rosenbauer Pensionsmanagement hat die Zulassung und Registrierung als Versicherungsmakler gemäß 34 d GewO erhalten. Der Inhaber ist im Vermittlerregister unter der Nummer D-5Z8K-ZXNZ2-09 eingetragen. Die Eintragung respektive die Registrierung kann auf der Internetseite überprüft werden. Deutscher Industrie- und Handelskammertag (DIHK) e.v. - Breite Straße Berlin - Telefon Der Inhaber hat bei der Registrierung seine Qualifikation durch das Versicherungsfachwirtstudium (IHK) nachgewiesen. Die gesetzliche Pflichtversicherung für Versicherungsmakler wurde abgeschlossen und nachgewiesen. Peter Rosenbauer Pensionsmanagement ist unabhängig und hält keine unmittelbare oder mittelbare Beteiligung oder Stimmrechte des Kapitals an einem Versicherungsunternehmen. Ein Versicherungsunternehmen hält keine unmittelbare oder mittelbare Beteiligung des Kapitals an Peter Rosenbauer Pensionsmanagement. Beschwerdestellen außergerichtliche Streitbeilegung: Versicherungsombudsmann e.v. - Prof. Wolfgang Römer - Postfach Berlin (Weitere Informationen unter: Ombudsmann für die private Kranken- und Pflegeversicherung Arno Surminski - Leipziger Straße Berlin - (Weitere Inforamtionen unter Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BAFin) Graurheindorfer Straße Bonn - Weitere Informationen unter - [Stichwort: Ombudsleute]

10 Kontaktdaten: Oldenburger Strasse Nürnberg Telefon: / Telefax: / info@pr-pm.de