Sozialversicherung der gewerblichen Wirtschaft

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1 Sozialversicherung der gewerblichen Wirtschaft (Mehr-) Wert für Österreichs Selbständige Christian Kienberger 23. November 2016 Wirtschaftskammer Wien GESUND IST GESÜNDER

2 Agenda 1. SVA Die Sozialversicherung der Selbständigen 2. Unsere Prämien Tipps, Hilfen und Unterstützung 3. Unsere Angebote KV, PV, UV 4. Das Pensionskonto 5. Gesetzliche Änderungen SVA Gesundheitsangebote 7. Ihr individuell angepasster SV-Schutz 2

3 SVA - das zweitgrößte Versicherungsinstitut Österreichs SVA Budget 2015: 4,7 Mrd. Euro KV Gesundheitsversicherung 1,0 Mrd. Euro Pensionsversicherung 3,6 Mrd. Euro PV BPG Bundespflegegeld 140 Mio. Euro - Verwaltungskosten: 2,2 % des Gesamtaufwandes - ausgeglichene Gebarung in der Krankenversicherung - Pensionsversicherung: Partnerleistung plus Ausfallshaftung durch Bundesmittel - Bundespflegegeld wird als Versorgungsleistung im Bundesauftrag durchgeführt 3

4 SVA - eine wachsende Versichertengemeinschaft KV Versichertenstock KV Versichertenstock Veränderung in % 223% Versichertengruppen und Einbeziehungsjahr(e): 1 : 2,7

5 SVA - ein wachsender Träger Mehr als 50% der aktiv SVA Versicherten sind EPU! 78 % der EPU s üben ihre Selbständigkeit hauptberuflich aus. 22 % der EPU s üben ihre Selbständigkeit nebenberuflich aus. Umsätze von hauptberuflichen EPU s 20 % erzielen einen Jahresumsatz unter ,- Umsätze von nebenberuflichen EPU s 51 % erzielen einen Jahresumsatz unter ,- EPU Quote SVA 2016 bereits rund h-Betreuerinnen (30% aller EPU) SVA versichert!!

6 Einkommenslage (lt. EKSt. bzw. BGRL-Stat.) Struktur Beitragsgrundlage KV 2016 Versicherte Ö Versicherte Wien Höchst = 4,5% = 5,5% Mindestbeitragsgrundlage = 415,72 / Monat 2016 Höchstbeitragsgrundlage = 5.670,00 / Monat 2016 Beitragsgrundlage zw. Mindest u. Höchst = 44% = 46,5% Versichertenstock BGRL 415,72 : 48% Versichertenstock Höchst BGRL: 5,5% Versichertenstock zwischen Mindest und Höchst: 46,5% bis Mindest = 51% [WERT] = 48% Anzahl der Versicherten Wien Österreich

7 Existenzsicherung von Kleinbetrieben Spielbestimmend ist der Gesetzgeber:

8 Existenzsicherung von Kleinbetrieben * ** * Verzugszinsen Halbierung: von 7,88 % 2016 auf 3,38 % 2017 fortan SV Verzugszinsen laut BAO * geplante schrittweise Absenkung auf ASVG Geringfügigkeitsgrenze: von 740,88 auf 425,70 (Werte 2017) 132 GSVG-Novellen seit in der Regel 3 Novellen jährlich Aktuelle SVA Forderungen: - Abschaffung PV Beitrag für aktive Pensionisten - mehr Flexibilität in der Beitragsvorschreibung - Flexibilisierung der Wahlarzt - Kostenerstattung

9 Agenda 1. SVA Die Sozialversicherung der Selbständigen 2. Unsere Prämien Tipps, Hilfe und Unterstützung 3. Unsere Angebote KV, PV, UV 4. Das Pensionskonto 5. Gesetzliche Änderungen SVA Gesundheitsangebote 7. Ihr individuell angepasster SV-Schutz 9

10 SVA Prämien Die Vorschreibung ist der Painpoint :

11 SVA Prämien *PV 415,72 Neue Selbständige * 76,91 Neue Selbständige

12 SVA Prämien 31,80 318,00 31,80 318,00 124, ,16

13 Von 100 Euro SVA-Beiträgen fließen...

14 TIPPS, damit Beitragsvorschreibung nicht länger Painpoint bleibt!

15 SVA TIPP: Flexible Beitragsentrichtung 1. Herabsetzung der Beitragsgrundlage 2. Vereinbarung von Ratenzahlungen 3. Stundung des Beitrages 4. Prüfung, ob ein VZ-Stopp/Nachlass möglich ist 5. Ansuchen um Kostenanteilsbefreiung 6. ASVG Beiträge melden (Differenzvorschreibung) 7. Neugründer: Nachbelastung zinsfrei auf 3 Jahre verteilen 8. ev. auf monatliche Beitragszahlung umsteigen 9. Überbrückungshilfe beantragen:

16 SVA TIPP: Flexible Beitragsentrichtung Saldenübersicht Beitragsvorschreibung Jahresübersicht Persönliche Daten sicher einsehen mit der Handysignatur

17 Agenda 1. SVA Die Sozialversicherung der Selbständigen 2. Unsere Prämien Tipps, Hilfen und Unterstützung 3. Unsere Angebote KV, PV, UV 4. Das Pensionskonto 5. Gesetzliche Änderungen SVA Gesundheitsangebote 7. Ihr individuell angepasster SV-Schutz 17

18 Leistungen der Pensionsversicherung Durchschnittspensionen Arbeiter 942 Euro Angestellte Euro Bauern 818 Euro Notariat Euro Nationalbank Euro

19 Leistungen der Krankenversicherung Durchschnittsrisiko Krankenversicherung: 1.727,00 Euro / Jahr Mindestprämie Krankenversicherung: 381,60 Euro / Jahr Höchstprämie Krankenversicherung: 5.205,00 Euro / Jahr

20 Risikoabdeckung Krankenversicherung Unfall am Weg zur Arbeit: Bergung/Transport 15 Tage stationär (pauschal SVA, Rest Land) Anschlussheilverfahren, Rehabilitation Ärztliche Hilfe, Heilmittel Physiotherapien, Hilfsmittel Unterstützungsleistung Betriebshilfe (SL oder Zuschuss) Hilfe für Unternehmer in Not Zusatzversicherung Krankengeld (optional) Unfallmeldung an die AUVA (Unfallrente?)

21 Risikoabdeckung Krankenversicherung Beispiel für Operationskosten: (ohne Pflegeaufwand, Rehabilitationskosten, allfälliges Krankengeld,.) Blinddarmoperation 880,-- Hüftoperation 6.130,-- Herzklappenoperation ,-- Hepatitis Heilmittel ,-- monatliche Mindestprämie KV 2016: 31,80 Blinddarmoperation 28 Monate Mindestprämie Hüftoperation 193 Monate ~ 16 Jahre Mindestprämie Herzklappenoperation 360 Monate ~ 30 Jahre Mindestprämie Hepatitis Heilmitteltherapie 24 Wo Monate ~ 228 Jahre Mindestprämie

22 Unfallversicherung Arbeitsunfälle Arbeiter: Angestellte: Freie Dienstnehmer: 79 Leistungen der Unfallversicherung Unfallheilbehandlung Rehabilitation Unfallrenten, Hinterbliebenenleistungen

23 Agenda 1. SVA Die Sozialversicherung der Selbständigen 2. Unsere Prämien Tipps und Hilfen 3. Unsere Angebote KV, PV, UV 4. Das Pensionskonto 5. Gesetzliche Änderungen SVA Gesundheitsangebote 7. Ihr individuell angepasster SV-Schutz 23

24 Systematik des Pensionskontos geboren bis geboren ab Alt: Bemessungsgrundlagensystem Neu: Pensionskonto Die besten 348 (2017) mtl. Beitragsgrundlagen (= 29 Jahre) vor dem Stichtagsjahr werden berücksichtigt. Jährliche Ausdehnung des Bemessungszeitraumes um weitere 12 Monate bis 480 KM im Jahr 2028 (40 Jahre). Gesamtgutschrift ergibt sich aus allen jährlichen Teilgutschriften, dh. Gesamterwerbseinkommen wird berücksichtigt. Jede Beitragsgrundlage bis zum Stichtag ist relevant.

25 Systematik des Pensionskontos

26 FAQ rund um die Pension/das Pensionskonto Warum sollte man Einblick in das Pensionskonto nehmen? Wie lange können Beschäftigungsjahre nachgemeldet werden? Warum ist meine Bruttopension so niedrig? Zählen auch Ausbildungszeiten bei der Berechnung der Pension zu den Versicherungszeiten? Werden Kindererziehungszeiten eingerechnet? Kann ich in mein Pensionskonto Einblick nehmen? Kann man auch meine tatsächliche Pensionshöhe berechnen? Was kann man machen, um seine Pensionshöhe noch aufzubessern?

27 Pensionsplanung

28 Pensionsplanung - Höherversicherung

29 Fragen FAQ rund um die Pension/das Pensionskonto Pensionskonto - Weiterarbeit lohnt sich: Abschlag bei Korridorpension zusätzliche Gutschriften und Zuschlag bei Pensionsantritt nach Regelalter 2.244,00 Beispiel: 1.560, , , ,00 Mann, 45 Versicherungsjahre Pensionsantritt im Jahr 2017 (Korridorpension) angenommenes Einkommen: durchschnittlich 2.200; Pension mit 62. Lj.: 1.560,- Pension mit 67. Lj.: 2.244,- 29 Erhöhung der Pension um 43,8 %

30 TIPP Sichern Sie sich den Online-Zugang zum Pensionskonto Finden Sie den optimalen Zeitpunkt für den Antritt der Pension Machen Sie eine Hochrechnung mit dem Pensionskostenrechner der SVA Nachkauf Schul- Studienzeiten überlegen (1.108 bzw / BJ älter) Einkauf der Neuzugangsjahre überlegen (bis 1987 PV-Neuzugangsbeitragsgrundlage fix) Pensionssplitting mit Partner besprechen - für Jahre ab 2005 möglich - NEU: mit Pensionsreform 2017 ausgeweitet - für 7 statt 4 Jahre möglich

31 Agenda 1. SVA Die Sozialversicherung der Selbständigen 2. Unsere Prämien Tipps und Hilfen 3. Unsere Angebote KV, PV, UV 4. Das Pensionskonto 5. Gesetzliche Änderungen SVA Gesundheitsangebote 7. Ihr individuell angepasster SV-Schutz 31

32 Neuerungen in der SV ab 2017 Aktuelle Werte 2017 Pensionsreform 2017 Abschaffung der täglichen Geringfügigkeitsgrenze Neuerungen beim KBG Kindergeldkonto und Familienbonus Rechtssicherheit für Selbständige Die Sozialpartnereinigung Beitragspflicht für Gewinnausschüttungen an gf. GmbH Gesellschafter 32

33 Voraussichtliche Werte 2017 Verzugszinsen: von 7,88% auf 3,38% Optionenmodell: kl. 81,81 groß 102,24 SL-Grenze: ,99 Höchstbeitrag HV PV: 9.960,00 33

34 Gesetzliche Änderungen Pensionsreform Vorschläge vom Ministerrat ans Parlament weiter geleitet Umsetzung offen: Anreiz für längeres Arbeiten : Bei Pensionsverzicht in den ersten drei Jahren nach dem regulären Pensionsalter - Frauen bis 63 / Männern bis 68 Halbierung der PV Beiträge + Aufschubbonus wie bisher in Höhe von 4,2 Prozent /Jahr Erhöhung Mindestpension : AZ bei 30 Beitragsjahren statt bisher AZ als Versicherungsleistung - Konsequenzen (??). Pensionssplitting: - Übertragung von Teilgutschriften für 4 statt wie bisher für 7 Jahre möglich - Meldung bis zum 10 LJ des Kindes möglich (statt wie bisher bis zum 7 LJ) Rechtsanspruch auf Rehabilitation, wenn Invaliditäts- oder Berufsunfähigkeitspension zumindest in absehbarer Zeit "wahrscheinlich" (ASVG) wird. Neu - Zusammensetzung Alterssicherungskommission und Einbeziehung öffentlicher Dienst.

35 Gesetzliche Änderungen Beitragsbereich 1. Neuerungen Meldepflicht-Änderungsgesetz für ASVG: Abschaffung der täglichen Geringfügigkeitsgrenze ab 2017; Vollversicherung nur mehr dann, wenn aus einem oder mehreren Beschäftigungsverhältnissen Entgelt über monatlicher Geringfügigkeitsgrenze (Wert ,70 ). Aber: - DG: UV Beitrag 1,3% bleibt aufrecht - DG: Dienstgeberabgabe 16,4%, wenn Lohnsumme geringf. Beschäftigter das 1,5 fache der Geringfügigkeit überschreitet - DN: Vollversicherung, wenn Entgelt aus mehreren Beschäftigungen über Geringfügigkeitsgrenze - DN: hat Möglichkeit zur Selbstversicherung (bei geringfügiger Beschäftigung) 2. Neuerungen Meldepflicht-Änderungsgesetz für GSVG: Entfall des Beitragszuschlags für neue Selbstständige, wenn die Meldung für die Pflichtversicherung spätestens acht Wochen nach Vorliegen des Einkommensteuerbescheides erfolgt. 3. Neuerungen Meldepflicht-Änderungsgesetz für GSVG und ASVG: Halbierung der Verzugszinsen von 7,88% auf 3,38% (ab 2017 Höhe nach Bundesabgabenordnung BAO).

36 Kinderbetreuungsgeld (KBG) Neue Rechtslage ab Neu: Kinderbetreuungsgeld Konto Für Geburten ab Pauschalmodelle werden zu flexiblem KBG-Konto Wahl zw. einkommensabhängigem KBG und flexiblem KBG Konto Flexible Bezugsdauer: Tage für eine Person Tage für beide Elternteile Für max. 31 Tage können die Elternteile bei erstmaligem Bezugswechsel parallel KBG beziehen. Die Bezugsart kann einmal geändert werden Mutter und Vater können Bezug zweimal wechseln (also maximal 3 Blöcke à mindestens 61 Tage) 36

37 Kinderbetreuungsgeld (KBG) Neue Rechtslage ab Neu: Familienzeit- bzw. Partnerschaftsbonus Familienzeitbonus: Familienzeitbonus 22,60 / Tag für Inanspruchnahme des Papa-Monats Erwerbstätigkeit binnen 91 Tagen nach Geburt des Kindes für Tage unterbrochen Während Inanspruchnahme: aufrechte KV / PV Auch bei Mehrlingsgeburten nur einmaliger Anspruch! Anspruch des Vaters auf KBG reduziert sich um Anspruch aus Familienzeitbonus! Partnerschaftsbonus halbe-halbe : Annähernd gleiche Aufteilung des Leistungsbezugs (mindestens 60 : 40) Bonus jeweils 500,-- pro Kind (beide: 1.000,-- ) auch bei Mehrlingsgeburten! 37

38 Die Sozialpartnereinigung zur Rechtssicherheit für Selbständige 1. Vorabprüfungen: - Neue Selbständige ( 2 Abs. 1 Z 4 GSVG) - Freie Gewerbe laut Liste, welche von SVA, SVB, GKK gemeinsam erstellt wird Vorabprüfung auf Basis eines Fragebogens - Freiwillige Statusmeldungen durch Versicherte bei der SVA 2. stärkere Einbindung der SVA bei GPLA Verfahren: - Bei Verdacht auf Umqualifizierung ist die SVA zur gleichberechtigten Beteiligung an den Erhebungen zu verständigen. - In der GPLA Prüfung wird ein gemeinsam erstellter Fragebogen verwendet. 3. Bindungswirkung festgestellter Sachverhalte: - Nach erfolgter Vorabprüfung ist die GKK für spätere GPLA-Prüfung an die Entscheidung aus dieser Vorabprüfung gebunden. - Bei GPLA (ohne Vorabprüfung) ist die GKK bei späterer erneuter Prüfung an das Ergebnis dieser GPLA gebunden. - Voraussetzungen: Sachverhalt wurde festgestellt; keine geänderten Tatsachen. 4. Beitragszahlungen: - Entrichtete Beiträge werden an die GKK überwiesen. - SVA Beiträge sind auf die DG Zahlung anzurechnen. 38

39 Ausschüttungen an Gesellschafter-Geschäftsführer VwGH 95/08/0183 und 2011/08/0108: Bei Einkünften aus Kapitalvermögen handelt es sich um Einkünfte, die nach 25 Abs. 1 letzter Satz zur Bildung der Beitragsgrundlage heranzuziehen sind. Bei Unternehmern unterliegen nicht nur die Tätigkeitseinkünfte, sondern der gesamte Unternehmerlohn der BGL nach dem GSVG. Der Gesellschafter-GF bezieht folgende Einkünfte: Gewerbliche Einkünfte aus der GF-Tätigkeit Kapitaleinkünfte aus der Gesellschafter-Stellung Beitragspflicht auch für die Ausschüttungen! SVA werden Kapitaleinkünfte von der Finanz seit 2016 technisch-automatisch zur Verfügung gestellt Umsetzungsverordnung zum praktischen Verwaltungsprozedere noch ausstehend 39

40 Agenda 1. SVA Die Sozialversicherung der Selbständigen 2. Unsere Prämien Tipps und Hilfen 3. Unsere Angebote KV, PV, UV 4. Das Pensionskonto 5. Gesetzliche Änderungen SVA Gesundheitsangebote 7. Ihr individuell angepasster SV-Schutz 40

41 SVA TIPP FÜR IHRE GESUNDHEIT

42 SVA TIPP FÜR IHRE GESUNDHEIT Individuelles Programm Qualitätsgesichertes Programm SVA Bewegt SVA Is(s)t-Gesund SVA Aktiv Camp Sportartikel und geräte Bonus für SV-Junior Bonus für My Sugar Schulungen (Therapie Aktiv)

43 Agenda 1. SVA Die Sozialversicherung der Selbständigen 2. Unsere Prämien Tipps und Hilfen 3. Unsere Angebote KV, PV, UV 4. Das Pensionskonto 5. Gesetzliche Änderungen SVA Gesundheitsangebote 7. Ihr individuell angepasster SV-Schutz 43

44 SVA TIPP Pimp up my Versicherung Zusatzversicherung (Krankengeld ab dem 4. Tag) Geldleistungsoption in der Krankenversicherung Arbeitslosenversicherung (Frage Restanspruch) Höherversicherung in der Pensionsversicherung Höherversicherung in der Unfallversicherung

45 SVA TIPP

46 Herzlichen Dank!