Gemeinsam erfolgreich. Vorstellung Rödl & Partner Restrukturierungs- und Insolvenzberatung in der Gesundheits- und Sozialwirtschaft

Transkript

1 Gemeinsam erfolgreich Vorstellung Rödl & Partner Restrukturierungs- und Insolvenzberatung in der Gesundheits- und Sozialwirtschaft

2 Agenda Vorstellung Rödl & Partner Praxisfall: Das notleidende Pflegeheim 2

3 Agenda Vorstellung Rödl & Partner Praxisfall: Das notleidende Pflegeheim 3

4 Unsere Marke: Rödl & Partner Erfolgshungrig Mannschaftsgeist International Kümmernd Der agile Kümmerer für mittelständisch geprägte Weltmarktführer Deutsch Wegweisend Unternehmerisch 4

5 Der Unternehmensbereich Gesundheitswirtschaft / NPO stellt sich vor Wir machen nicht alles, aber das, was wir tun, muss von herausragender Qualität sein! Motto Gesundheitswirtschaft / NPO Seit 1992 Angebot von Prüfungs- und Beratungsleistungen für die öffentliche Hand speziell in dem Bereich Gesundheitswirtschaft / NPO Gewährleistung einer stets herausragende Beratungsqualität durch hohe Anforderungen an unsere Mitarbeiter: Umfassendes Branchen-Know-How weitreichende Projekterfahrung überdurchschnittliche qualitative Fähigkeiten 80 Mitarbeiter deutschlandweit, gebündelt an den Standorten Nürnberg und Köln Unterstützend in allen deutschen Niederlassungen mit besonderer NPO-Branchenkompetenz 5

6 Unsere Erfolgsfaktoren 01 Interdisziplinarität Wir garantieren Effizienz durch interdisziplinäre Projektteams. 02 Kümmerer-Prinzip Sie haben EINEN verantwortlichen Ansprechpartner. 03 Internationalität Wir verfügen weltweit über eigene Standorte. 04 Mandantenorientierung Wir beraten praxis- und bedarfsorientiert. 6

7 Ihre Restrukturierungsexperten Restrukturierung & Sanierung Restrukturierung & Sanierung Norman Lenger, LL.M. Associate Partner Qualifikation Rechtsanwalt, Master of Laws Fachanwalt für Steuerrecht Schwerpunkte Restrukturierungs- und Insolvenzberatung Compliance in der Gesundheits-und Sozialwirtschaft Prozessführung insolvenzrechtliche Bezüge zum Bankrecht Projektauswahl Insolvenzplanverfahren über das Vermögen eines Zahnarztes und Orthopäden Insolvenzrechtliche Beratung u.a. eines gesundheitswirtschaftlichen Konzerns mit über 400 Mitarbeitern Sanierungs- / Restrukturierungsberatung im Bereich stationäre Altenhilfe Sprachen Deutsch, Englisch Philipp Köppe, M.A. Unternehmensberater Qualifikation Master of Arts Schwerpunkte Restrukturierungs- und Sanierungsberatung Organisations- und Prozessberatung Interimsmanagement Insbesondere im Bereich Altenhilfe, Kliniken, MVZ, Rettungsdienste und Wohlfahrtsverbände Projektauswahl Interimsmanagement u.a. eines gesundheitswirtschaftlichen Konzerns mit über 400 Mitarbeitern Sanierungs- / Restrukturierungsberatung im Bereich stationäre Altenhilfe M&A-Projekt: Unternehmensveräußerung im Bereich stationäre Altenhilfe Beratung zur Erlösoptimierung in der Gesundheitswirtschaft Sprachen Deutsch, Englisch 7

8 Agenda Vorstellung Rödl & Partner Praxisfall: Das notleidende Pflegeheim 8

9 Handlungsspielraum Handlungsspielräume sind aufgrund fortgeschrittener Krisenstadien eingeschränkt die Unternehmenssanierung weist erhebliche Chancen zur Krisenbewältigung auf I Stakeholderkrise II Strategiekrise III Produkt- und Absatzkrise IV Erfolgs- und Ergebniskrise Allgemeine Krisenanzeichen V Liquiditätskrise VI Insolvenz Konflikte zwischen Stakeholdern Abkehr vom Leitbild Blockaden in der Führungsebene Mangelnde Innovationspolitik Fehlinvestitionen Strukturelle Defizite Latente Krise Anhaltender Nachfragerückgang Zunahme Kapitalbindung Unterauslastung der Produktion Renditeverfall Substanzverzehr Beschaffung der Mittel zur Sanierung problematisch Zahlungsschwierigkeiten Unzureichende Kreditfähigkeit Insolvenzrisiko Akute Krise Zahlungsunfähigkeit Steigende Kosten der Finanzierung Keine Sicherung langfristig Wirkungshorizont der Gegenmaßnahmen kurzfristig hoch niedrig hoch Situation des Unternehmens Je weiter fortgeschritten die Krise, desto weniger Handlungsspielraum verbleibt I II III IV V VI Schwierigkeit der Krisenerkennung / Unternehmenswert niedrig niedrig Handlungsdruck/ Bedrohungspotenzial hoch 9

10 Praxisbeispiel: Das notleidende Pflegeheim (1/3) Unternehmensprofil Problemstellungen Branche Kinder-,Senioren- und Familienbetreuung Umsatz rd. 21 Mio. Mitarbeiter rd. 425 Dienstleistungen Struktur/ Standorte Wirtschaftlicher Status Soziale Dienstleistungen für ältere Menschen, Familie, Jugendliche und Kinder 6 Tageseinrichtungen für Kinder 3 Altenzentren Erziehungs- & Beratungsstelle, Mobile Pflege, Betreutes Wohnen, Altenwohnungen, etc. Ergebnis 2015: Verlust von rd. 1,2 Mio. Schwierige Liquiditätslage aufgrund fehlender Kontokorrentlinie Eigenkapital: nahezu aufgebraucht Mangelnde Auslastung eines Altenzentrums Unzureichend verhandelte Pflegesätze Nicht auskömmliche Grundfinanzierung der Tageseinrichtungen Beschäftigung mit der Krise bindet hohe Managementkapazität Kurzfristiger Ausstieg des Geschäftsführers Starker Vertrauensverlust bei Kreditinstituten Rödl & Partner Lösungsansatz Besonderheiten Starker Betriebsrat mit hohem Konfliktpotential Teils zu hohe nicht refinanzierte Umbau- und Baukosten Tarifsteigerungen Einsatz eines Interimsmanager Überschuldungs- und Zahlungsunfähigkeitsprüfung Rollierende Liquiditätsplanung Sanierungsgutachten nach IDW S6 10

11 Praxisbeispiel: Das notleidende Pflegeheim (2/3) Ausgangssituation Statusfeststellung Maßnahmenermittlung Umsetzungsphase Liquiditätskrise Insolvenzrisiko Substanzverzehr Problematische Mittelbeschaffung Stakeholderkonflikte Führungskrise Überschuldungs- und Zahlungsunfähigkeitsprüfung (IDW S11) Umgehender Liquiditätsstatus Rollierende Liquiditätsplanung Analyse von Führungssituation Marktsituation Akuten Bedrohungen Insolvenzrechtlichen Risiken Bilanz, GuV, Offene Posten Sanierungsgutachten nach IDW S6 Definition von Sanierungsmaßnahmen mit dem Unternehmen Enge Abstimmung mit Kreditinstituten und anderen Stakeholdern Wirksamkeitsprüfung Expertise im Bereich stationäre und ambulante Pflege (SGB XI, V) Kanzleiinternes Branchenbenchmarking Verhandlungsführung mit Kreditinstituten Vertragspartnern Betriebsrat Behörden Pflegekassen Allen weiteren Stakeholdern Monitoring und Controlling der Sanierungsbemühungen Reporting an Aufsichtsrat, Vorstand, Kreditinstitute etc. Ausschließlich durch erfahrene Sanierungsberater, Interimsmanager, Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater mit Branchenfokus auf die Gesundheitswirtschaft insbesondere Pflege und Klinik 11

12 Praxisbeispiel: Das notleidende Pflegeheim (3/3) Zeitplan der Beratung Tätigkeit Dez. Jan. Febr. März Apr. Mai Juni Juli Aug. Sept. Okt. Nov. Dez. Überschuldungs- und Zahlungsunfähigkeitsprüfung Umgehender Liquiditätsstatus Rollierende Liquiditätsplanung Sanierungsgutachten nach IDW S6 Einsatz eines Interimsmanager Maßnahmenumsetzung Quelle: Angaben Rödl & Partner Anmerkung: Exemplarische Darstellung 12

13 Kontaktdaten Norman Lenger, LL.M. Rechtsanwalt Fachanwalt für Steuerrecht Associate Partner Rödl & Partner Kranhaus 1, Im Zollhafen 18 D Köln Telefon +49 (2 21) Telefax +49 (2 21) Philipp Köppe Master of Arts Unternehmensberater Rödl & Partner Äußere Sulzbacher Straße 100 D Nürnberg Telefon +49 (911) Telefax +49 (911) Jeder Einzelne zählt bei den Castellers und bei uns. Menschentürme symbolisieren in einzigartiger Weise die Unternehmenskultur von Rödl & Partner. Sie verkörpern unsere Philosophie von Zusammenhalt, Gleichgewicht, Mut und Mannschaftsgeist. Sie veranschaulichen das Wachstum aus eigener Kraft, das Rödl & Partner zu dem gemacht hat, was es heute ist. Força, Equilibri, Valor i Seny (Kraft, Balance, Mut und Verstand) ist der katalanische Wahlspruch aller Castellers und beschreibt deren Grundwerte sehr pointiert. Das gefällt uns und entspricht unserer Mentalität. Deshalb ist Rödl & Partner eine Kooperation mit Repräsentanten dieser langen Tradition der Menschentürme, den Castellers de Barcelona, im Mai 2011 eingegangen. Der Verein aus Barcelona verkörpert neben vielen anderen dieses immaterielle Kulturerbe. 13