Sammelstiftung Vorsorge der Zentralschweiz. Geschäftsbericht Inhaltsverzeichnis. Jahresbericht 1. Bilanz 2. Betriebsrechnung 3.

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1 Sammelstiftung Vorsorge der Zentralschweiz Geschäftsbericht 2016 Inhaltsverzeichnis Jahresbericht 1 Bilanz 2 Betriebsrechnung 3 Kennzahlen 4 Risikodeckung, Rückversicherung, Organisation 4 Bericht der Kontrollstelle 5-6 Stiftungsrat und Team 7

2 Jahresbericht 2016 In unserem Jubiläumsjahr 2016 und nach erfolgreicher 20-jähriger Tätigkeit im Vorsorgebereich bestätigt sich das Konzept der Sammelstiftung Vorsorge Zentralschweiz, für das Alter vorzusorgen und damit gleichzeitig substanziell Steuern und Abgaben zu sparen. Was damals bei der Gründung pionierhaft begann, hat sich sehr gut entwickelt und heute sind gegen 100 Unternehmen zur Durchführung ihrer Kadervorsorge der Stiftung angeschlossen. Unsere Stiftung gewährt den Versicherten maximale Freiheiten unter Einhaltung der gesetzlichen Rahmenbedingungen. Die freie Wahl der Bank und des Vermögensverwalters wie auch die Möglichkeit, die Vorsorgemittel in eigenen Liegenschaften oder freien Schuldbriefen anzulegen oder bestehende Bank-Hypothekarkredite über die eigene Vorsorgekasse zu amortisieren, sind nur einige Beispiele, welche die Sammelstiftung Vorsorge Zentralschweiz bieten kann. Aus der Vermögensanlage, welche durch die einzelnen Vorsorgewerke nach unterschiedlicher und eigens festgelegter Anlagestrategie definiert ist, resultierte im 2016 eine durchschnittliche Performance von 3,2 %. Dieses Ergebnis ist sehr erfreulich, gibt den Vorsorgewerken die Möglichkeit ihren Deckungsgrad weiter zu steigern und liegt deutlich über der aktuellen BVG-Minimalverzinsung. Vorsorgen und dabei gleichzeitig substanziell Steuern zu sparen ist unsere Kernkompetenz. Wir unterstützen Sie gerne dabei. Luzern, 28. Juni 2017 Dr. Kurt Bättig Präsident Stiftungsrat Titus Scherer Geschäftsführer 1

3 Bilanz Aktiven (CHF) Vermögensanlagen Flüssige Mittel 27'208'865 25'364'816 Forderungen und Darlehen 805' '663 Obligationen Schweiz 2'658'987 2'440'018 Obligationen Ausland 5'717'765 5'267'919 Forderungen in Grundpfandtiteln Schweiz 49'312'000 45'773'000 Liegenschaften Schweiz 3'378'224 3'115'341 Liegenschaften Ausland 108'140 0 Aktien Schweiz 23'422'092 21'844'705 Aktien Ausland 13'335'136 10'537'082 Andere Anlagen 14'266'921 13'731'447 Total Vermögensanlagen 140'214' '879'991 Aktive Rechnungsabgrenzung 127' '187 Total Aktiven 140'341' '008'178 Passiven (CHF) Verbindlichkeiten 1'572'412 2'069'631 Passive Rechnungsabgrenzung 397' '681 Arbeitgeber-Beitragsreserven 2'769'654 2'866'884 Altersguthaben aktive Versicherte 113'816' '838'780 Wertschwankungsreserven 21'715'896 17'759'931 Stiftungskapital, Freie Mittel 69'736 68'271 Total Passiven 140'341' '008'178 2

4 Betriebsrechnung (CHF) Ordentliche Beiträge und Einlagen 8'276'556 7'725'628 Eintrittsleistungen 1'043'172 26'832 Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 9'319'728 7'752'460 Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -1'433'350-20'882'523 Bildung/Auflösung Vorsorgekapitalen, technische -7'880'518 10'828'104 Rückstellungen und Beitragsreserven Versicherungsaufwand -65'539-66'052 Netto-Ergebnis Versicherungsteil -59'679-2'368'011 Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 4'168'953 1'053'772 Netto-Verwaltungsaufwand -151' '388 Ertragsüberschuss vor Bildung -3'957'430-1'445'627 Wertschwankungsreserven Bildung/Auflösung Wertschwankungsreserven -3'955'965 1'447'825 Ertragsüberschuss 1'465 2'198 3

5 Kennzahlen Deckungsgrad % % Performance 3.2 % 0.9 % Bilanzsumme Mio Mio. Angeschlossene Unternehmen Risikodeckung und Rückversicherung Sämtliche versicherungstechnischen Risiken sind vollumfänglich bei der Schweizerischen Mobiliar Lebensversicherungs-Gesellschaft in Nyon rückversichert. Organisation Depotbanken frei wählbar, zur Zeit 21 Schweizer Banken Versicherungsexperte Allvisa AG Revisionsstelle BDO AG Aufsichtsbehörde Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht (ZBSA) 4

6 Bericht der Revisionsstelle Tel. Fax BDO AG Geschäftshaus "Treffpunkt" Bahnhofstrasse Herisau Bericht der Revisionsstelle an den Stiftungsrat der Sammelstiftung Vorsorge der Zentralschweiz, Luzern Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Sammelstiftung Vorsorge der Zentralschweiz, bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung und Anhang, für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Stiftungsrates Der Stiftungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften, der Stiftungsurkunde und den Reglementen verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung einer internen Kontrolle mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Stiftungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung des Experten für berufliche Vorsorge Für die Prüfung bestimmt der Stiftungsrat neben der Revisionsstelle einen Experten für berufliche Vorsorge. Dieser prüft periodisch, ob die Vorsorgeeinrichtung Sicherheit dafür bietet, dass sie ihre Verpflichtungen erfüllen kann und ob die reglementarischen versicherungstechnischen Bestimmungen über die Leistungen und die Finanzierung den gesetzlichen Vorschriften entsprechen. Für die für versicherungstechnische Risiken notwendigen Rückstellungen ist der aktuelle Bericht des Experten für berufliche Vorsorge nach Artikel 52e Absatz 1 BVG in Verbindung mit Artikel 48 BVV 2 massgebend. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer die interne Kontrolle, soweit diese für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit der internen Kontrolle abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. 5

7 Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz, der Stiftungsurkunde und den Reglementen. Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher und anderer Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung (Art. 52b BVG) und die Unabhängigkeit (Art. 34 BVV 2) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. Ferner haben wir die weiteren in Art. 52c Abs.1 BVG und Art. 35 BVV 2 vorgeschriebenen Prüfungen vorgenommen. Der Stiftungsrat ist für die Erfüllung der gesetzlichen Aufgaben und die Umsetzung der statutarischen und reglementarischen Bestimmungen zur Organisation, zur Geschäftsführung und zur Vermögensanlage verantwortlich. Wir haben geprüft, ob - die Organisation und die Geschäftsführung den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen entsprechen und ob eine der Grösse und Komplexität angemessene interne Kontrolle existiert; - die Vermögensanlage den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen entspricht; - die Vorkehren zur Sicherstellung der Loyalität in der Vermögensverwaltung getroffen wurden und die Einhaltung der Loyalitätspflichten sowie die Offenlegung der Interessenverbindungen durch das oberste Organ hinreichend kontrolliert wird; - die freien Mittel oder die Überschussbeteiligungen aus Versicherungsverträgen in Übereinstimmung mit den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen verwendet wurden; - die vom Gesetz verlangten Angaben und Meldungen an die Aufsichtsbehörde gemacht wurden; - in den offen gelegten Rechtsgeschäften mit Nahestehenden die Interessen der Vorsorgeeinrichtung gewahrt sind. Wir bestätigen, dass die diesbezüglichen anwendbaren gesetzlichen, statutarischen und reglementarischen Vorschriften eingehalten sind. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Herisau, 29. Juni 2017 BDO AG, mit Hauptsitz in Zürich, ist die unabhängige, rechtlich selbständige Schweizer Mitgliedsfirma des internationalen BDO Netzwerkes. 6

8 Stiftungsrat Stiftungsrat SSVZ von links: Urs Bamert, Silvia Meier, Dr. Kurt Bättig, Armin Bättig Team Team SSVZ von links: Titus Scherer, Jasmin Gerster, Sonja Doswald, Hubert Bachmann, Ladina Wagner, Diana Rixen, Karin Krummenacher, André Wermelinger, Simona Lussi 7

9 Sammelstiftung Vorsorge der Zentralschweiz Kadervorsorge ohne Handicap: volle Transparenz grosse Flexibilität Vorsorge- und Steueroptimierung Wahl Bank und Vermögensverwaltung individuelle Anlagestrategie Sammelstiftung Vorsorge der Zentralschweiz Murbacherstrasse Luzern