Kanton St.Gallen Steueramt. Medienkonferenz Kantonales Steueramt St.Gallen HERZLICH WILLKOMMEN. Finanzdepartement

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1 Medienkonferenz 2013 Kantonales St.Gallen HERZLICH WILLKOMMEN Finanzdepartement

2 Programm A. Rechtliche Neuerungen Felix Sager Ab dem Jahre 2012 Ab dem Jahre 2013 B. Straflose Selbstanzeige Felix Sager C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner Produktionsdaten etaxes Elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen D. eservices Reto Schneider efaktoren efristverlängerung ekonto Steuern easy etaxes Privatpersonen Seite 2

3 etaxes Nutzungsdaten Steuererklärung 2010 Elektronische Einreichungen 140' ' '000 Closed Closed 105' ' ' b = 8,8% 2002 = 12,8% 2003 = 14,4% 80'000 60'000 40'000 Closed Closed Closed 36'001 Closed 3 45'053 Closed 56'766 Closed 66'893 Closed 78'872 93' = 17,7% 2005 = 22,1% 2006 = 25,7% 2007 = 30,0% 2008 = 35,1% 2009 = 39,0% 2010 = 42,3% 20'000 21'361 29' = 43,9% 0 Stand = 772'817 (2001b ) Seite 3

4 "klicken und schicken" Seite 4

5 A. Rechtliche Neuerungen Dr. Felix Sager Finanzdepartement

6 Das war neu im 2012 Seite 6

7 Besteuerung nach dem Aufwand (1) St.Galler Bevölkerung stimmte am 27. November 2011 sowohl der Initiative zur Abschaffung der Pauschalbesteuerung als auch dem Gegenvorschlag zu In der Stichfrage erhält der Gegenvorschlag mehr Stimmen als die Initiative, womit der Gegenvorschlag angenommen wurde In Kraft per 1. Januar 2012 Seite 7

8 Besteuerung nach dem Aufwand (2) Massgeblicher Aufwand wenigstens aber das 7-fache des jährlichen Mietzinses oder des Eigenmietwertes für Unterkunft und Verpflegung, wenigstens aber Fr. 600'000. Das steuerbare Vermögen soll dem 20-fachen Einkommen entsprechen, d.h. wenigstens 12 Mio. Franken betragen. Für Altfälle Übergangsfrist von 3 Jahren. Seite 8

9 Steuerfusserhöhung St.Galler Kantonsrat stimmte im November 2011 einer Steuerfuss-Erhöhung um 10 Prozent zu Steuerfuss im Jahr 2012 für den Kanton 105 Prozent Seite 9

10 Was wird neu im 2013 Seite 10

11 IX. Nachtrag zum Steuergesetz Botschaft und Entwurf der Regierung vom 2. November 2011 Notwendige Anpassungen an Bundesrecht Keine Änderung der Belastungsverhältnisse Ertragsneutral In Kraft per 1. Januar 2013 Seite 11

12 Änderungen aufgrund zwingenden Harmonisierungsrechts (1) Zuwendungen an politische Parteien Abzug auf kantonaler Ebene bis zum Gesamtbetrag von Fr. 20'000 Franken für gemeinsam steuerpflichtige Ehegatten und von Fr. 10'000 für die übrigen Steuerpflichtigen, wenn die politische Parteien im Parteienregister eingetragen oder in einem kantonalen Parlament vertreten oder mindestens 3 Prozent Stimmenanteil Seite 12

13 Änderungen aufgrund zwingenden Harmonisierungsrechts (2) Kinderfremdbetreuungskostenabzug Präzisierung des Kinderfremdbetreuungsabzugs wie folgt: der Abzug gilt neu auch bei Ausbildung der Eltern (nicht nur bei Erwerbstätigkeit oder Erwerbsunfähigkeit) und nur für Kinder unter 14 Jahren (bisher für Kinder unter 15 Jahren) Seite 13

14 Änderungen aufgrund zwingenden Harmonisierungsrechts (3) Weitere Anpassungen Sold für Milizfeuerwehrleute für Dienstleistungen von Kernaufgaben der Feuerwehr bis Fr. 5'000 steuerfrei Klarheit bei der Besteuerung von Mitarbeiteraktien und Mitarbeiteroptionen Neuregelung der Steuerbefreiung der konzessionierten Verkehrs- und Infrastrukturunternehmen Seite 14

15 Änderungen aufgrund von Bundesgerichtsurteilen Anpassung bei der interkantonalen und internationalen Steuerausscheidung Gesetzliche Klarstellung beim Halbsatzverfahren der Dividendenbesteuerung sowie der Ersatzbeschaffung im Grundstückgewinnsteuerrecht Systematische Gesetzesänderung bei den ausserkantonalen Liegenschaftenhändlern Seite 15

16 Rechnungsstellung 2013 St.Galler Kantonsrat stimmte im November 2012 einer weiteren Steuerfuss-Erhöhung um 10 Prozent zu Steuerfuss im Jahr 2013 für den Kanton 115 Prozent Vorläufige Rechnung für die Kantons- und Gemeindesteuern 2013 berücksichtigt den aktuellen Steuerfuss von 115 Prozent Seite 16

17 B. Straflose Selbstanzeige / Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen Dr. Felix Sager Finanzdepartement

18 Straflose Selbstanzeige Voraussetzungen: Hinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt Kooperation des Steuerpflichtigen Bezahlung der Nachsteuern Vorteil: keine Strafverfolgung nur Nachsteuern nur einmal im Leben Seite 18

19 Straflose Selbstanzeige 219 angezeigte Fälle (2011: 262; 2010: 623) 109 Mio. Schwarzgeld (2011: 121 Mio.; 2010: 160 Mio.) 104 Fälle rechtskräftig abgeschlossen (2011: 249; 2010: 621) Mehreinnahmen Kanton und Gemeinden: 6,3 Mio. (2011: 11,6 Mio.; 2010: 13,5 Mio.) Mehreinnahmen Bund: 1,6 Mio. (2011: 3,6 Mio; 2010: 3,1 Mio.) Seite 19

20 Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen Voraussetzungen: Hinterziehung bisher nicht bekannt Kooperation der Erben Bezahlung der Nachsteuern Vorteil: nur 3 Jahre Nachsteuern Seite 20

21 C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner, Hauptabteilungsleiter Natürliche Personen Finanzdepartement

22 Austausch mit den Steuerbehörden Produktionsdaten etaxes Elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen Seite 22

23 Produktionstand Veranlagungen per Steuerperiode 2011 ~ 84 % Steuerperiode 2010 ~ 99 % Steuerperiode 2009 und älter Einzelfälle Seite 23

24 Produktion Steuererklärungen 2012 (1) Versandte Steuererklärungen gegen ~ 300'000 Reduzierter Formularversand ~ 148'000 Einsparung von rund 20 Tonnen Papier (30, statt 165 g) Seite 24

25 Produktion Steuererklärungen 2012 (2) Verzicht auf Versand des Doppels der Steuererklärung Einsparung von rund 6 Tonnen Papier (122 g, statt 165 g für bisher doppelt versandte Steuererklärungen) Seite 25

26 Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen im Jahr 2013 Staats- und Gemeindesteuern 2013 Direkte Bundessteuern 2012 Versand der Rechnungen Mitte Januar 2013 erfolgt Seite 26

27 Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen Bezugshinweise Vorauszahlungen sowie nicht bezahlte Forderungen: Verzinsung ab 1. Januar 2012 mit 1,0 % mit Schlussrechnung Rückzahlungen: Automatische Umbuchung auf offene Steuerforderungen Verzugszins ab 1. Januar 2013: Staat 4,0 %, Bund 3,0 % Seite 27

28 etaxes Elektronische Steuererklärung Möglichkeit der Nutzung der elektronischen Steuererklärung Seite 28

29 etaxes Elektronische Steuererklärung / Vorteile Assistent kein "vergessen" von Abzügen Wegleitung, Kursliste und Steuerkalkulator integriert Importfunktion von Vorjahresdaten Mandantenfähig Elektronisches Einreichen (empfohlen) Datenvorerfassung 2013 Seite 29

30 Fristen zur Einreichung Steuererklärungen 2012 Unselbständigerwerbende 31. März 2013 Selbständigerwerbende 31. Mai 2013 Fristverlängerungsmöglichkeit egovernment, efristverlängerung Seite 30

31 C. eservices werden mobil Reto Schneider Finanzdepartement

32 eservices schnell und effizient Angebote im Steuerbereich Finanzdepartement

33 Online-Angebot (eservices) efaktoren Anpassung vorläufige Rechnung über App & Internet efristverlängerung elektronische Fristverlängerungen über App & Internet etaxes elektronische Steuererklärung Privatpersonen elektronische Steuererklärung Unternehmen ekonto elektronischer Zugang zum Seite 33

34 efaktoren Anpassung der vorläufigen Rechnung per App und über das Internet Finanzdepartement

35 Apps erleichtern die Arbeit efaktoren Anpassung der vorläufigen Rechnung Download des Apps auf Seite 35

36 eservices schnell und effizient efaktoren per App Seite 36

37 eservices schnell und effizient efaktoren über Internet Seite 37

38 efristverlängerung elektronische Fristverlängerung der Steuererklärung per App und über das Internet Finanzdepartement

39 eservices schnell und effizient efristverlängerung per App Seite 39

40 eservices schnell und effizient efrist über Internet Seite 40

41 eservices schnell und effizient efrist erfreuliche Entwicklung Verlängerung der Einreichefrist für die Steuererklärung (Stand: ) 55'732 55% 46'447 45% efristverlängerung man. Fristverlängerung Seite 41

42 ekonto Elektronischer Zugang zum Steuerkonto Finanzdepartement

43 ekonto Übersicht Steuerkonti Seite 43

44 ekonto online-service für das Anzeigen des Steuerkontos das Ausdrucken des Steuerkontos die Übersicht über die offenen Forderungen die Vereinbarung von Ratenzahlungen die Beantragung von Stundungen das Bestellen von Einzahlungsscheinen das Verwalten des Auszahlungskontos Seite 44

45 Steuern easy Neue Homepage für Jugendliche Finanzdepartement

46 Steuern.easy Homepage für Jugendliche Seite 46

47 Steuern.easy Steuerwissen für Jugendliche Tipps und Tricks Interaktives Lernprogramm Steuerwissen Lernkontrollen Budgetberatung. und vieles mehr Seite 47

48 etaxes Privatpersonen Elektronische Steuererklärung für Privatpersonen "Klicken und Schicken" Finanzdepartement

49 etaxes - Einreicheverfahren Elektronisches Einreichen Datensicherheit analog ebanking Applikationen Daten sind geschützt! Sicherheitsstandard sehr hoch und ständig überprüft Seit zehn Jahren kein einziger Vorfall bei Datenübermittlung Wenn Sie ihre Steuerdeklaration elektronisch einreichen, ersparen Sie uns viel Zeit. Herzlichen Dank! Seite 49

50 etaxes Freischaltung für Privatpersonen Der Download der etaxes Version 2012 ist verfügbar ab heute Donnerstag, Die ersten elektronischen Einreichungen werden heute oder morgen erfolgen! Viel Spass beim "klicken und schicken" Seite 50

51 Medienkonferenz 2013 Kantonales St.Gallen BESTEN DANK FÜR IHRE AUFMERKSAMKEIT Finanzdepartement