Betriebliches Versorgungsmanagement. Damit können Sie rechnen.

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1 Betriebliches Versorgungsmanagement Damit können Sie rechnen.

2 Betriebliche Altersvorsorge: Vorsorge mit Zukunft Bei der Rente ist eines sicher: Die Versorgungslücke Das Vertrauen der Bürger in die gesetzliche Rentenversicherung ist auf einem neuen Tiefpunkt angekommen. Zu Recht, denn inzwischen bestätigen Wissenschaftler, Politiker und sogar die Rentenversicherungsträger, dass die staatliche Rente allein später nicht ausreichen wird, um den gewohnten Lebensstandard aufrechtzuerhalten. In den jährlich versendeten Renteninformationen steht schwarz auf weiß, dass die Renten im Vergleich zu den Löhnen geringer steigen werden und sich somit die Lücke zwischen Rente und Erwerbseinkommen vergrößert. Immer mehr Erwerbstätigen ist klar: Ohne zusätzliche Altersvorsorge lässt sich der jahrelang gewohnte Lebensstandard im Alter nicht halten. Heute schon an morgen denken lautet also das Motto damit der Traum vom finanziell unabhängigen Leben im wohlverdienten Ruhestand kein Traum bleibt! Eine Möglichkeit, die finanzielle Lücke im Rentenalter frühzeitig zu schließen, bietet die betriebliche Altersvorsorge (bav). Ein Konzept, das überzeugt, weil sowohl Sie als Arbeitgeber als auch Ihre Arbeitnehmer profitieren: Ihre Mitarbeiter erhalten eine gesicherte Altersvorsorge und profitieren von Zuschüssen vom Staat. Ihr Vorteil: Ihr Unternehmen spart Sozialabgaben. Und ganz nebenbei motivieren Sie mit dem Angebot einer bav Ihr komplettes Team eine Win-win-Situation für alle Beteiligten! Fachleute sagen der bav eine große Zukunft voraus. Eine echte Vorsorge mit Zukunft eben. Wie funktioniert die betriebliche Altersvorsorge? Unter betrieblicher Altersvorsorge versteht man alle Leistungen, die der Arbeitgeber seinem Arbeitnehmer zur Alters-,Hinterbliebenen- oder Invaliditätsversorgung ermöglicht. Finanziert wird die betriebliche Altersvorsorge durch den Arbeitgeber selbst oder durch den Arbeitnehmer, indem dieser Teile seines Lohns oder Gehalts in eine Zusage auf spätere Versorgungsleistungen umwandelt. Seit 2002 haben Arbeitnehmer einen Rechtsanspruch auf diese sogenannte Entgeltumwandlung. Für die Umsetzung einer betrieblichen Altersvorsorge stehen Ihnen fünf Durchführungswege zur Verfügung: > Unterstützungskasse > Direktzusage > Pensionsfonds > Pensionskasse > Direktversicherung Das sagt die Presse Betriebsrenten boomen Versicherungswirtschaft, Die betriebliche Altersversorgung wird beliebter Frankfurter Allgemeine Zeitung, Der Chef zahlt die Rente Betriebliche Altersvorsorge ist günstig. Aber viele Beschäftigte kennen die Angebote nicht. Frankfurter Rundschau, Betriebsrente: Für alle von Vorteil Bei der Rente vom Chef profitieren Arbeitnehmer von hohen staatlichen Zuschüssen. Die sollten sie unbedingt mitnehmen Focus Money, Die unbekannte Rente vom Chef Die betriebliche Altersvorsorge ist günstig. Die Unternehmen haben eine ganze Palette an Angeboten entwickelt. Aber viele Arbeitnehmer kennen die Angebote nicht. Dabei sind Kosten geringer als bei Riester oder privater Vorsorge. Frankfurter Rundschau, Das sagt die Presse Armutsrisiko für Rentner steigt deutlich Süddeutsche Zeitung, Renten unter Grundsicherung Millionen Arbeitnehmern droht Altersarmut Spiegel Online, Ohne Privatvorsorge kommt die Armut Boscquel-News.de, Zusätzlicher Vorsorgebedarf Da die Rente im Vergleich zu den Löhnen künftig geringer steigen werden und sich die spätere Lücke zwischen Rente und Erwerbseinkommen vergrößert, wird eine zusätzliche Absicherung für das Alter wichtiger ( Versorgungslücke ). Bei der ergänzenden Altersvorsorge sollten Sie wie bei Ihrer zu erwartenden Rente den Kaufkraftverlust beachten. Die Möglichkeiten, die jeder Durchführungsweg für Sie und Ihr Unternehmen bietet, zeigt Ihnen die Übersicht auf der folgenden Seite. Wussten Sie schon, dass Arbeitnehmer, die die VL in eine bav umwandeln, den Anlagebetrag bei gleicher Lohnauszahlung mehr als verdoppeln können? Job weg, Betriebsrente sicher Financial Times Deutschland, Betriebsrente: Sie haben ein Recht darauf BR Zeitungsarchiv,

3 Durchführungswege in der bav Arbeitgeber (AG) Arbeitnehmer (AN) Direktversicherung Der Arbeitgeber schließt eine Rentenpolice für den Mitarbeiter ab. Die Verwaltung ist damit für den Unternehmer unkompliziert. + sehr geringer Verwaltungsaufwand + sehr geringes Versorgungsrisiko, da sich Ansprüche des AN gegen das Versicherungsunternehmen richten + keine PSV-Beitragspflicht + lebenslange garantierte Rentenleistung + einfache Übertragung bei Arbeitgeberwechsel möglich Welcher Weg führt zum Ziel? Pensionskasse Der Arbeitgeber schließt eine Pensionskassen-Versorgung für den Mitarbeiter ab. Die Verwaltung ist damit für den Unternehmer unkompliziert. Pensionsfonds Der Fonds ermöglicht höhere Renditen, weil er in der Kapitalanlage frei ist und daher stark auf Aktien setzen kann. Sicherheitsnetz: Er garantiert, dass die Mitarbeiter im Rentenalter mindestens ihr eingezahltes Kapital zurückbekommen. Direktzusage Der Arbeitgeber sagt den Mitarbeitern eine Rente zu. Dazu schließt er meist eine Rückdeckungsversicherung ab. Unterstützungskasse Kongruent rückgedeckte Unterstützungskassen (UKassen) ähneln Lebensversicherungen. Sie wickeln die Altersvorsorge für die Firma ab. Das Haftungsrisiko für das Unternehmen ist dabei gering. + sehr geringes Versorgungsrisiko, da sich die Ansprüche des AN gegen das Versicherungsunternehmen richten + keine PSV-Beitragspflicht + Eine Umwandlung von Direktzusage oder Unterstützungskasse in Pensionsfondszusage ist steuerneutral möglich. PSV-Beitragspflicht + Pensionsrückstellungen stellen steuermindernden Aufwand dar. + Pensionsauszahlung = Betriebsausgabe + Liquiditätsvorteil, da Mittel im Unternehmen bleiben können + Erträge sind frei verwendbar. + AG kann zur Absicherung der Versorgungsrisiken Rückdeckungsversicherung abschließen. Entgeltumwandlungsanspruch des AN mit Riester- Förderung nicht umsetzbar schwer kalkulierbar Bilanzverlängerung keine Beitragszusage mit Mindestleistung möglich Verwaltungsaufwand PSV-Beitragspflicht beim Trägerunternehmen + Unterstützungskasse schließt zur Absicherung der Versorgungsrisiken eine Rückdeckungsversicherung ab. eingeschränkte Flexibilität bei der Finanzierung Entgeltumwandlungsanspruch des AN bei Riester- Förderung nicht umsetzbar keine Beitragszusage mit Mindestleistung möglich PSV-Beitragspflicht + einfache Übertragung bei Arbeitgeberwechsel möglich + lebenslange garantierte Rentenleistung + lebenslange garantierte Rentenleistung Guten Renditechancen steht ein höheres Ertragsrisiko gegenüber. + unbegrenzte Steuerfreiheit der Aufwendungen mangels Lohnzufl uss + nachgelagerte Besteuerung der Leistungen + besonders geeignet für die Altersvorsorge von AN mit höherem Einkommen keine Fortführung mit eigenen Beiträgen nach Ausscheiden möglich + unbegrenzte Steuerfreiheit der Aufwendungen mangels Lohnzufl uss + nachgelagerte Besteuerung der Leistungen + besonders geeignet für die Altersvorsorge von AN mit höherem Einkommen in der Regel keine Fortführung mit eigenen Beiträgen nach Ausscheiden möglich Sie sehen für Sie als Arbeitgeber gibt es viele Möglichkeiten! Aber welcher Durchführungsweg ist nun der passende für Ihr Unternehmen? > Der Verwaltungsaufwand soll gering bleiben. > Die bav soll keine Zusatzkosten verursachen. > Für die Firma sollen keine Versorgungsrisiken aufgebaut werden. > Das Unternehmen soll frei von langfristigen Verpflichtungen bleiben. > Das Angebot einer bav soll möglichst zu einer Gewinnerhöhung führen. > Es sollen keine unkalkulierbaren Haftungsrisiken entstehen. Bei der Entscheidung des für Ihr Unternehmen passenden Durchführungsweges und der Erreichung Ihrer Ziele können Sie sich auf kompetente Unterstützung Ihres Finanzberaters verlassen. Rund 25 Berater für HORBACH sind spezialisiert auf das komplexe Thema Betriebliche Altersversorgung. Unser Erfolg der letzten Jahre zeigt, wie groß der Bedarf an kompetenter Beratung ist. Denn mit der Konzeption eines betrieblichen Versorgungswerks ist die Betreuung nicht zu Ende. Selbstverständlich beraten wir Sie gern bei Neueinstellungen und Kündigungen. Des Weiteren wird Ihr Versorgungswerk auf Wunsch geprüft und gegebenenfalls an veränderte Verhältnisse angepasst. Viele Betriebe nutzen Arbeitszeitkontenmodelle und andere moderne Formen zur Gestaltung einer betrieblichen Altersversorgung. Nutzen Sie deshalb die Chance zu einem persönlichen Gespräch mit unseren kompetenten Spezialisten für betriebliche Altersvorsorge! Mit HORBACH sind Sie ausgezeichnet beraten! HERVORRAGEND Betreuungsqualität SEHR GUT Preis-Leistungs-Verhältnis Das Unternehmen HORBACH lässt sich immer wieder von unabhängigen Instituten testen. Die Ergebnisse können sich sehen lassen. Egal, ob Qualität der Beratung und Betreuung, Preis-Leistungs-Verhältnis oder Kundenzufriedenheit: Regelmäßig wird HORBACH ausgezeichnet. GUT Gesamtzufriedenheit 4 5

4 Persönliche Beratung durch HORBACH Service von A bis Z. Und darüber hinaus. Wenn Sie wünschen, stehen wir Ihnen und Ihren Mitarbeitern selbstverständlich auch für Fragen über die betriebliche Altersversorgung hinaus zur Verfügung. Denn für Arbeitnehmer sollte die betriebliche Altersvorsorge nur ein wenn auch wichtiger Baustein eines umfassenden Konzepts sein. Gerade deshalb ist persönliche Beratung wichtig. HORBACH verfolgt den ganzheitlichen Beratungsansatz. Wir erfragen die Wünsche und Ziele Ihrer Mitarbeiter, um herauszufinden, was gebraucht wird und wirklich lohnenswert ist. Wir verschaffen uns einen Überblick über bestehende Verträge und die jeweilige finanzielle Situation. Anschließend erstellen wir das Persönliche Finanzgutachten und optimieren bei Bedarf gemeinsam vorhandene Finanzverträge. Übrigens: Unsere langjährige Erfahrung zeigt, dass die Resonanz Ihrer Mitarbeiter zur betrieblichen Altersversorgung am größten ist, wenn die Vorteile ganz in Ruhe während Einzelgesprächen im Rahmen des Persönlichen Finanzgutachtens aufgezeigt werden. Thematik leider nicht. Wer in die Sozialkassen einzahlt, hat möglicherweise gar keinen Anspruch auf Leistungen. Das ist für viele Gesellschafter-Geschäftsführer oder im Familienbetrieb mitarbeitende Familienmitglieder bittere Realität. Trotz jahrelanger Beitragszahlung in die Sozialkassen können die Betroffenen unter Umständen nachträglich als nicht sozialversicherungspflichtig eingestuft werden. Somit besitzen Sie meist ohne eigene Kenntnis gar keinen Anspruch aus der Gesetzlichen Sozialversicherung. Im Fall von Arbeitslosigkeit, Erwerbsunfähigkeit oder zum Renteneintritt kann es böse Überraschungen geben. Mit der Sozialversicherungs-Statusfeststellung lässt sich der eigene Status frühzeitig überprüfen. Eventuell sind Beiträge, die zu unrecht gezahlt wurden, wieder zurückzuholen. Geld, das Ihnen sonst bei dem Aufbau Ihrer privaten Versorgung fehlt. Lassen Sie eine solche Feststellung mithilfe von HORBACH durchführen. Spezialisierte Experten und Rechtsanwälte unterstützen uns dabei! HORBACH bietet Ihnen persönliche Beratung und strategische Finanzplanung. Dabei verfolgen wir das klare Ziel, unseren Mandanten finanziellen Schutz und wirtschaftliche Freiheit zu verschaffen. Deshalb ist unsere Beratung persönlich und ganzheitlich, basierend auf den folgenden klaren HORBACH-Vorteilen: Persönliches Finanzgutachten Auf Basis einer umfassenden Datenerhebung erstellen unsere Finanzberater/-innen detaillierte Empfehlungen zur Optimierung der Finanzen der Mandanten das Persönliche Finanzgutachten. Umfangreiche Angebotspalette Bei HORBACH können sich unsere Mandanten aus einer umfangreichen Angebotspalette von über 200 Versicherungen, Banken, Investmentgesellschaften und Bausparkassen für die Produkte entscheiden, die zu ihren persönlichen Wünschen und Zielen passen. So verschaffen wir ihnen einen verlässlichen Marktüberblick, von dem sie profitieren. Best-Select Mithilfe einer einzigartigen, speziell entwickelten Vergleichssoftware ermitteln wir für unsere Mandanten die Finanzprodukte mit dem besten Preis-Leistungs-Verhältnis. Best- Select bedeutet: Alles kennen. Selbst entscheiden. Sind Sie sozialversicherungspflichtig? Darüber hinaus unterstützen wir Sie bei der Überprüfung, ob Sie sozialversicherungspflichtig sind oder nicht. Denn so klar, wie allgemein angenommen wird, ist diese 6 7

5 HORBACH Wirtschaftsberatung GmbH / Sachsenring / Köln / service@horbach.de