Jahresrechnung Römisch-katholische Kirchgemeinde Pfäffikon ZH

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1 Jahresrechnung Römisch-katholische Kirchgemeinde Pfäffikon ZH Abgabedatum: Ablieferung an Kirchenpflege Abnahmebeschluss Kirchenpflege Ablieferung an die Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Kirchgemeindeversammlung

2 Römisch-katholische Kirchgemeinde 8330 Pfäffikon ZH Inhaltsverzeichnis Seite 1. Übersicht 3 2. Laufende Rechnung Zusammenzug nach Sachgruppen 5 3. Laufende Rechnung Zusammenzug nach Aufgabenbereichen 6 4. Laufende Rechnung Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 7 5. Investitionsrechnung Zusammenzug nach Sachgruppen Investitionsrechnung Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Bilanzzusammenzug Bestandesrechnung Einzelkonten Bestandesrechnung Einzelheiten zu Vermögenswerten Bestandesrechnung Einzelheiten zu Schulden Abschreibungstabelle Interne Verzinsung - Einzelheiten Beteiligungsspiegel Gewährleistungsspiegel Verpflichtungskreditkontrolle Inventarveränderungen Sonderrechnungen 2017 Stiftungen, Legate, Fonds Prüfbericht Revisionsstelle Abschiede Differenzbegründungen Amtliche Publikationen Kirchgemeindeversammlung Rechnungsjahr 43 Finanzvorstand: Cornelia Sommer Rechnungsführer: Gemeinde Pfäffikon, Finanzverwaltung, Stefanie Dettwiler Seite 2

3 Kath. Kirche Übersicht Rechnung 2016 Voranschlag 2017 Rechnung 2017 Soll Haben Soll Haben Soll Haben 1. Laufende Rechnung 2'379' '385' '290'900 2'349'800 Total Aufwand Total Ertrag 2'291' '140' ' '900 Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 151' '385' '385' '349'800 2'349'800 2'291' '291' Investitionen im Verwaltungsvermögen a) Nettoinvestitionen 354' '000 Total Ausgaben Total Einnahmen 247' ' '000 Nettoinvestitionen Einnahmenüberschuss 247' ' ' ' ' ' ' b) Finanzierung I 354' ' ' ' '000 58'900 Nettoinvestitionen Einnahmenüberschuss Abschreibungen Verwaltungsvermögen Abschreibungen Bilanzfehlbetrag Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung 247' ' ' ' Finanzierungsfehlbetrag I Finanzierungsüberschuss I 33' ' ' ' ' ' ' Seite 3

4 Kath. Kirche Übersicht Rechnung 2016 Voranschlag 2017 Rechnung 2017 Soll Haben Soll Haben Soll Haben 3. Investitionen im Finanzvermögen a) Nettoveränderung Total Ausgaben Total Einnahmen Nettoveränderung Zugang Nettoveränderung Abgang b) Finanzierung II 71' Nettoveränderung Zugang Nettoveränderung Abgang Finanzierungsfehlbetrag I Finanzierungsüberschuss I 33' ' Finanzierungsfehlbetrag II Finanzierungsüberschuss II 33' ' ' ' ' Bilanzübersicht 1'082' '009' Finanzvermögen Verwaltungsvermögen 929' ' ' Fremdkapital Verrechnung 127' '777' Spezialfinanzierungen Bilanzfehlbetrag / Eigenkapital 1'626' '091' '091' '753' '753' Seite 4

5 Kath. Kirche Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 AUFWAND 2'291' '290'900 2'379' PERSONALAUFWAND 1'035' '186'400 1'123' SACHAUFWAND 418' ' ' PASSIVZINSEN 8' '000 11' ABSCHREIBUNGEN 442' ' ' ANTEILE UND BEITRÄGE OHNE ZWECKBINDUNG 35 ENTSCHÄDIGUNGEN AN 56' '000 55' GEMEINWESEN 36 EIGENE BEITRÄGE 329' ' ' DURCHLAUFENDE BEITRÄGE 39 INTERNE VERRECHNUNGEN ERTRAG 2'140' '349'800 2'385' STEUERN 2'029' '209'800 2'250' REGALIEN UND KONZESSIONEN 42 VERMÖGENSERTRÄGE 50' '800 69' ENTGELTE 59' '900 65' ANTEILE UND BEITRÄGE OHNE ZWECKBINDUNG 45 RÜCKERSTATTUNGEN VON GEMEINWESEN 46 BEITRÄGE MIT ZWECKBINDUNG 47 DURCHLAUFENDE BEITRÄGE 48 ENTNAHMEN AUS SPEZIALFINANZ- IERUNGEN UND STIFTUNGEN 49 INTERNE VERRECHNUNGEN Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 2'291' '291' '140' ' '291' '290'900 58'900 2'349'800 2'349'800 2'349'800 2'379' ' '385' '385' '385' Seite 5

6 Kath. Kirche Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Aufgabenbereichen Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 KULTUR UND FREIZEIT 1'539' ' '819' '900 1'637' ' Nettoaufwand 1'436' '689'800 1'515' BEHÖRDEN, VERWALTUNG, 381' ' '600 7' ' ' KIRCHGEMEINDE, PFARREI 391 GOTTESDIENST 261' ' ' ' ' DIAKONIE 304' ' '900 63' ' ' BILDUNG 248' ' '600 3' ' ' KULTUR 74' ' ' KIRCHLICHE LIEGENSCHAFTEN 268' ' '100 56' ' ' FINANZEN UND STEUERN 751' '037' '200 2'219' ' '262' Nettoertrag 1'285' '748'700 1'521' GEMEINDESTEUERN 75' '036' '500 2'219'300 82' '262' FINANZIERUNG DER KANTONALKIRCHE 243' ' ' UND FINANZAUSGLEICH 940 KAPITALDIENST ' LIEGENSCHAFTEN FINANZVERMÖGEN 990 ABSCHREIBUNGEN 432' ' ' Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 2'291' '291' '140' ' '291' '290'900 58'900 2'349'800 2'349'800 2'349'800 2'379' ' '385' '385' '385' Seite 6

7 Kath. Kirche Laufende Rechnung- Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 KULTUR UND FREIZEIT 1'539' ' '819' '900 1'637' ' Nettoaufwand 1'436' '689'800 1'515' BEHÖRDEN, VERWALTUNG, KIRCHGEMEINDE, PFARREI Nettoaufwand 381' ' '600 7' ' ' ' ' ' Entschädigung Kirchenpflege 34' '000 32' Tag- und Sitzungsgeld 16' '000 16' Entschädigung RPK 2' '000 3' Tag- und Sitzungsgelder RPK '000 1' Tag- und Sitzungsgelder weitere Kommissionen 13' '600 13' Besoldung Verwaltung, Pfarreisekretariat 131' ' ' gesetzliche Familienzulagen 5' '000 3' zusätzliche Familienzulagen 1' '800 1' AHV / ALV / IV / FAK 13' '800 13' Pensionskasse 14' '300 13' BU / NBU / Krankentaggeldversicherung 2' '900 1' übriger Personalaufwand 2' '000 1' Aus-, Weiterbildungs-, Kurs- & Tagungskosten 1' Büromaterial und Drucksachen 4' '000 9' Inserate (ohne Stelleninserate) 5' '000 5' Abonnemente, Zeitschriften 2' '500 2' Aufwand Forum (inkl. Versandkosten) Aufwand Mitteilungsblatt (inkl. Versandkosten) 4' '300 9' Anschaffungen Mobiliar 1' ' Anschaffungen EDV 2' Betriebs- und Verbrauchsmaterial ' Unterhalt und Reparaturen Mobiliar 1' Unterhalt und Reparaturen EDV Spesen Repräsentationskosten 1' ' Dienstleistungen Dritter 58' '400 51' Seite 7

8 Kath. Kirche Laufende Rechnung- Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Telefon, Internet 6' '500 5' Porti, Frachtgebühren 13' '000 7' Externe Buchführung, Gutachten, Rechtsfälle 38' '000 29' übriger Verwaltungsaufwand ' Rückerstattungen (CO2-Rückverteilung) Rückerstattung gesetzliche Familienzulage FAK 5' '000 3' übrige Erträge GOTTESDIENST 261' ' ' ' ' Nettoaufwand 256' ' ' Besoldungen Pfarrer, Vikar, Pastoralassisten, 170' ' ' und Diakon mit Gemeinde-Leitungsfunktion, Pfarreiadministration Aushilfen im Verkündigungsdienst 18' '000 3' gesetzliche Familienzulagen 2' ' zusätzliche Familienzulagen gemäss AO 1' ' AHV / ALV / IV / FAK 13' '800 19' PK 21' '300 33' BU / NBU / Krankentaggeldversicherung 3' '900 3' übriger Personalaufwand '000 5' Aus-, Weiterbildungs-, Kurs- & Tagungskosten 4' ' Anschaffung von Kultusgegenständen, Paramenten etc. 1' ' übriges Verbrauchsmaterial ' Kirchenschmuck (Blumen, etc.) 7' '000 9' Hostien, Messwein, Kerzen 3' '000 6' Unterhalt von Kultusgegenständen, Paramenten etc. 1' Spesenvergütungen 8' '700 7' Dienstleistungen Dritter 3' '000 2' Rückerstattungen 2' Rückerstattungen gesetzliche Familienzulage 2' ' Seite 8

9 Kath. Kirche Laufende Rechnung- Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 392 DIAKONIE 304' ' '900 63' ' ' Nettoaufwand 268' ' ' Besoldungen Pastoralassist mit diakonischen 111' ' ' Aufgaben AHV / ALV / IV / FAK 8' '700 8' PK 11' '900 11' BU / NBU / Krankentaggeldversicherung 1' '600 1' übriger Personalaufwand 1' Aus-, Weiterbildungs-, Kurs- & Tagungskosten 1' '800 4' Material, spez. Büromaterial für Diakonie 1' '000 1' Drucksachen '500 1' Fachliteratur Diakonie Verbrauchsmaterial 2'000 1' Aufwand Wirtschaftsbetrieb 7' '000 8' Spesenvergütungen 3' '800 4' Pfarreianlässe 26' '800 55' Firmreise 8'300 5' Sommerlager 22' '000 16' Winterlager 19' ' Jakobsweg 10' Dienstleistung Dritter 1' ' kleine Zuwendungen an Helfer, Schulhauswarte, etc. 1' '000 2' übriger Sachaufwand 1' Beiträge an pfarreieigene Vereine/Gruppen 8' '500 14' Beiträge für Jugendliche 4' Beiträge an Senioren / Jubilare 2' ' Beiträge an Ministranten 3' '000 2' Beiträge an Institutionen Inland 25' '000 34' Beiträge an Institutionen Ausland 42' '000 40' Verkaufserlöse Erträge Pfarreianlässe 2' '000 29' Firmreise 4'000 4' Sommerlager 11' '000 15' Seite 9

10 Kath. Kirche Laufende Rechnung- Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Winterlager 17' ' Jakobsweg 8' Rückerstattungen 4' BILDUNG 248' ' '600 3' ' ' Nettoaufwand 238' ' ' Besoldung Katecheten inkl. Praktikantin 157' ' ' Besoldung HGU (Pauschalentschädigungen) 17' '000 18' gesetzliche Familienzulagen 6' zusätzliche Familienzulagen 1' AHV / ALV / IV / FAK 12' '900 12' PK 15' '700 15' BU / NBU / Krankentaggeldversicherung 2' '300 2' übriger Personalaufwand ' Aus-, Weiterbildungs-, Kurs- & Tagungskosten 3' '000 1' Kurse Firmung Unterricht Oberstufe/ ' Oberstufenprogramm Firmweg 2' ' Schulmaterial, Religionsbücher, Dias, Filme 15' '200 25' Spesenvergütungen 3' '000 3' Dienstleistungen Dritter 8' ' Erlös aus Drucksachen, Untimaterial etc. 3' '000 6' Rückerstattungen gesetzliche Familienzulagen FAK 6' KULTUR 74' ' ' Nettoaufwand 74' '300 79' Besoldung aller Kirchenmusiker und Aushilfen 45' '000 47' Besoldung Chorleiter und Aushilfen 18' '500 18' AHV / ALV / IV / FAK 3' '200 3' Seite 10

11 Kath. Kirche Laufende Rechnung- Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag BU / NBU / Krankentaggeldversicherung übriger Personalaufwand ' Aus-, Weiterbildungs, Kurs- & Tagungskosten Spesenvergütungen Dienstleistungen Dritter 2' '500 5' Beiträge Kantonaler Berufsbildungsfonds Beiträge an Kirchenchor 3' '500 3' Rückerstattungen KIRCHLICHE LIEGENSCHAFTEN 268' ' '100 56' ' ' Nettoaufwand 223' ' ' Besoldung Sakristan und Aushilfen 31' '000 36' Besoldung Hauswart und Aushilfen 84' '000 83' gesetzliche Familienzulagen 1' zusätzliche Familienzulagen gemäss AO AHV / ALV / IV / FAK 8' '000 7' PK 9' '000 7' BU / NBU / Krankentaggeldversicherung 1' '600 1' übriger Personalaufwand '000 2' Aus-, Weiterbildungs, Kurs- & Tagungskosten 4' Anschaffungen 14' '500 12' Wasser, Abwasser 1' '000 2' Strom 6' '000 8' Heizung 13' '000 17' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 11' '000 7' Unterhalt Liegenschaften Verwaltungsvermögen 61' '000 28' Unterhalt Maschinen, Geräte 8' '000 3' Spesenvergütungen ' Dienstleistungen Dritter 4' '000 50' Benützung auswärtige Kirchen 2' ' Gebäudeversicherungsprämie 5' ' Kehrrichtgebühren 3' '700 Seite 11

12 Kath. Kirche Laufende Rechnung- Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag übrige Mietzinserträge 57' Mietzinserträge von Wohnungen 42' ' Mietzinserträge von Lokalen 1' ' Rückerstattung gesetzliche Familienzulage FAK 1' FINANZEN UND STEUERN 751' '037' '200 2'219' ' '262' Nettoertrag 1'285' '748'700 1'521' GEMEINDESTEUERN 75' '036' '500 2'219'300 82' '262' Nettoertrag 1'961' '144'800 2'179' Steuerkonti und Zinsausgaben nat. Personen 6' '000 9' Steuerkonti und Zinsausgaben jur. Personen 2' '000 1' Abschreibungen und Erlasse 9' '500 14' Steuern nat. Personen Abschreibungen und Erlasse ' Steuern jur. Personen Steuerbezugskosten nat. Personen 43' '000 44' Steuerbezugskosten jur. Personen 12' '000 11' ordentliche Steuern RJ natürliche Personen 1'663' '730'000 1'644' ordentliche Steuern RJ jur. Personen 368' ' ' ordentliche Steuern Vorjahr natürliche Personen 53' '000 64' ordentliche Steuern Vorjahr jur. Personen -41' ' ordentliche Steuern früherer Jahre natürliche Personen 17' ' ' ordentliche Steuern früherer -56' '000 1' Jahre jur. Personen Quellensteuern -12' '000 26' aktive Steuerausscheidung nat. Personen 17' '000 36' aktive Steuerausscheidung jur. Personen 57' '000 48' passive Steuerausscheidung nat. Personen -45' '000-47' passive Steuerausscheidung jur. Personen -2' '000-1' pauschale Steueranrechnung nat. Personen -2' pauschale Steueranrechnung jur. Personen -200 Seite 12

13 Kath. Kirche Laufende Rechnung- Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nach- und Strafsteuern nat. Personen 7' '000 4' Zinserträge nat. Personen 5' '000 10' Zinserträge jur. Personen '500 1' FINANZIERUNG DER KANTONALKIRCHE UND FINANZAUSGLEICH Nettoaufwand 243' ' ' ' ' ' Beitrag an die Zentralkasse 243' ' ' KAPITALDIENST ' Nettoertrag / Aufwand ' Bank- und Postcheckgebühren Zinsen für langfristige Schulden 5' Zinsen von Wertpapieren, Sparheften, etc Anteil Kapitalzinsen LIEGENSCHAFTEN FINANZVERMÖGEN Zinsen langfristige Schulden Pachtzinsen ABSCHREIBUNGEN 432' ' ' Nettoaufwand 432' ' ' ord. Abschreibungen Hochbauten KG 17' '000 18' ord. Abschreibungen Hochbauten der PKS 110' ' ' ausserord. Abschreibungen Hochbauten der PKS 305' ' Seite 13

14 Kath. Kirche Laufende Rechnung- Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 2'291' '140' ' '290'900 58'900 2'349'800 2'379' ' '385' '291' '291' '349'800 2'349'800 2'385' '385' Seite 14

15 Kath. Kirche Investitionsrechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 AUSGABEN 247' ' ' Sachgüter 247' ' ' Darlehen und Beteiligungen 56 Investitionsbeiträge 58 Übrige zu aktivierende Ausgaben 59 Passivierungen 6 EINNAHMEN 60 Abgang von Sachgütern 61 Nutzungsabgaben + Vorteilsentgelte 62 Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen 63 Rückerstattungen für Sachgüter 64 Rückzahlung von Investitions- Beiträgen 66 Beiträge mit Zweckbindung 69 Aktivierungen 7 ZUGÄNGE FINANZVERMÖGEN 70 Grundeigentum Finanzvermögen 79 Übertragungen 8 ABGÄNGE FINANZVERMÖGEN 80 Grundeigentum Finanzvermögen 81 Abgänge Mobilien 89 Übertragungen Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 247' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Seite 15

16 Kath. Kirche Investitionsrechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Kto.-Nr. Bezeichnung Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 3 KULTUR UND FREIZEIT 247' ' ' Nettoausgaben 247' ' ' Kirchliche Liegenschaften 247' ' ' Nettoausgaben 247' ' ' Projektierungskredit Neubau Pfarrhaus 206' ' Neubau Planung Pfarrhaus 200' Renovation Kirchturm 40' ' Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 247' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Seite 16

17 Kath. Kirche Bilanzzusammenzug Kto.-Nr. Bezeichnung Bestand am Bestand am Veränderung 1 A K T I V E N 1'753' '091' ' FINANZVERMÖGEN 929' '082' ' FLÜSSIGE MITTEL 41' ' ' GUTHABEN 840' '012' ' ANLAGEN 32' ' TRANSITORISCHE AKTIVEN 14' ' VERWALTUNGSVERMÖGEN 824' '009' ' SACHGÜTER 824' '009' ' P A S S I V E N 1'753' '091' ' FREMDKAPITAL 127' ' ' LAUFENDE VERPFLICHTUNGEN 127' ' ' VERRECHNUNGEN ÜBRIGE VERRECHNUNGSKONTEN EIGENKAPITAL 1'626' '777' ' EIGENKAPITAL 1'626' '777' ' Seite 17

18 Kath. Kirche Bilanzzusammenzug Kto.-Nr. Bezeichnung Bestand am Bestand am Veränderung Total Seite 18

19 Kath. Kirche Bestandesrechnung - Einzelkonten Kto.-Nr. Bezeichnung Bestand am Bestand am Veränderung 1 A K T I V E N 1'753' '091' ' FINANZVERMÖGEN 929' '082' ' FLÜSSIGE MITTEL 41' ' ' Banken 41' ' ' ZKB Kontokorrent ( ) 41' ' ' Clientis Kontokorrent ( ) GUTHABEN 840' '012' ' Vorschüsse 1' ' Betriebsvorschüsse 1' ' Kontokorrente 718' ' ' Kontokorrent / Guthaben bei Politischer Gemeinde 718' ' ' Steuerrestanzen 121' ' ' Steuerrestanzen 121' ' ' Steuerrestanzen Pfäffikon Steuerrestanzen Fehraltorf Steuerrestanzen Russikon Steuerrestanzen Hittnau 1015 Übrige Debitoren Seite 19

20 Kath. Kirche Bestandesrechnung - Einzelkonten Kto.-Nr. Bezeichnung Bestand am Bestand am Veränderung Debitor übrige (früher Konto 1017) Verrechnungssteuer Übrige Guthaben Vorschüsse an Mitarbeitende 102 ANLAGEN 32' ' Festverzinsliche Wertpapiere 2' ' Wertpapier - Pflichtanteilschein BG Pfäffikon (1 Stk à nom CHF) Wertpapiere - Anteilsscheine BG Pfäffikon (20 Stk à CHF) Wertpapiere - Radio- und Fernsehgen. Zürich (2 Stk Anteilsscheine à nom. 50 CHF) ' ' Grundeigentum 30' ' Grundeigentum Finanzvermögen 30' ' TRANSITORISCHE AKTIVEN 14' ' Transitorische Aktiven 14' ' Transitorische Aktiven 14' ' VERWALTUNGSVERMÖGEN 824' '009' ' Seite 20

21 Kath. Kirche Bestandesrechnung - Einzelkonten Kto.-Nr. Bezeichnung Bestand am Bestand am Veränderung 114 SACHGÜTER 824' '009' ' Hochbauten 824' '009' ' Pfarreizentrum 144' ' ' Kirche 680' ' ' Pfarrhaus 2 P A S S I V E N 1'753' '091' ' FREMDKAPITAL 127' ' ' LAUFENDE VERPFLICHTUNGEN 127' ' ' Kreditoren 127' ' ' Kreditoren 127' ' ' Kreditoren AHV / ALV Kreditoren Personalfürsorgeeinrichtungen Kreditor Quellensteuer ' ' Kreditor UVG Kreditor KTG Durchlaufkonto Löhne 21 VERRECHNUNGEN ÜBRIGE VERRECHNUNGSKONTEN Diverse Hilfskonten SAD Auszahlungen Kreditoren Katholische Kirche Seite 21

22 Kath. Kirche Bestandesrechnung - Einzelkonten Kto.-Nr. Bezeichnung Bestand am Bestand am Veränderung 23 EIGENKAPITAL 1'626' '777' ' EIGENKAPITAL 1'626' '777' ' Kapital 1'626' '777' ' Eigenkapital 1'626' '777' ' Seite 22

23 Kath. Kirche Bestandesrechnung - Einzelkonten Kto.-Nr. Bezeichnung Bestand am Bestand am Veränderung Total Seite 23

24 9. Bestandesrechnung Einzelheiten zu Vermögenswerten Kontengruppe 101 Guthaben einschliesslich Restanzen Einzelheiten zu den Vermögenswerten, sofern sie nicht Kontengruppe 102 Anlagen ohne Sachwertanlagen / Konten direkt aus der Bilanz ersichtlich sind Zinsfuss Zins- Bestand Veränderungen Bestand Ende Bezeichnung Verfall % termin Ende Vorjahr im Rechnungsjahr Rechnungsjahr 1012 Steuerrestanzen* Gemeinde Pfäffikon 88' ' ' Steuern Vorjahre Gemeinde Pfäffikon -4' Gemeinde Fehraltorf 20' ' ' Steuern Vorjahre Gemeinde Fehraltorf -40' Gemeinde Russikon 31' ' ' Steuern Vorjahre Gemeinde Russikon -4' Gemeinde Hittnau 25' ' ' Steuern Vorjahre Geminde Hittnau 8' ' ' Verrechnungssteuer Rechnungsjahr Wertpapiere 1 Pflichtanteilschein BG Pfäffikon nom Anteilscheine BG Pfäffikon 2' ' Anteilscheine à Radio u. Fernesehgen. ZH ' ' Grundeigentum 1 Grundstück in Russikon 30' ' * Rechnungsjahr 2017 Seite 24

25 10. Bestandesrechnung Einzelheiten zu den Schulden Kontengruppe 202 Langfristige Schulden Kontengruppe 204 Rückstellungen - mit Hinweisen auf Verbuchung Einzelheiten zu den Schulden, sofern sie nicht direkt aus der Bilanz ersichtlich sind Zinsfuss Zins- Bestand Veränderungen Bestand Ende Bezeichnung Verfall % termin Ende Vorjahr im Rechnungsjahr Rechnungsjahr keine Schulden Seite 25

26 11. Abschreibungstabelle 2017 Kto.-Nr. Bezeichnung Buchwert Nettoinvestitionen Bruttowert Abschreibungen Buchwert am am % ordentliche zusätzliche am VERWALTUNGSVERMÖGEN 1'009' ' '256' ' '129' SACHGÜTER 1'009' ' '256' ' '129' Hochbauten 1'009' ' '256' ' '129' Pfarreizentrum 161' ' ' ' Kirche 848' ' ' ' ' Pfarrhaus ' ' ' ' '009' ' '256' ' ' ' Total Abschreibungen 432' Seite 26

27 12. Einzelheiten zur internen Verzinsung 2017 Grundlagen zur internen Verzinsung ( 24 f VGH) Beschluss Kirchenpflege Nr. 8 vom Gegenstand ( 65 KSGH) Modalitäten Zinssatz Konto Bezeichnung (Art und Weise der Verzinsung) % 1023 Grundeigentum Finanzvermögen verzinst wird der Wert gemäss Bilanz Grundstück in Russikon Seite 27

28 13. Beteiligungsspiegel Einzelheiten zu den Beteiligungen Name Rechtsform Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Rechnungs- Spezifische Sitz pital (100%) anteil Exekutive Legislative per wert legungsnorm Risiken Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB) Anteil Baugenossenschaft Genossenschaft Bereitstellung - 2' ' OR keine Pfäffikon ZH, BGP Wohnraum Pflichtanteilschein Baugenossenschaft Genossenschaft Bereitstellung OR keine Pfäffikon ZH, BGP Wohnraum Anteilschein Genossenschaft Medien OR keine Radio- und Fernsehgenossenschaft Zürich,RFZ Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) keine Öffentlich-rechtliche Verträge keine Seite 28

29 14. Gewährleistungsspiegel Einzelheiten zu den Gewährleistungen Name Eigentümer, Zahlungsströme Angaben zu den gesicherten Leistungen Spezifische zusätzliche Angaben Sitz wesentliche Miteigentümer im Berichtsjahr (Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben etc.) Privatrechtliche Unternehmen (nach OR) keine Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) keine Öffentlich-rechtliche Verträge keine Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing, Public Private Partnership) keine Seite 29

30 15. Verpflichtungskreditkontrolle 2017 Kreditbeschluss Kreditkontrolle Datum und Organ Bruttokredit Nettokredit B N Konto-Nr. / Kreditbezeichnung Kumulierte Gesamtausgaben Saldo/Restkredit + Kreditüberschreitung Kumulierte Gesamteinnahmen Abnahme der Abrechnung Datum und Organ , KGV 307' B / Renovation Kirchturm 262' ' , KGV 250' B / Projektierungskredit Neubau Pfarrhaus 339' ' Seite 30

31 16. Inventarveränderungen 2017 Kontonummer Bestandesrechnung laufende Rechnung Beschreibung des Inventarobjektes Gesamtwerte und Hinweise Kauf oder Erstellung (+) Veräusserung Übertragung (-) Inventar- Nummer Schneidemaschine Laptop G. Meier 1' Audioanlage Kapelle 3' Grill 2' Kehrichtcontainer 800 Liter Schlüsselzylinder 3' Klappwerbeständer 1' Kerzenanzünd- und Löschgerät Stapelbehälter Christbaumständer 1' Anpassung Audioanlage Saal 3' Anpassung Videoanlage Saal 2' Anpassung Lichtanlage 7' Pflanzenkisten Hebevorrichtung für Tische (Hubtisch) Zu beachten: Bauten werden erst nach erstellter Gesamtabrechnung in die Inventarveränderungsliste bzw. das Inventar aufgenommen. Seite 31

32 17. Sonderrechnungen Zweckgebundene Zuwendungen Bezeichnung und Zweckbestimmung: keine Sonderrechnungen und zweckgebunden Zuwendungen Jahresrechnung 2017 Soll Haben 1. Ertrag 1.1 Zinsen von Kapitalien Kapital Zinsfuss % Zinstermin Verfall Bezeichnung 1.2 Übrige Erträge Aufwand Ertrags-/Aufwandüberschuss Abschluss Reinvermögen Anfang Rechnungsjahr Ertrags-/Aufwandüberschuss +/ Reinvermögen Ende Rechnungsjahr Bilanz Zinstragend angelegte Kapitalien Verrechnungssteuern Aktivenüberschuss = Reinvermögen 0.00 Seite 32

33 18. Prüfbericht 2017 Revisionsbericht wird separat eingereicht. Seite 33

34 18. Prüfbericht 2017 Revisionsbericht wird separat eingereicht. Seite 34

35 19. Rechnungsabschiede 2017 ABSCHIED DER FINANZVERWALTUNG Die Richtigkeit und Vollständigkeit der vorstehenden Jahresrechnung 2017 und der Sonderrechnungen bestätigt: NAMENS DER RÖM.-KATHOLISCHEN KIRCHGEMEINDE Die Rechnungsführung: Pfäffikon, Stefanie Dettwiler Finanzverwaltung, Gemeinde Pfäffikon ZH Finanzvorsteherin: Pfäffikon, Cornelia Sommer Seite 35

36 19. Rechnungsabschiede 2017 ABSCHIED DER KIRCHENPFLEGE 1. Die Kirchenpflege hat die Jahresrechnung 2017 samt Sonderrechnungen der Röm.-kath Kirchgemeinde Pfäffikon ZH geprüft und genehmigt. Die Laufende Rechnung schliesst bei einem Aufwand von Fr. 2'291' und einem Ertrag von Fr. 2'140' mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 151' ab. Die Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen weist bei Ausgaben von CHF 247' und Einnahmen von CHF 0.00 Nettoinvestitionen von CHF 247' aus. Die Schlussbilanz per 31. Dezember 2017 weist Aktiven und Passiven von je CHF 1'753' aus. Das Eigenkapital vermindert sich infolge des Aufwandüberschusses von CHF 151' von bisher CHF 1'777' auf CHF 1'626' Die Kirchenpflege beantragt der Kirchgemeindeversammlung, die Jahresrechnung 2017 samt Sonderrechnungen zu genehmigen. NAMENS DER KIRCHENPFLEGE Das Präsidium: Das Aktuariat: Pfäffikon, Hans W. Jäckle Cornelia Sommer Seite 36

37 19. Rechnungsabschiede 2017 ABSCHIED DER RECHNUNGSPRÜFUNGSKOMMISSION 1. Die Rechnungsprüfungskommission hat die Jahresrechnung 2017 samt Sonderrechnungen geprüft und genehmigt. Die Laufende Rechnung schliesst bei einem Aufwand von Fr. 2'291' und einem Ertrag von Fr. 2'140' mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 151' ab. Die Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen weist bei Ausgaben von CHF 247' und Einnahmen von CHF 0.00 Nettoinvestitionen von CHF 247' aus. Die Schlussbilanz per 31. Dezember 2017 weist Aktiven und Passiven von je CHF 1'753' aus. Das Eigenkapital vermindert sich infolge des Aufwandüberschusses von CHF 151' von bisher CHF 1'777' auf CHF 1'626' Die Rechnungsprüfungskommission beantragt der Kirchgemeindeversammlung, die Jahresrechnung 2017 samt Sonderrechnungen zu genehmigen. NAMENS DER RECHNUNGSPRÜFUNGSKOMMISSION Das Präsidium: Das Aktuariat: Pfäffikon, Tobias Kazik Tony Styger Seite 37

38 19. Rechnungsabschiede 2017 ABSCHIED DER KIRCHGEMEINDEVERSAMMLUNG 1. Die Jahresrechnung 2017 samt Sonderrechnungen der Röm.-kath. Kirchgemeinde Pfäffikon ZH mit Aufwand von Fr. 2'291'734.40, Ertrag von Fr. 2'140' und einem Aufwandüberschuss von Fr. 151' wird genehmigt. Die Schlussbilanz per 31. Dezember 2017 weist Aktiven und Passiven von je Fr. 1'753' aus. Die Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen weist bei Ausgaben von CHF 247' und Einnahmen von CHF 0.00 Nettoinvestitionen von CHF 247' aus. 2. Das Eigenkapital vermindert sich infolge des Aufwandüberschusses von CHF 151' von bisher CHF 1'777' auf CHF 1'626' NAMENS DER KIRCHGEMEINDEVERSAMMLUNG Das Präsidium: Der Protokollführer: Pfäffikon, Hans W. Jäckle Anand Pazhenkottil Seite 38

39 20. Differenzbegründungen 2017 Laufende Rechnung (nach Bereichen) Abweichung Konto-Nr. Bezeichnung Saldo Budget in CHF in % Bemerkung 390 BEHÖRDEN, VERWALTUNG, 375' ' ' Tag- und Sitzungsgeld weitere Kommissionen 13' ' ' zu wenig budgetiert und zusätzliche Kosten für Findungskommission übriger Personalaufwand 2' ' ' Personalausflug Pfarramt Aus-, Weiterbildungs-, Kurs- & Tagungskosten ' ' Keine Weiterbildungen besucht Büromaterial und Drucksachen 4' ' ' weniger verbraucht Aufwand Mitteilungsblatt (inkl. Versandkosten) 4' ' ' im Äxgüsi (Russikon) weniger Publikationen veröffentlicht Anschaffungen Mobiliar 1' ' ' nur Schneidmaschine angeschafft und Laptop Anschaffungen EDV 2' ' neues Konto / Raumbelegungsprogramm für Sekretariat Betriebs- und Verbrauchsmaterial ' ' weniger verbraucht Repräsentationskosten 1' ' ' weniger verbraucht Porti, Frachtgebühren 13' ' ' Versand für Abstimmungsunterlagen; Jahresrechnung 2016: Fr. 7' GOTTESDIENST 256' ' ' Besoldungen Pfarrer, Vikar, Pastoralass. und Diakon mit Gem.-Leit.funktion, Pfarreiadm. 170' ' ' Aushilfen im Verkündigungsdienst 18' ' ' zusätzliche Aushilfen bis 31. August 2017 nötig (wegen Abgang von Ignace Bisewo per ) gesetzliche Familienzulagen 2' ' Antrag erfolgte nach Budgeterstellung zusätzliche Familienzulagen gem. AO 1' ' Antrag erfolgte nach Budgeterstellung AHV /ALV / IV / FAK 13' ' ' Abgang von Ignace Bisewo per (nach Budget- Erstellung); Eintritt von Felix Hunger (60 %) PK 21' ' ' Abgang von Ignace Bisewo per (nach Budget- Erstellung); Eintritt von Felix Hunger (60 %) Aus-, Weiterbildungs, Kurs- und Tagungskosten 4' ' ' Vakanz im Seelsorgeteam Anschaffung von Kultusgegenständen, 1' ' ' keine Ministrantengewänder angeschafft Paramenten etc Hostien, Messwein, Kerzen 3' ' ' kleinerer Bedarf (Jahresrechnung 2016: Fr. 6'746.70) Dienstleistungen Dritter 3' ' ' Entschädigung Pfarreiadministrator Januar-August Rückerstattungen 2' ' Elternbeiträge Kleiderreinigung Erstkommunnion Rückerstattungen gesetzliche Familienzulage 2' ' Abgang von Ignace Bisewo per (nach Budget- Erstellung); Eintritt von Felix Hunger (60 %) Rückerstattung von SVA ZH; Antrag für ges. Familienzulage erfolgte nach Budgeterstellung Seite 39

40 20. Differenzbegründungen 2017 Laufende Rechnung (nach Bereichen) Abweichung Konto-Nr. Bezeichnung Saldo Budget in CHF in % Bemerkung 392 DIAKONIE 268' ' ' übriger Personalaufwand 1' ' Stelleninserate zusätzliche/r Pastoralassistent/in Aus-, Weiterbildungs-, Kurs- und Tagungskosten 1' ' ' kleinerer Bedarf Aufwand Wirtschaftsbetrieb 7' ' ' weniger verbraucht Firmreise ' ' Firmreise fand nicht statt Sommerlager 22' ' ' weniger Teilnehmer als geplant Jakobsweg ' ' Jakobsweg fand nicht statt kleine Zuwendungen an Helfer, 1' ' ' zu viel budgetiert; Jahresrechnung 2016: Fr Schulhausabwarte, etc Beiträge an pfarreieigene Vereine/Gruppen 8' ' ' Es wurden nicht alle budgetierten Beiträge abgerufen Beiträge an Jugendliche ' ' dafür grössere Ausgaben für Ministranten als budgetiert Beiträge an Ministranten 3' ' ' grössere Ausgaben als fürs Budget 2017 eingegeben Beiträge an Institutionen Inland 25' ' ' mehr Spenden für Auslandprojekte Beiträge an Institutionen Ausland 42' ' ' mehr Bedarf für Spenden im Ausland Erträge Pfarreianlässe 2' ' ' weniger Erträge als budgetiert Firmreise ' ' Firmreise fand nicht statt Sommerlager 11' ' ' weniger Teilnehmer als geplant Jakobsweg ' ' Jakobsweg fand nicht statt Rückerstattungen 4' ' Rückverg. der Kant.kirche für Palliativ-Care-Arbeit von PM + Liq. Überschuss Verein Paarberatung LW 393 BILDUNG 238' ' ' gesetzliche Familienzulagen 6' ' Antrag erfolgte nach Budgeterstellung zusätzliche Familienzulagen gem. AO 1' ' Antrag erfolgte nach Budgeterstellung Aus-, Weiterbildungs-, Kurs- und Tagungskosten 3' ' ' Budgetbetrag nicht ausgeschöpft Schulmaterial, Religionsbücher, Dias, Filme 15' ' ' budgetierte Beträge nicht ausgeschöpft Spesenvergütungen 3' ' ' budgetierte Beträge nicht ausgeschöpft Dienstleistungen Dritter 8' ' ' Laptop GM; Fotos Firmanden; kath. Unterricht an ausserkant. Schulen Erlös aus Drucksachen, Untimaterial etc. 3' ' Beiträge Deutschkurse ref. KGs und Synodalrat Rückerstattungen gesetzliche Familienzulage 6' ' Rückerstattung von SVA ZH; Antrag für ges. Familienzulage erfolgte nach Budgeterstellung Seite 40

41 20. Differenzbegründungen 2017 Laufende Rechnung (nach Bereichen) Abweichung Konto-Nr. Bezeichnung Saldo Budget in CHF in % Bemerkung 394 KULTUR 74' ' ' Besoldung aller Kirchenmusiker und Aushilfen 45' ' ' budgetierter Betrag nicht ausgeschöpft 396 KIRCHLICHE LIEGENSCHAFTEN 223' ' ' Besoldung Hauswart und Aushilfen 84' ' ' zu viel budgetiert AHV / ALV / IV / FAK 8' ' ' weniger Löhne ausbezahlt als budgetiert Aus-, Weiterbildungs-, Kurs- und Tagungskosten ' ' budgetierter Sakristanenkurs für AS verschoben auf Anschaffungen 14' ' ' Wasser, Abwasser 1' ' ' zu viel budgetiert Heizung 13' ' ' Unterhalt Liegenschaften Verwaltungsvermögen 61' ' ' Reinig.maschine Ende 2016 gekauft+bezahlt; Arbeitsbühne, Laubsauger, Trennstoffbehälter nicht angeschafft Heizöl günstiger eingekauft; Jahresrechnung 2016: Fr. 17' Renovation Kapelle verschoben; Mehraufwand Baumersatz an Russikerstr.; Ersatz defekter Dimmer für Kirchenbeleuchtung Unterhalt Maschinen, Geräte 8' ' ' Audio-Erneuerung im Pfarreisaal günstiger als budgetiert Dienstleistungen Dritter 4' ' ' kein Lehrling, Baubegleitung durch BBS Ing. verbucht in IR Mietzinserträge von Wohnungen 42' ' ' Vermietung an Felix Hunger per (8 Monate Leerstand der Wohnung) Mietzinserträge von Lokalen 1' ' ' weniger Vermietungen von Räumlichkeiten 900 GEMEINDESTEUERN 1'961' '144' ' Steuerkonti und Zinsausgaben nat. Personen 6' ' ' zu viel budgetiert Abschreibungen und Erlasse Steuern nat. Pers. 9' ' ' zu optimistisch budgetiert Steuerbezugskosten nat. Personen 43' ' ' zu vorsichtig budgetiert Steuerbezugskosten jur. Personen 12' ' ' zu tief budgetiert ordentliche Steuern RJ jur. Personen 368' ' ' zu vorsichtig budgetiert ordentliche Steuern Vorjahr nat. Personen 53' ' ' zu optimistisch budgetiert ordentliche Steuern Vorjahr jur. Personen -41' ' ' prov. Steuerrechnungen waren höher als die definitiven Steuerrechnungen; Budgeteingaben erfolgen aufgrund provis. Zahlen Seite 41

42 20. Differenzbegründungen 2017 Laufende Rechnung (nach Bereichen) Abweichung Konto-Nr. Bezeichnung Saldo Budget in CHF in % Bemerkung ordentliche Steuern früherer Jahre nat. Personen 17' ' ' zu optimistisch budgetiert ordentliche Steuern früherer Jahre jur. Personen -56' ' ' Quellensteuern -12' ' ' aktive Steuerausscheidung nat. Personen 17' ' ' zu viel budgetiert aktive Steuerausscheidung jur. Personen 57' ' ' zu pessimistisch budgetiert passive Steuerausscheidung nat. Personen -45' ' ' zu optimistisch budgetiert passive Steuerausscheidung jur. Personen -2' ' ' zu vorsichtig budgetiert Nach- und Strafsteuern nat. Personen 7' ' ' zu wenig budgetiert Zinserträge nat. Personen 5' ' ' zu optimistisch budgetiert prov. Steuerrechnungen waren höher als die definitiven Steuerrechnungen. Budgeteingaben erfolgen aufgrund provis. Zahlen Arbeitgeber haben zuerst als "Quellensteuer" abgerechnet, danach erfolgte deren Übergang in "ordentliche Steuern" 940 KAPITALDIENST ' ' Zinsen für langfristige Schulden ' ' keine neuen Darlehen benötigt 990 ABSCHREIBUNGEN 432' ' ' ord. Abschreibungen Hochbauten der PKS 110' ' ' zu viel budgetiert ausserord. Abschreibungen Hochbauten PKS 305' ' da Kredit Pfarrhaus abgelehnt wurde, in Rücksprache mit Revision, ausserordentlich abgeschrieben Seite 42

43 21. Amtliche Publikationen 2017 Seite 43