Abteilung Finanzen. Aufgaben- und Finanzplan der Einwohnergemeinde 2017 bis 2027

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1 Abteilung Finanzen Aufgaben- und Finanzplan der Einwohnergemeinde 2017 bis 2027 Stand: / Budget 2/2018

2 Inhaltsverzeichnis Einwohnergemeinde (ohne Spezialfinanzierungen) Seiten Kommentar und Erläuterungen 1-5 Investitionsplan 6 Plan-Erfolgsrechnung 7 Eigenkapital 8 Schuldenübersicht 9 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung 10 Kennzahlen 11 Grafiken: 1. Nettoschuld Nettoinvestitionen / Selbstfinanzierung Eigenkapitaldeckungsgrad 14 Spezialfinanzierungen Wasserversorgung Abwasserbeseitigung Abfallwirtschaft 19 Elektrizitätsversorgung 20-21

3 Kommentar und Erläuterungen zum Aufgaben- und Finanzplan der Einwohnergemeinde Rupperswil Allgemeines / Ablehnung Budget 2018 Der Gemeinderat und die Finanzkommission hatten der Einwohnergemeindeversammlung vom 24. November 2017 die Genehmigung eines Budgets 2018 der Einwohnergemeinde und der spezialfinanzierten Betriebe mit einem auf 99 % erhöhten Steuerfuss beantragt. Das Budget 2018 (ohne Spezialfinanzierungen) sah bei Einnahmen von Fr und Ausgaben von Fr einen Aufwandüberschuss von Fr vor. Die Gemeindeversammlung hatte dieses Budget in der Schlussabstimmung mit 109 Nein- Stimmen gegenüber 92 Ja-Stimmen abgelehnt. Der Schlussabstimmung vorausgegangen waren zwei Rückweisungsanträge, in welchen ein neues Budget mit 92 % bzw. mit 97 % gefordert wurden. Derweil die Versammlung den Antrag für einen Steuerfuss von 92 % mit 121 Nein-Stimmen gegenüber 28 Ja-Stimmen klar verworfen hatte, wurde der Antrag für einen Steuerfuss von 97 % mit 93 Nein-Stimmen gegenüber 91 Ja-Stimmen nur knapp abgelehnt. Da dieser in der Schlussabstimmung gefasste Versammlungsentscheid nach unbenutzt verstrichener Referendumsfrist am 3. Januar 2018 in Rechtskraft erwachsen ist, verfügt die Einwohnergemeinde Rupperswil für das laufende Jahr bisher über kein rechtsgültiges Budget. Um den Volkswillen umsetzen zu können, hat der Gemeinderat für die Erstellung des Budgets 2/2018 die Ziele und Strategien erarbeitet. Überarbeitung Budget 1/2018 Im Grundsatz basiert das zwischenzeitlich überarbeitete Budget 2018 (Budget 2/2018) auf den ursprünglichen Budgetzahlen (Budget 1/2018), welche in der Vorlage zur Gemeindeversammlung vom 24. November 2018 dargestellt und anlässlich der Versammlung im Detail erläutert worden waren. Das nun beantragte Budget 2/2018 weicht in der Umsetzung der vorgenannten Strategien wie folgt vom Budget 1/2018 ab: Das Budget 2/2018 rechnet mit einem Steuerfuss von 97 %. Die Abweichung vom ursprünglich geplanten Steuerfuss (99 %) verursacht Mindereinnahmen im Bereich der Einkommensund Vermögenssteuern im Betrag von Fr (1 Steuerprozent = Fr ). Diese Mindereinnahmen belasten das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung und würden grundsätzlich dazu führen, dass sich der für das Budget errechnete Aufwandüberschuss um Fr erhöht. Die von Gemeinderat und Finanzkommission verabschiedete Strategie lässt keine Erhöhung des Aufwandüberschusses zu, weshalb zusätzliche Einsparungen in der Höhe der Mindereinnahmen (Fr ) aus dem reduzierten Steuerfuss zu erzielen sind. Mit nochmals rigorosen Sparbemühungen über alle Bereiche hat der Gemeinderat diese Einsparungen im Gesamtbetrag von Fr erreicht, so dass schlussendlich ein Aufwandüberschuss von Fr. 809'000 resultiert. Der vorliegende Aufgaben- und Finanzplan basiert auf einem Steuerfuss von 97 % und stellt die Jahre 2017 bis 2027 dar mit dem Wissensstand von Mitte Januar

4 Einwohnerzahlen / Bevölkerungswachstum Grundlage bilden Schätzungen, unter Berücksichtigung der leeren und baubewilligten Objekte sowie die Bevölkerungsstatistik des Kantons Aargau. Im Jahr 2024 dürfte die Einwohnerzahl 6'000 betragen. Entwicklung Einwohnerzahlen: Jahr 2017 Budget Einwohner per Ende Jahr Progn. 5'450 5'474 5'600 5'680 5'760 5'840 5'890 5'940 6'000 6'050 6'100 6'150 Optimierte Aufgabenverteilung - Neuer Finanz- und Lastenausgleich Aufgrund der optimierten Aufgabenverteilung zwischen Kanton und Gemeinden mit Gültigkeit ab und zum Ausgleich der Aufgabenverschiebungsbilanz erfolgt ein Steuerfussabtausch bei den Steuern der natürlichen Personen: Die Kantonssteuer steigt um 3 Steuerfussprozente, die Gemeindesteuer sinkt um 3 Steuerfussprozente. Dies bedeutet, dass der Gemeindesteuerfuss per von 95% auf 92% hätte gesenkt werden müssen. Die Umsetzung der neuen Aufgabenverteilung wurde im Budget 2018 vollumfänglich berücksichtigt. Im Jahr 2018 wird die Gemeinde Rupperswil einen Nettobeitrag von Fr. 40'000 in den neuen Finanzausgleich leisten müssen. Steuereinnahmen Die Einkommens- und Vermögenssteuern basieren wie oben erwähnt auf einem Steuerfuss von 97 % und einer Einwohnerzahl von 5'600, unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Prognosen des Kantons. Im Budget 2018 werden Fr. 11'660'000 veranschlagt; der Betrag ist um Fr. 410'000 höher als im Budget Die Steuerkraft pro Einwohner (ohne Quellensteuer) ist von Fr. 2' im Rechnungsjahr 2014 auf Fr. 2' im Rechnungsjahr 2015 und auf Fr. 2' im Rechnungsjahr 2016 gesunken, was einer Abnahme seit dem Jahr 2014 um Fr. 303 oder 13 % entspricht. Einerseits wurden im Rahmen der kantonalen Gesetzesanpassungen die Tarife per nochmals nach unten angepasst. Andererseits wurden diverse provisorische Rechnungen von Steuerpflichtigen im Rechnungsjahr 2014 nach oben angepasst, was sich im Nachhinein als teilweise unrealistisch herausgestellt hat und zu negativen Korrekturen im Jahr 2015 führte. Gleichzeitig ist eine Verwässerung der Steuerkraft pro Einwohner festzustellen: Obwohl die Bevölkerung in den Jahren 2015 und 2016 von 5'071 auf 5'398 Personen gewachsen ist (reale Zunahme um 327 Personen oder 6,45 %), sind die Steuereinnahmen pro Kopf zurückgegangen. Dies bedeutet, dass etliche Einwohner (z.b. Kinder und Jugendliche) zugezogen sind, die keine Steuern bezahlen müssen. Stattdessen steigen die Infrastrukturkosten (Neubau Juraschulhaus, höhere Anzahl der Schulklassen etc.) sowie die Kosten der Sozialen Sicherheit. Prognose Einkommens- und Vermögenssteuern mit Steuerfuss 97 % ab (in Mio. Franken): Jahr 2017 Progn. Steuerfuss 95 % Budget Steuerfuss 97 % Die Einnahmen aus Quellensteuern dürften bis Ende 2020 leicht abnehmen und ab 2021 von Fr. 300'000 auf Fr. 320'000 ansteigen (im Jahr 2027). Unter Berücksichtigung der Steuerprognosen vom Kantonalen Steueramt werden sich die Steuern der juristischen Personen, mit Ausnahme im Jahr 2018, voraussichtlich bei einer - 2 -

5 Million Franken einpendeln. Die Einnahmen basieren auf den Zahlungseingängen beim Kantonalen Steueramt und können nicht beeinflusst werden. Die Sondersteuern, bestehend aus Vermögensgewinnsteuern (Grundstückgewinnsteuern), Erbschafts- und Schenkungssteuern sowie Nachsteuern, Steuerbussen und Hundetaxen dürften ebenfalls stabil bleiben. Die Einnahmen werden jährlich auf Fr. 260'000 geschätzt. Schwankungen innerhalb der einzelnen Steuerarten sind wahrscheinlich. Aufwand - Budget 2018 Die Abschreibungen auf den Sachanlagen sind um Fr. 472'500 höher veranschlagt gegenüber dem Vorjahresbudget. Insbesondere das im Sommer 2017 fertiggestellte Juraschulhaus schlägt mit Fr. 473'000 zu Buche. Diese Kostenart wird aufgrund von geplanten Investitionen in den nächsten Jahren weiter steigen. Der Bereich Bildung mit Kosten von 6,14 Mio. Franken ist nach wie vor der grösste Faktor und weist gegenüber dem Budget 2017 Mehrkosten von Fr. 465'000 aus. Diese sind vor allem auf die oben erwähnten höheren Abschreibungen auf den Sachanlagen von Fr. 473'000 zurückzuführen. Im Bereich Gesundheit ist mit Mehrkosten von Fr. 124'000 zu rechnen. Die Begründung liegt in der Langzeitpflege, wo die Fallzahl sowie die Fallkosten höher sein werden. Die Soziale Sicherheit ergibt Mehrkosten von insgesamt Fr. 119'000, zurückzuführen auf höhere Sozialhilfekosten sowie dem vom Kanton verrechneten Restkostenanteil für Sonderschulung, Heime und Werkstätte. Die Ausgaben der Einwohnergemeinde (ohne Spezialfinanzierungen) betragen im Budget 2018 insgesamt Mio. Franken (Budget 2017: Mio. Franken). Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Je nach Kostenart wird mit einer jährlichen Zuwachsrate von 0,5 % und 1,0 % gerechnet. Individuelle Ausgaben, welche diese Zuwachsraten übersteigen, sind in den einzelnen Bereichen berücksichtigt. Obwohl massive Sparmassnahmen in allen Bereichen stattgefunden haben, weist das Budget 2018 einen Aufwandüberschuss von Fr. 809'000 aus. Trotz geplanter Steuerfusserhöhung auf 97 % ab dem Jahr 2018 werden die Erfolgsrechnungen in den kommenden Jahren mit einem Aufwandüberschuss abschliessen. Erst ab dem Jahr 2022 ist mit positiven Ergebnissen zu rechnen. Planerfolgsrechnungen 2017 bis 2027 (in Mio. Franken): Jahr 2017 Progn Budget Betriebl. Aufwand Betriebl. Ertrag Betriebsergebnis Ergebnis aus Finanz Gesamtergebnis = Aufwandüberschuss - 3 -

6 Investitionen Der Gemeinderat hat im Rahmen der festgelegten Ziele und Strategie für das überarbeitete Budget 2/2018 einen Investitionsstopp für neue Projekte bis ins Jahr 2022 verhängt. Ausgenommen sind Notfälle. Das Gesamtvolumen an Investitionen für die Jahre 2017 bis 2022 beträgt 24,51 Mio. Franken (ohne spezialfinanzierte Betriebe). Ab dem Jahr 2026 sind die Investitionen teilweise noch unklar, und es wurde jeweils ein Pauschalbetrag eingesetzt. Investitionen 2017 bis 2027 (in Mio. Franken): Jahr 2017 Progn Budget Investitionen Details sind dem Investitionsplan zu entnehmen. Die Finanzierung der Investitionen ist wie folgt vorgesehen: Nachweis über die Finanzierung der Investitionen bis 2017 in 1'000 Franken Abnahme der vorhandenen liquiden Mittel 3'234 Selbstfinanzierung (Erarbeitete Mittel gemäss Erfolgsrechnung) 25'718 Spezialfinanzierungen und Ortsbürgergemeinde (Abnahme Guthaben)* -15'510 Fremdfinanzierung mittels Darlehen** (Bestand per Ende 2027) 11'073 Investitionsbedarf 24'515 Nettoschuld / Fremdfinanzierung Aufgrund der erwähnten Investitionen und der negativen Ergebnisse der Erfolgsrechnung wird die Nettoschuld in den kommenden Jahren auf 20,9 Mio. Franken anwachsen (per Ende 2019) und ab dem Jahr 2020 wieder kontinuierlich abnehmen auf 9,3 Mio. Franken (per Ende 2027). Gemäss Vorgaben des Kantons dürfen die jährlichen Nettoinvestitionen langfristig nicht höher sein als die Selbstfinanzierung. Ebenso soll die Prokopf-Verschuldung den Wert von Fr. 2'500 langfristig nicht übersteigen. Entwicklung Nettoschuld Einwohnergemeinde (in 1'000 Franken): Jahr Nettoinvestitionefinanzierung Selbst- Entnahme Veränderung Bestand Nettoschuld Fonds FK Nettoschuld Nettoschuld p/einwohner in Franken '824 2' ' '234 20'058 3' '479 1' '122 3' '793 2' '856 3' ' '027 18'829 3' ' '257 16'572 2' '150 2' '249 15'323 2' '690 2' '342 2' '750 2' '251 2' '250 2' '591 2' ' '558 12'033 1' ' '726 9'307 1'513 Total 24'515 25' '

7 Übersicht über die Aufnahme von Fremddarlehen **: (in Mio. Franken) Jahr + Zunahme / - Abnahme Bestand Bilanzüberschuss/-fehlbetrag Trotz der prognostizierten Aufwandüberschüsse bis ins Jahr 2021 ist während der ganzen Periode kein Bilanzfehlbetrag zu verzeichnen. Das heisst, dass genügend Eigenkapital vorhanden ist, um die negativen Ergebnisse zu decken. Entwicklung Bilanzüberschuss (in 1'000 Franken): Jahr Bilanzüberschuss am Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Bilanzüberschuss am '740 5'658 4'849 4'606 4'291 4'206 4'263 4'563 4'991 5'431 6'106-1' '658 4'849 4'606 4'291 4'206 4'263 4'563 4'991 5'431 6'106 7'031 Der Gemeinderat hat als Richtwert einen Bilanzüberschuss von 4 Mio. Franken festgelegt. Dieser Wert wird in der ganzen Periode nicht unterschritten. Spezialfinanzierungen und Ortsbürgergemeinde * Seit sind neue Reglemente in Kraft für alle Spezialfinanzierungen (Wasserversorgung, Abwasserbeseitigung, Abfallwirtschaft und Elektrizitätsversorgung). Die Anschlussgebühren werden neu geregelt, so auch die Wassergebühren und die Gebühren der Abfallwirtschaft. Insgesamt werden tiefere Einnahmen erwartet, so dass die Kapitalien der Betriebe in den nächsten Jahren abnehmen. Gemäss vorliegender Finanzplanung wird in der ganzen Periode ein Finanzierungsbedarf von 16,64 Mio. Franken erwartet. Bei der Ortsbürgergemeinde (inkl. Forst) wird ein Finanzierungsüberschuss infolge Kiesabbau im Oberbann von 1,13 Mio. Franken erwartet. Insgesamt wird mit einem Finanzierungsbedarf (Geldabfluss) von 15,51 Mio. Franken erwartet. Die Folge davon ist, dass die geplanten Investitionen der Einwohnergemeinde vermehrt durch höhere Darlehen finanziert werden müssen. Zusammenfassung Die Gesamtergebnisse der Erfolgsrechnung werden, trotz geplanter Steuerfusserhöhung im Jahr 2018 auf 97 %, bis im Jahr 2021 negativ sein. Ab 2022 werden wieder positive Ergebnisse erwartet. Der Bilanzüberschuss von 6,74 Mio. Franken anfangs 2017 wird bis Ende 2027 auf 7 Mio. Franken ansteigen. Es gilt, den Gemeindesteuerfuss jährlich neu zu beurteilen und allenfalls anzupassen. Das Investitionsvolumen der Jahre 2017 bis 2027 dürfte 24 Mio. Franken betragen, was die Aufnahme von Fremddarlehen bis im Jahr 2025 von etwa 15 Mio. Franken zur Folge hat. Die Nettoschuld steigt auf knapp 21 Mio. Franken an, mit Höchststand im Jahr Ab dem Jahr 2022 werden die Nettoschulden kontinuierlich abnehmen. Rupperswil, 21. Februar 2018/Jürg Lüscher - 5 -

8 Investitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung Funktion Bezeichnung Betrag ab 2028 jährliche Abschreibung Projekte in Bau 16'023 9' Sanierung Heizzentrale Stapfenackerhaus Umbau und Erweiterung Juraschulhaus (M Umbau und Erweiterung Juraschulhaus (M Schulraumprovisorien Oberstufe/Primar (n Umbau und Erweiterung Juraschulhaus 11' Ausbau Aarauerstr K244 West/Kreisel Rot 1' Erschliessung Breechli Süd 1' Erschliessung Breechli Süd/Erschliessung -1' Umrüstung Beleuchtungsanlage auf LED ( Umrüstung Beleuchtungsanlage auf LED ( Umrüstung Beleuchtungsanlage auf LED ( Hardstrasse, West, Ringschluss Belagssanierung Dorfstr. Süd-Jurastrasse Umgestaltung Dorfstrasse (südl. Teil) Sanierung Käterlistrasse (Fahrthag-Lotten Kommunalfahrzeug Meili Gesamtrevision Nutzungsplanung Kantonsbeitrag Nutzungsplanung (17%) Projekte beschlossen Sanierung Frickerhaus (Finanzvermögen) Erweiterung Asylantenunterkunft Bahnstr Sanierung Stationsrain-Bahnstrasse Neubau Lärmschutzwand Breechli Süd 1' Eigentümerbeiträge Lärmschutzwand Bree -1' Projekte geplant 13' ' '150 2'690 2'750 2' Kauf Lieg. 'Dietiker, Gartenstrasse 5 (Fina 2' Umbau Gemeindehaus (GV I/2019) 1' Ersatz Tartanbahn/Weitsprunganlage Neubau Kindergarten Rosenweg/Tagesstr 3' Sanierung Brücke K Sanierung Dorfstrasse (nördl. Teil) Sanierung Dorfbach-Überdeckung 1' Sanierung Schützenstrasse (Grabenacker Sanierung Umfahrung West (Käterlistrass Sanierung Pilatusstrasse (Suhrhard-Fichte Sanierung Hübelweg (Bruggerstr.-Dammw Sanierung Im Winkel Sanierung Staufbergweg Sanierung Eichlistrasse Sanierung Haldenweg Sanierung Ringweg Diverse Sanierungsprojekte (geschätzte W Diverse Sanierungsprojekte (geschätzte W Diverse Sanierungsprojekte (geschätzte W Total Investitionsprojekte 30'210 9'903 1'479 2' '150 2'690 2'750 2'

9 Plan-Erfolgsrechnung Budget Prognose 2017 Einwohnerzahl 5'450 5'474 5'600 5'680 5'760 5'840 5'890 5'940 6'000 6'050 6'100 6'150 Steuerfuss 95% 95% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% Betrieblicher Aufwand 18'045 18'045 18'704 19'057 19'130 19'320 19'524 19'625 19'819 20'160 20'304 20' Personalaufwand 3'657 3'657 3'437 3'454 3'471 3'489 3'516 3'534 3'551 3'569 3'587 3' Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'769 2'769 2'626 2'779 2'691 2'758 2'829 2'776 2'803 2'960 2'862 2' Abschreibungen Verwaltungsvermögen inkl '751 1'751 2'224 2'302 2'342 2'342 2'342 2'371 2'413 2'470 2'583 2' Einlagen in Fonds Transferaufwand ohne 366 9'868 9'868 10'417 10'522 10'626 10'731 10'837 10'944 11'052 11'161 11'272 11'383 davon Finanzausgleichsabgaben Betrieblicher Ertrag 16'850 16'779 17'713 18'620 18'645 19'057 19'406 19'760 20'139 20'498 20'875 21' Fiskalertrag 12'805 12'334 13'088 13'535 13'893 14'261 14'566 14'875 15'208 15'522 15'853 16' /1 Einkommens- und Vermögenssteuern natürliche Pers. 11'247 10'777 11'657 11'995 12'343 12'701 13'006 13'305 13'638 13'952 14'273 14' Abschreibungen Steuerforderungen Quellensteuern Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Pers. 1' '000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 1' Sondersteuern und übriger Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 1'632 1'632 1'906 1'925 1'944 1'964 1'983 2'003 2'023 2'043 2'064 2' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds Transferertrag 2'122 2'522 2'362 2'403 2'451 2'475 2'500 2'525 2'551 2'576 2'601 2'627 davon Finanzausgleichsbeiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'195-1' Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis '011-1' /48 Ausserordentliches Ergebnis davon Abtragung Bilanzfehlbetrag Gesamtergebnis Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2018 mit operativem Ergebnis gerechnet mit Gesamtergebnis gerechnet -1'011-1' '963-3'

10 Eigenkapital Aufgaben- und Finanzplanung Aufwertungsreserve übr. Anlagen Anfang Jahr 27' Aufwertungsreserve Grundstücke Anfang Jahr 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19' Entnahme Aufwertungsreserve Umbuchung Aufwertungsreserve -27' Aufwertungsreserve Ende Jahr 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19' Bilanzüberschuss/-fehlbetrag Anfang Jahr 6'740 33'420 32'611 32'368 32'053 31'968 32'025 32'325 32'753 33'193 33' Abtragung Bilanzfehlbetrag (30%) Gesamtergebnis -1' Umbuchung Aufwertungsreserve 27' Bilanzüberschuss/ -fehlbetrag Ende Jahr 33'420 32'611 32'368 32'053 31'968 32'025 32'325 32'753 33'193 33'868 34'793 Relevantes Eigenkapital 53'214 52'405 52'162 51'847 51'762 51'819 52'119 52'547 52'987 53'662 54'587 Mindestkapitalisierung 30 % 5'759 5'447 5'640 5'747 5'771 5'825 5'888 5'921 5'996 6'100 6'143 Eigenkapitaldeckungsgrad 277% 289% 277% 271% 269% 267% 266% 266% 265% 264% 267% - 8 -

11 Schuldenübersicht Bestehende Kredite/Darlehen Betrag Zinssatz Anfangsbestand 0 0 Neuaufnahme Kredite/Darlehen Kapitalbedarf gemäss Planung 10' % 9'421 1'335 Kapitalbedarf gemäss Planung 1' % 1'450 Kapitalbedarf gemäss Planung -1' % -1'674 Kapitalbedarf gemäss Planung % 739 Kapitalbedarf gemäss Planung 1' % 1'710 Kapitalbedarf gemäss Planung 11' % 11'636 Kapitalbedarf gemäss Planung % 551 Kapitalbedarf gemäss Planung % -151 Kapitalbedarf gemäss Planung -1' % -1'884 Kapitalbedarf gemäss Planung -2' % -2'060 Rückzahlung Kredite/Darlehen Rückzahlung Darlehen aus ' % -10'000 Bestand Kredite/Darlehen 9'421 10'756 12'206 10'532 11'271 12'981 14'617 15'168 15'017 13'133 11'

12 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung Einwohnerzahl Steuerfuss Abschreibungen aus Anlagebuchhaltung Abschreibungen aus Investitionsplan Abschreibungen Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentliches Ergebnis Abtragung Bilanzfehlbetrag (30 %) Gesamtergebnis Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2018 mit operativem Ergebnis gerechnet mit Gesamtergebnis gerechnet Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag) Mittelbedarf aus Finanzierungsergebnis Rückzahlung Darlehen/Kredite Veränderungen Anlagen Finanzvermögen Finanzierungsbedarf Spezialfinanzierungen Mittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss) Aufnahme Darlehen/Kredite Bestand Darlehen/Kredite Aufwertungsreserve übr. Anlagen Anfang Jahr Aufwertungsreserve Grundstücke Anfang Jahr Entnahme Aufwertungsreserve Umbuchung Aufwertungsreserve Aufwertungsreserve Ende Jahr Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Anfang Jahr Abtragung Bilanzfehlbetrag (30 %) Gesamtergebnis Umbuchung Aufwertungsreserve Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Ende Jahr Nettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen) Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) 5'474 5'600 5'680 5'760 5'840 5'890 5'940 6'000 6'050 6'100 6'150 95% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 1'751 2'224 2'224 2'224 2'224 2'224 2'224 2'224 2'224 2'224 2' '751 2'224 2'302 2'342 2'342 2'342 2'371 2'413 2'470 2'583 2'601-1' ' ' '963-3'963-9'903-1'479-2' '150-2'690-2'750-2' '385 2'029 1'997 2'227 2'369 2'641 2'811 2'880 3'228 3'496-9' '997 2'227 1' '528 2'696 9' '997-2'227-1' '528-2' ' '791 2' '966 2'929 1' '039 2'951 1'450-1' '710 11' '884-2'060 9'421 1'335 1'450-1' '710 11' '884-2'060 9'421 10'756 12'206 10'532 11'271 12'981 14'617 15'168 15'017 13'133 11'073 27' '794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19' ' '794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 6'740 33'420 32'611 32'368 32'053 31'968 32'025 32'325 32'753 33'193 33' ' ' '420 32'611 32'368 32'053 31'968 32'025 32'325 32'753 33'193 33'868 34'793 20'058 20'122 20'856 18'829 16'572 15'323 15'342 15'251 14'591 12'033 9'307 3'664 3'593 3'672 3'269 2'838 2'602 2'583 2'542 2'412 1'973 1'

13 Kennzahlen Aufgaben- und Finanzplanung Nettoschuld I Einwohner Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) 20'058 20'122 20'856 18'829 16'572 15'323 15'342 15'251 14'591 12'033 9'307 5'474 5'600 5'680 5'760 5'840 5'890 5'940 6'000 6'050 6'100 6'150 3'664 3'593 3'672 3'269 2'838 2'602 2'583 2'542 2'412 1'973 1' Aufwertungsreserve 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19'794 19' Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 33'420 32'611 32'368 32'053 31'968 32'025 32'325 32'753 33'193 33'868 34'793 Relevantes Eigenkapital 53'214 52'405 52'162 51'847 51'762 51'819 52'119 52'547 52'987 53'662 54'587 Operativer Aufwand Vorjahr 19'196 18'157 18'799 19'156 19'236 19'418 19'625 19'736 19'987 20'334 20'476 Eigenkapitaldeckungsgrad 277% 289% 277% 271% 269% 267% 266% 266% 265% 264% 267% Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen Selbstfinanzierungsgrad 655 1'385 2'029 1'997 2'227 2'369 2'641 2'811 2'880 3'228 3'496 9'903 1'479 2' '150 2'690 2'750 2' % 94% 73% keine I. keine I. 206% 98% 102% 128% 461% 437%

14 Fr. Grafiken 1. Nettoschuld I je Einwohner Jahr Nettoschuld I ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '513 4'000 3'500 3'000 2'500 2'000 1'500 1' Entwicklung Nettoschuld I je Einwohner

15 in 1'000 Fr. Grafiken 2. Nettoinvestitionen / Selbstfinanzierung (Selbstfinanzierungsgrad) 12'000 10'000 8'000 6'000 4'000 2' '000 Entwicklung Nettoinvestitionen/Selbstfinanzierung Jahr Nettoinvestitionefinanzierung Selbst '585 2' '623 2' ' ' '479 1' '793 2' ' ' '150 2' '690 2' '750 2' '250 2' ' '496 Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung

16 % Grafiken 3. Eigenkapitaldeckungsgrad Jahr Mindestkapitalisierundeckungsgrad Eigenkapital Entwicklung Eigenkapitaldeckungsgrad Mindestkapitalisierung 0 Jahr

17 Gemeinde Rupperswil Investitionsprojekte Wasserversorgung - Investitionsplan Total Vorjahre Erschliessung Breechli Süd Ersatz Wasserleitungen Aarauerstrasse Hardstrasse West, Ringschluss Werkleitungen Dorfstrasse Süd-Jurastrasse Umgestaltung Dorfstrasse (südl. Teil) Sanierung Dorfstrasse (nördl. Teil) Ersatz Steuerkabel Wasserversorgung Smartmetering/Messwesen Sanierung Käterlistrasse (Fahrthag-Lottenw Sanierung Stationsrain-Bahnstrasse Sanierung Schützenstrasse (Grabenackerw Sanierung Pilatusstrasse (Suhrhardweg-Fic Sanierung Hübelweg (Bruggerstrasse-Damm Sanierung Im Winkel Ringschluss Mitteldorf Neubau Grundwasserpumpwerk 5'000 2'500 2'500 Sanierung Staufbergweg Sanierung Eichlistrasse Sanierung Haldenweg Sanierung Ringweg Weitere Sanierungen Strassen 2' Anschlussgebühren -1' Nettoinvestitionsausgaben / -einnahmen 10' '680 2'

18 Gemeinde Rupperswil Wasserversorgung - Finanzplan Abonnenten (Anzahl Grundgebühr) A 1'381 1'433 1'465 1'500 1'530 1'560 1'600 1'630 1'660 1'700 1'730 Grundtaxe/Zählermiete je Abonnent B Wasserverkauf Rupperswil m3 C 392' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '000 Ansatz je m3 D Wasserverkauf Hunzenschwil m3 C1 275' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '000 Ansatz je m3 D Wasserankauf m3 E Ansatz je m3 F Hydrantenzahl G Ansatz je Stk. H Grundtaxen A*B Wasserverkauf Rupperswil C*D Wasserverkauf Hunzenschwil C1*D Brunnenwasser Hydrantenentsch. G*H Übriger Betriebsertrag xx Betrieblicher Ertrag * I '011 1'018 1'029 1'039 1'049 1'059 1'068 Wasserankauf E*F Uebr. Betriebsaufwand xx Betrieblicher Aufwand * K Betriebliches Ergebnis * I-K Nettofinanzaufwand (-) / -ertrag (+) 0.10 % = Selbstfinanzierung L Nettoinvestitionsausgaben Plan '680 2' Selbstfinanzierung L = Finanzierungsfehlbetrag / -überschuss M '307 2' Nettoschuld EB xx -6'220-5'972-5'123-5'145-5'132-2' Finanzierungsfehlbetrag / -überschuss M '307 2' = Nettoschuld SB xx -5'972-5'123-5'145-5'132-2' Verschuldungsgrenze ** 6.00 % 0 1'484 6'173 6'140 6'173 6'290 6'306 6'473 6'973 6'806 6'956 Verschuldungsreserve (- = Überschuldung) 5'972 6'607 11'318 11'271 8'998 6'993 6'672 6'676 7'075 6'746 6'744 * ohne Abschreibungen / ** (Nettozinsaufwand + Selbstfinanzierung) / Annuitätssatz

19 Gemeinde Rupperswil Investitionsprojekte Erschliessung Breechli Süd Eigentümerbeiträge Breechli Süd Abwasserbeseitigung - Investitionsplan Total Vorjahre Ersatz Kanalisation Aarauerstrasse Kostenanteil Anschluss ARA Langmatt 2'006 1' Sanierungsmassnahmen GEP Stufen Werkleitungen Dorfstrasse Süd-Jurastrasse Umgestaltung Dorfstrasse (südl. Teil) Sanierung Dorfstrasse (nördl. Teil) GEP Sanierungs- u. Erneuerungsmassn (gem. Kaufmann u. Partner AG) 3' GEP 2. Generation Sanierung Käterlistrasse (Fahrthag-Lottenw Sanierung Stationsrain-Bahnstrasse Sanierung Schützenstrasse (Grabenackerw Sanierung Pilatusstrasse (Suhrhardweg-Fic Sanierung Hübelweg (Bruggerstrasse-Damm Sanierung Im Winkel Sanierung Staufbergweg Sanierung Eichlistrasse Sanierung Haldenweg Sanierung Ringweg Weitere Sanierungsprojekte 1' Anschlussgebühren -2' Nettoinvestitionsausgaben / -einnahmen 6'504 1'

20 Gemeinde Rupperswil Abwasserbeseitigung - Finanzplan Abwassergebühren m3 A 365' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '000 Ansatz je m3 B Verbrauchsgebühren A*B Abgeltung Strassen C Übriger Betriebsertrag D Betrieblicher Ertrag * E Betriebsbeitrag an ARA F Übriger Betriebsaufwand * G Betrieblicher Aufwand * H Betriebliches Ergebnis * E-H Nettofinanzaufwand (-) / -ertrag (+) 0.10 % = Selbstfinanzierung I Nettoinvestitionsausgaben Plan Selbstfinanzierung K = Finanzierungsfehlbetrag / -überschuss L 1' Nettoschuld EB xx -12'062-10'997-10'225-9'723-9'299-8'864-8'436-7'766-7'332-6'943-6'453 + Finanzierungsfehlbetrag / -überschuss M 1' = Nettoschuld SB xx -10'997-10'225-9'723-9'299-8'864-8'436-7'766-7'332-6'943-6'453-5'961 Verschuldungsgrenze ** 6.00 % Verschuldungsreserve (- = Überschuldung) 10'997 10'225 9'723 9'299 8'864 8'436 7'766 7'332 6'943 6'453 5'961 * ohne Abschreibungen / ** (Nettozinsaufwand + Selbstfinanzierung) / Annuitätssatz

21 Gemeinde Rupperswil Abfallwirtschaft - Finanzplan Anzahl Haushalte 2'145 2'160 2'180 2'200 2'220 2'240 2'255 2'270 2'285 2'300 2'315 Haushalt-Grundgebühr Sackgebühr 17l, Rollen Sackgebühr 17l, Ansatz Sackgebühr 35l, Rollen 8'680 8'800 8'700 8'700 8'750 8'750 8'750 8'800 8'800 8'800 8'800 Sackgebühr 35l, Ansatz Sackgebühr 60l, Rollen 1'350 1'250 1'300 1'350 1'350 1'370 1'370 1'400 1'400 1'420 1'420 Sackgebühr 60l, Ansatz Sackgebühr 110l, Rollen Sackgebühr 110l, Ansatz Kehrichtmarken, Anzahl Kehrichtmarken, Ansatz Containerplomben, Menge Containerplomben, Ansatz Grünabfuhr, Einzelmarken Menge Grünabfuhr, Einzelmarken Ansatz Grünabfuhr, Jahresvignetten Menge Grünabfuhr, Jahresvignetten Ansatz Grundgebühren Sackgebühren Kehrichtmarken und Containerpromben Grünabfuhrgebühren Übriger Betriebsertrag Betrieblicher Ertrag Kehrichtabfuhrgebühren Grünabfuhr und Deponiegebühren Entschädigung Kehrichtverband Übrige Abfuhren und Transporte Übriger Betriebsaufwand * Betrieblicher Aufwand * Betriebliches Ergebnis * Nettofinanzaufwand (-) / -ertrag (+) 0.10 % = Selbstfinanzierung Nettoinvestitionsausgaben Plan Selbstfinanzierung = Finanzierungsfehlbetrag / -überschuss Nettoschuld EB Finanzierungsfehlbetrag / -überschuss = Nettoschuld SB (- = Vermögen) Verschuldungsgrenze ** 6.00 % Verschuldungsreserve (- = Überschuldung) * ohne Abschreibungen ** (Nettozinsaufwand + Selbstfinanzierung) / Annuitätssatz

22 Gemeinde Rupperswil Elektrizitätsversorgung - Investitionsplan Total Vorjahre Investitionsprojekte Erschliessung Breechli Süd Netzerweiterung Aarauerstrasse Hardstrasse West, Ringschluss Werkleitungen Dorfstrasse Süd-Jurastrasse Umgestaltung Dorfstrasse (südl. Teil) Sanierung Dorfstrasse (nördl. Teil) Neubau Trafostation Juraschulhaus Netzverstärkung Waldeck Einführung Smartmetering/Messwesen 1' Sanierung Käterlistrasse (Fahrthag-Lottenw Sanierung Stationsrain-Bahnstrasse San.Schützenstrasse (Grabenackerweg-Kä Sanierung Trafostation Oberdorf San.Pilatusstrasse (Suhrhardweg-Fichtenw San.Hübelweg (Bruggerstrasse-Dammweg) Sanierung Im Winkel Sanierung Staufbergweg Sanierung Eichlistrasse Sanierung Haldenweg Sanierung TS Ferrum Sanierung Ringweg Diverse Sanierungen 2' Pauschalinvestitionen / Schätzungen 0 0 Anschlussgebühren Nettoinvestitionsausgaben / -einnahmen 7' '

23 Gemeinde Rupperswil Elektrizitätsversorgung - Finanzplan Stromverkauf A 1'729 1'502 1'470 1'470 1'480 1'480 1'485 1'485 1'490 1'490 1'490 Nutzungsentgelt A 1'976 2'010 2'008 2'010 2'010 2'012 2'012 2'010 2'014 2'014 2'014 Konzessionsabgabe A Dienstleistungen/KEV Swissgrid A Übriger Betriebsertrag A Betrieblicher Ertrag * B 4'579 4'608 4'577 4'570 4'595 4'592 4'597 4'595 4'612 4'612 4'624 Stromankauf C 1'585 1'110 1'120 1'120 1'120 1'125 1'125 1'125 1'130 1'130 1'130 Nutzungsentgelt Vorlieferanten C Dienstleistungen/KEV Swissgrid C Übriger Betriebsaufwand* C 1'312 1'423 1'400 1'400 1'400 1'400 1'420 1'420 1'440 1'440 1'440 Betrieblicher Aufwand * D 4'423 4'225 4'220 4'220 4'225 4'235 4'255 4'265 4'290 4'290 4'300 Betriebliches Ergebnis * B-D Nettofinanzaufwand (-) / -ertrag (+) 0.10 % = Selbstfinanzierung E Nettoinvestitionsausgaben Plan 841 1' Selbstfinanzierung F = Finanzierungsfehlbetrag / -überschuss G 681 1' Nettoschuld EB xx -4'038-3'357-1'946-1'728-1'666-1'682-1'549-1'220-1' Finanzierungsfehlbetrag / -überschuss H 681 1' = Nettoschuld SB (- = Vermögen) xx -3'357-1'946-1'728-1'666-1'682-1'549-1'220-1' Verschuldungsgrenze ** 6.00 % 2'600 6'387 5'950 5'833 6'167 5'950 5'700 5'500 5'367 5'367 5'400 Verschuldungsreserve (- = Überschuldung) 5'957 8'333 7'678 7'500 7'849 7'499 6'920 6'507 6'187 6'009 5'866 * ohne Abschreibungen Kto / ** (Nettozinsaufwand + Selbstfinanzierung) / Annuitätssatz