Voll auf Fahrt Das IFRS Konzernreporting. beim DB Konzern. Khai Tran Stampa & Co. Deutschland GmbH

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1 Voll auf Fahrt Das IFRS Konzernreporting beim DB Konzern Khai Tran Stampa & Co. Deutschland GmbH

2 Agenda 1. Vorstellung Stampa & Partners 2. Überblick Deutsche Bahn 3. Stampa & Partners Starter Kit 4. Projekt Neue Konsolidierungssoftware Applikation & Technologie Status & Ausblick 5. Vorteile 2

3 Stampa & Partners

4 Service Portfolio Services Accounting Consolidation IFRS standards Accounting and Reporting Manuals Reporting Analysis MIS-Reporting Dashboards Web-reporting Value reporting Planning Strategic Planning Budgeting, Planning Value Management Financial Management Transfer pricing Balanced Scorecard Company valuation Diagnostic tool Tools Financial Management Hyperion Enterprise Essbase Web analysis Interactive reporting Financial reporting Planning Essbase Strategic Finance Performance Scorecard Strategic Finance Skills Accounting Standards Consolidation IAS/IFRS Balanced Scorecard Strategy implementation MIS concepts OLAP techniques Planning Corporate Finance Balanced Scorecard Value based management Capital budgeting Planning Balanced Scorecard Value based management Strategy implement. Corporate Finance Roles Outsourcing partner Consulting partner Implementation partner Design + concepts Processes Implementation partner Design + concepts Processes Implementation partner Design + concepts Consulting partner Implementation partner 4

5 Überblick Deutsche Bahn

6 DB Konzern Mitarbeiter Standorte in 150 Ländern 30,1 Mrd. Umsatzerlöse 2,5 Mrd. EBIT Tätigkeitsfelder: Personenverkehr Transport und Logistik Infrastruktur und Dienstleistungen Güterverkehr: 154 Mio. t Schiene 1,0 Mio. Seefrachtcontainer 4,5 Mio. Luftfrachtsendungen Börsengang der Logistiksparte geplant für November 2008 (Zahlen aus 2006) 6

7 S&P IFRS Starter Kit

8 Stampa & Partners IFRS Starter Kit Funktionsumfang: Währungsumrechnung Konsolidierungslogik InvestmentRegister Vorkonfiguriertes IFRS Berichtswesen Automatisierte Kapitalflussrechnung in Gesellschafts- und Gruppenwährung Szenarien: Ist, Budget, Währungssimulationen Tax Forms: Latente Steuern, Steuerverluste, Tax Rate Reconciliation: automatische Berechnung und Integration 8

9 Stampa & Partners IFRS Starter Kit Flexible Anpassung an: Ihre Firmen- und Beteiligungsstrukturen Ihren Kontenplan (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Bewegungen/Spiegel, Statistische Informationen, Managementkonten, ) Individuelle Dimensionen (Segmente, Märkte, Produkte, ) Ihre Geschäftsjahre (2005,, 2013, Monate, Quartale, ) Ihre Szenarien und Views (YTD, PTD, QTD, HTD) 9

10 Das Projekt

11 Überblick Ausgangslage vor Projektstart: Kein einheitliches Konzernreporting Nicht ausreichende Transparenz Mangelnde Flexibilität Manuelle Kapitalkonsolidierung Kick-Off Juli 2007 Altdatenmigration User-Schulungen Nachfahren Jahresabschluss 2007 Januarabschluss 2008 in System 9 Zusammenarbeit mit PwC 11

12 Herausforderungen DB AG Mehr als Positionsnummern Mehr als 300 Bewegungsarten Mehr als 500 Gesellschaften regionale und funktionale Strukturen (drei alternative Konzernstrukturen) Strukturen dynamisch/ ändern sich monatlich Derzeit 780 User Erweiterung auf User in Vorbereitung Weltweite Erfassung der Daten bis 7. AT Teilweise schlechte Internetanbindung in den Ländern 12

13 Datenfluss und verarbeitung Datenerfassung inkl. Prozessmanagement Konsolidierung Datenanalyse Daten verwendung > 500 Gesellschaften Unterschiedliche Strukturen Positionsnummern ca. 25 min Internes und externes Rechnungswesen Gesellschaftsvertreter Fachabteilungen Konzernabschluss Controlling Wirtschaftsprüfer Datenabgleich mit Vorsystemen 13

14 Komponenten auf einen Blick FDM Financial Data Quality Management HFM Hyperion Financial Management SmartView Reporting Studio 14

15 Starter Kit bei der Bahn Konzernstrukturen -Legale Hierarchie -Segmente Konsolidierung -Kapitalkonsolidierung -Umgliederungen -Verschmelzungen, Dekonsolidierungen -Schulden-, AuE-Konsolidierung -weitere... Kontenplan -Positionsnummernkatalog -Bewegungen/Spiegel -Sparten, Zielregionen 15

16 Vorteile

17 Vorteile Konzerneinheitliches Konsolidierungssystem Transparenz bis in die Meldedatenebene Steigerung der Datenqualität Automatische Kapitalkonsolidierung für alle Konzerngesellschaften, zentraler Datenbestand Administration durch Finanzfunktionen Belieferung sämtlicher Funktionen des internen und externen Rechnungswesens Verkürzung der Reporting-Deadlines: Konsolidierter Monatsabschluss am 7. Arbeitstag 17

18 Vielen Dank

19 Ihr Kontakt Stampa & Partners ist Ihr Partner für Business Performance Management und die International Financial Reporting Standards Stampa & Co. Deutschland GmbH Neuer Zollhof 3 D Düsseldorf Germany Khai Tran Senior Consultant Telephone Mobile khai.tran@stampapartners.com Stampa & Co. Deutschland GmbH Neuer Zollhof Düsseldorf 19

20 Backup

21 Verschiedene Vorsysteme S1 S2 S3 S4 HYPERION FINANCIAL DATA QUALITY MANAGEMENT Hyperion Financial Management 21

22 Referenzkunden 22