ORLANDO-FIBU Information Steuernummer in Deutschland

Transkript

1 Steuernummer in Deutschland Erstellen der deutsche UVA Im Menüpunkt Stammdaten müssen die folgende Vorbereitungen getroffen werden. Sachkonten/Sachkontenstamm Hier werden die einzelnen Steuerkonten für die deutschen MwSt- und Vst-Konten sowie das deutsche Zahllastkonto angelegt. TIPP: Wir empfehlen, getrennte Konten für die Buchungen der deutschen Aufwände und Erlöse anzulegen. Die notwendigen deutschen Steuerkennzeichen sind in der Orlando- Finanzbuchhaltung bereits angelegt. Sachkonten/MwSt-Prozentsätze Hier sind für die Nation D die deutschen Steuerprozentsätze bereits angelegt. Sachkonten/MwSt-Sammelkonten Diese Sammelkonten müssen definiert werden, damit in der Buchungserfassung die eingegebene Steuer automatisch auf das MwSt-Konto gebucht werden kann. MwSt-Sammelkonten können pro Hausfinanzamt (Nation) und MwSt-Bereich angelegt werden. Nation Geben Sie hier die Nation Deutschland ein. Art des Steuerkontos Wählen Sie das UVA-Detail aus, zu dem ein Steuerkonto definiert werden soll z.b. U für Umsatzsteuer, V für Vorsteuer. Alle Arten von Steuern, die es bei der Nation Deutschland gibt, sind hier zuzuordnen und mit dem jeweiligen Steuerkonto zu verknüpfen. Steuerkonto Wählen Sie das Konto aus, welches als Steuersammelkonto für die jeweilige Steuerart angelegt ist. Beachten Sie, dass für jede Steuerart ein eigens angelegtes Sachkonto vorhanden sein muss. Seite - 1 -

2 Firmendaten/Hausfinanzamt Allgemein Nation Für die Nation Deutschland muss das Finanzamt definiert werden. FA-Nummer Jedes Finanzamt hat eine eigene Finanzamtnummer, welche bei den Steuerermeldungen (UVA) angeführt werden muss. Bezeichnung Hier wird die Bezeichnung für das Finanzamt eingegeben, welches auf das UVA-Formular gedruckt wird. Blz/Swiftcode/IBAN/Bankcode Hier wird die Bankverbindung des deutschen Finanzamts angelegt und eingegeben. Bank/Blz Bankkonto mit Bankkontonummer und Bankleitzahl des Finanzamts. Für Deutschland ist ein deutsches Finanzamt in München bereits vordefiniert. Sollten Sie ein anderes Finanzamt benötigen, können Sie die einzelnen Adressdaten hier eingeben. Im Hausfinanzamt wird neben den steuerlichen Informationen wie Steuernummer, Referat, UIDNR, Sachbearbeiter, usw. auch die steuerliche Behandlung gewisser automatischer Buchungsvorgänge geregelt. UID-Nummer Hier wird die UID-Nummer Ihres Mandanten eingetragen. Team Geben Sie hier die Referatsnummer ein. Steuernummer Hier wird Ihre Steuernummer eingegeben. Diese Steuernummer wird bei deren Eingabe gleich auf formale Korrektheit überprüft. Führender MwSt-Prozentsatz Geben Sie hier den Steuerprozentsatz ein, welcher am häufigsten in Verwendung ist. Durch diese Eingabe erfolgt bei der Anlage der Sachkonten automatisch der Vorschlag dieses Prozentsatzes. Auch bei Buchungen von Akontozahlungen wird dieser Prozentsatz vorgeschlagen. Sachbearbeiter/Durchwahl Hier kann der Name und die Telefonnummer des Sachbearbeiters beim Finanzamt zu Informationszwecken eingegeben werden. Seite - 2 -

3 UVA Ust-Version Damit wird festgelegt, welche Art der Umsatzsteuerberechnung durchgeführt werden soll. Ust-Zwischenkonto Wenn Sie mit Anzahlungen bei Kunden arbeiten, geben Sie hier die Kontonummer des Kontos ein, auf welches die Umsatzsteuer der Akontozahlung gebucht werden soll. Vst-Zwischenkonto Wenn Sie mit Anzahlungen bei Lieferanten arbeiten, geben Sie hier die Kontonummer des Kontos ein, auf welches die Vorsteuer der Akontozahlung gebucht werden soll. UVA-Zeitraum Gibt an, für welchen Zeitraum (monatlich/vierteljährlich) die UVA berechnet werden soll. ZM-Zeitraum Zahllastkonto Die Kontonummer dieses Sachkontos ist unbedingt zu führen und einzugeben. Ohne der Zuordnung dieses Kontos kann das Hausfinanzamt nicht abgespeichert werden. Auf diesem Konto werden die Vst- bzw. Ust-Konten summiert. Pro Hausfinanzamt muss ein eigenes Zahllastkonto definiert werden. Zahllastkonto, Vst-Konten und Ust-Konten müssen immer in der Währung der Nation des Hausfinanzamtes geführt werden. In dieser Währung erfolgt auch der Ausdruck der UVA. Kammerumlagekonto KU 1 - Promille Rückzahlungsbank Die hier ausgewählte Hausbank wird vom Finanzamt als Rückzahlungskonto im Falle eines Überschusses verwendet. Kammerumlage drucken Wird für Deutschland nicht benötigt und sollte ohne Haken (inaktiv) sein. Steuer auf Zahllastkonto umbuchen Ist diese Checkbox aktiviert (Haken), so kann beim Druck der UVA gleichzeitig die Steuer auf das Zahllastkonto umgebucht werden. Bezeichnung für KZ20 Seite - 3 -

4 UVA-Lieferanten Hier sehen Sie die Codes der UVA-Details. Beim Erfassen von Buchungen wird aus den Stammdaten der beteiligten Konten die Steuerinformation (UVA-Detail) übernommen und später beim Druck der UVA im Formular richtig dargestellt. Innergem. Erwerb Vst Entspricht dem UVA-Detail 10 (61) Vorsteuer innergemeinschaftl. Erwerb ( 15 Abs. 1S) Innergem. Erwerb Ust Entspricht dem UVA-Detail 40 (93,95,97) Umsatzsteuer innergemeinschaftl. Erwerb Reverse Charge Vst Entspricht dem UVA-Detail 15 (66) Vst von Steuerschuld 13 Abs. 1 Reverse Charge Ust Entspricht dem UVA-Detail 30 (52) Steuerschuld gemäß 13 Abs. 2 Bauleistung Vst Entspricht dem UVA-Detail 36 (67) Vorsteuern aus Leistungen im Sinne des 13 b Abs. 1 Bauleistung Ust Entspricht dem UVA-Detail 36 (84) Bauleistungen eine im Inland ansässigen Unternehmens Dreieck Vst Entspricht dem UVA-Detail 16 (66) Vorsteuer 15 Abs. 1 Satz 1 Dreieck Ust Entspricht dem UVA-Detail 31 (69) Steuerbeträge des letzten Abnehmers eines innergemeinschaftlichen Dreiecks Lieferanten (2) UVA-Kunden Hier sehen Sie die Codes der UVA-Details. Beim Erfassen von Buchungen wird aus den Stammdaten der beteiligten Konten die Steuerinformation (UVA-Detail) übernommen und später beim Druck der UVA im Formular richtig dargestellt. Um dies jedoch korrekt durchführen zu können, muss definiert sein, welches UVA-Detail im Falle eines Personenkontos aus dem EU-Ausland bzw. aus einem Drittland automatisch eingesetzt werden soll. Seite - 4 -

5 Steuerfrei Drittland Entspricht dem UVA-Detail 5 (43) Steuerfreie Ausfuhrlieferungen Steuerfrei EU Entspricht dem UVA-Detail 10 (41) Innergemein. Lieferung an Abnehmer mit Ust-IdNr Steuerfrei Bauleistung Entspricht dem UVA-Detail 32 (60) Steuerpflichtige Umsätze im Sinne des 13b Abs. 1 Nicht steuerbar Rev. Charge EU Entspricht dem UVA-Detail 52 (21) Nichtsteuerbare sonstige Leistungen gem. 18b Satz1 Nr. 2 USTG Nicht steuerbar Rev. Charge Drittland Entspricht dem UVA-Detail 50 (45) Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland) Steuerfrei Schrott Steuerfrei Gs-/Elektr.: Steuerfrei Sicherungseigen.: Steuerliche Vertretung Name1/Name2/Straße/Nation/Plz/Ort: Geben Sie hier Namen, Adresse, Telefon- und Telefaxnummer Ihres steuerlichen Vertreters ein. Auf UVA drucken Das Aktivieren dieser Checkbox bedeutet, dass der steuerliche Vertreter auf dem UVA-Formular angedruckt wird. FANr/Steuernummer Hier wird die Steuernummer der Kanzlei eingegeben, damit UVA's von Klienten eingereicht werden können. Steuernummer für FinanzOnline verwenden Seite - 5 -

6 FINANZOnline Muss für Deutschland mit ElsterFormular übertragen werden. Steuern und Meldungen / Steuermeldungen/UVA - Druck der UVA Wählen Sie hier das Formular 5 (UVA Deutschland) aus und geben Sie im Feld Hausfinanzamt D für Deutschland ein. Es erfolgt der Druck der UVA auf das deutsche UVA-Formular. Seit besteht in Deutschland die Verpflichtung zur elektronischen Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung. Laut derzeitigem Informationsstand wurde vom Bundesfinanzministerium lediglich eine Übergangszeit für Anmeldungs- und Voranmeldungszeiträume bis zum 31. März 2005 gebilligt. Ausnahmen von der Verpflichtung der Abgabe in elektronischer Form sind nur in begründeten Härtefällen möglich. Zur elektronischen Übermittlung wird von der deutschen Finanzverwaltung die Software ElsterFormular zur Verfügung gestellt. Dabei wird die Steuererklärung am PC ausgefüllt und die Daten anschließend verschlüsselt mit Elster per Internet an die Steuerverwaltung übermittelt. Die Software kann über den Internetlink kostenlos herunter geladen werden. Das Programm ElsterFormular stellt eine reine Ausfüllsoftware dar und enthält keinerlei steuerberatende Funktionalität. Der Ausdruck der UVA dient als Vorlage zum Ausfüllen der elektronischen UVA mittels ElsterFormular. Die jeweiligen Zahlen müssen händisch im Programm ElsterFormular eingetragen werden. Die Voraussetzungen für eine erfolgreiche elektronische Übermittlung an die deutsche Finanzverwaltung erfahren Sie bei Ihrem zuständigen deutschen Finanzamt, der Programmhilfe von ElsterFormular bzw. bei Ihrer Steuerlichen Vertretung. Seite - 6 -