SSM Aufsicht über LSIs Status Quo und Ausblick

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Kurt Boer
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1 Jukka Vesala Director General Micro-Prudential Supervision III SSM Aufsicht über LSIs Status Quo und Ausblick Salzburg, 26 April 2017

2 Rubric Agenda 1 2 Aufsicht über LSIs im SSM Raiffeisen IPS und seine Bedeutung für das österreichische Bankensystem 3 SSM Aufsichtsprioritäten Harmonisierung von Aufsichtspraktiken 5 Aktuelle Entwicklungen in Aufsicht und Regulierung a b c LSI SREP Aufsicht über Institutssicherungssysteme Proportionalität 2

Informationen EZB / GD-MS 3 Aufsicht ( Oversight ) Anforderung weiterer Informationen Leitlinien und allgemeine Anweisungen NCAs

3 Rubric 1. Aufsicht über LSIs im SSM Klare Zuständigkeiten von NCAs und EZB Regelmäßige Übermittlung quantitativer und qualitativer Informationen EZB / GD-MS 3 Aufsicht ( Oversight ) Anforderung weiterer Informationen Leitlinien und allgemeine Anweisungen NCAs Bankenaufsicht Verhältnismäßigkeit Bankenaufsicht aufsichtliches Meldewesen EZB mit direkter Zuständigkeit (z.b. für Zulassung) Falls notwendig kann die EZB selbst Prüfungen durchführen die direkte Aufsicht einzelner LSIs übernehmen LSIs (weniger bedeutende KI) 3

4 Rubric 2. Raiffeisen IPS und seine Bedeutung für das österreichische Bankensystem Daten & Fakten 1 Total Assets % whole banking system % Raiffeisen- Banks Gesamtaktiva [Mrd. ] andere: 304; 48% Raiffeisen Banken: 332; 52% Raiffeisen-Banks 52% 100% B-IPS 38% 73% L-IPS OÖ 9% 17% L-IPS NÖ 7% 14% LSI-only IPS 11% 21% regions w.o. L-IPS 3% 6% "double-counting RLBs" -17% -32% RWA % whole banking system % Raiffeisen- Banks RWA [Mrd. ] andere: 232; 67% Raiffeisen Banken: 115; 33% Raiffeisen-Banks 33% 100% B-IPS 18% 56% L-IPS OÖ 10% 30% L-IPS NÖ 7% 20% LSI-only IPS 10% 31% regions w.o. L-IPS 4% 11% "double-counting RLBs" -16% -49% 1 Es handelt sich hier um eine Aggregation von Einzelinstitutsdaten auf höchster Konsolidierungsebene. Raiffeisen-Landesbanken, die sowohl dem B-IPS als auch einem L-IPS angehören, sind in obenstehender Aufgliederung u.u. doppelt erfasst. 4

Risikosteuerung Allgemein LSI-spezifisch Maßnahmen: Guidance und aufsichtlicher Dialog zu

Risikomanage -ment Fintech Outsourcing Abwicklung/Krisenmanagement Maßnahmen: Thematische

5 Rubric 3. SSM Aufsichtsprioritäten 2017 In 2017, Schwerpunkt auf Kreditrisiko, Geschäftsmodelle und Risikosteuerung Allgemein LSI-spezifisch Maßnahmen: Guidance und aufsichtlicher Dialog zu NPLs Thematische Studie zu IFRS 9 Kreditrisiko Geschäftsmodelle & Profitabilitäts -treiber Risikomanage -ment Fintech Outsourcing Abwicklung/Krisenmanagement Maßnahmen: Thematische Studie zu Geschäftsmodellen und Profitabilitätstreibern Maßnahmen: Thematische Studie zu BCBS 239 TRIM Überprüfung interner Modelle Thematische Studie zu Outsourcing von Bankaktivitäten 5

6 Rubric 4. Harmonisierung von Aufsichtspraktiken Übersicht über gemeinsame Aufsichtsstandards ( JSS ) und Richtlinien bzgl. der Aufsicht von LSIs Bereits finalisiert JSS zur aufsichtlichen Planung JSS zur Sanierungsplanung JSS zur Aufsicht von Autofinanzierern JSS zur Ausführung von Inspektionen vor Ort bei LSIs Kooperationsrahmen für Krisenmanagement Richtlinie zu Optionen und Wahlrechten in CRDIV/CRR für LSIs Richtlinie zur aufsichtlichen Anerkennung von IPS EZB-Verordnung Verordnung über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen 6 In Arbeit Lizensierung von Fintech Kreditinstituten NCA Prozesse für Krisenmanagement LSI SREP Weitere Themen in Diskussion (Governance, Outsourcing, IFRS9)

7 Rubric 5a. SREP aktuelle Entwicklungen für LSIs Mandat, Ziele und Grundprinzipien Ziele / Mandat Grundprinzipien Unterstützung der Konvergenz hinsichtlich der Entwicklung der Methodik unter dem Dach aufsichtlichen Praktiken in der Durchführung der SSM Methodik für SIs des aufsichtlichen Überprüfungsprozesses Berücksichtigung regulatorischer Vorgaben, (SREP) EBA Leitlinien sowie führender Schaffung eines europäischen qualitativ Aufsichtspraktiken im SSM hochwertigen Mindeststandards für den SREP Berücksichtigung Proportionalitätsprinzip in Schaffung eines Kontinuums in der Bewertung Entwicklung sowie Durchführung des SREP von SIs und LSIs Gewährung von Flexibilität für NCAs wenn durch LSI Besonderheiten begründbar Angemessene Beurteilung der Risiken auf Basis von quantitativen sowie qualitativen Informationen Ein umfassender sowie zukunftsorientierter Ansatz zur Beurteilung der Überlebensfähigkeit (Viability) des Instituts SREP

8 Rubric 5a. SREP aktuelle Entwicklungen für LSIs Die vier Elemente des SREP

9 Rubric 5a. SREP aktuelle Entwicklungen für LSIs Weiterentwicklung des Block 1 (RAS) Berücksichtigung der Rückmeldungen / Erfahrungswerte der nationalen Aufsichtsbehörden sowie der Erkenntnisse aus dem Feldtest in 2016 Harmonisierung des Ansatzes in Richtung der SI Methodik Berücksichtigung der EBA Leitlinien für IRRBB sowie IT-Risiken Entwicklung der weiteren Blöcke (ICAAP, Stresstests) Auf Basis eines Erfahrungsaustausches (Workshops) wurden entsprechende Arbeitsgruppen eingerichtet: Quantitative Arbeitsgruppe (aufsichtliche Stresstests, Proxies, etc.) Qualitative Arbeitsgruppe (Erwartungen an und Beurteilung von ICAAP/ILAAP, etc.) Kommunikation Aufsichtsbehörden Hilfestellung bei der nationalen Implementierung der Methodik Grundprinzip der Nachvollziehbarkeit und Transparenz 9

10 Rubric 5a. SREP aktuelle Entwicklungen für LSIs Zeitleiste für Entwicklung der Methodik SREP Methodik Feb Mär Apr Mai Jun Sept Okt - Nov Dez Jan RAS Methodik ICAAP Beurteilung Quantitative AG Liquidität Qualitatives AG Liquidität (ILAAP) Feldtest LSI SREP Einfrieren der Methodologie Finalisierung SREP Methodik Anwendung der SREP Methodik Mai 2017 Genehmigung der Methode zur Kapital- und Liquiditätsquantifizierung für Feldtest September 2017 Ende des Testlaufs, Finalisierung der SREP Methodik Dezember 2017 Verabschiedung der Methode zur Kapital- und Liquiditätsquantifizierung 10

11 Rubric 5b. Aufsicht über Institutssicherungssysteme Gemeinsame Kriterien für Institutssicherungssysteme Im SSM wird an einem einheitlichen Ansatz gearbeitet, um eine konsistente Behandlung von Banken innerhalb unterschiedlicher IPS zu gewährleisten Das IPS muss in der Lage sein: einem Mitgliedsinstitut zeitnah ausreichende Unterstützung zu liefern wenn dieses finanzielle Schwierigkeiten hat; finanzielle Probleme eines Mitgliedsinstitutes frühzeitig zu erkennen und präventive Maßnahmen zu treffen. 11

12 Rubric 5b. Aufsicht über Institutssicherungssysteme IPS-Monitoring Monitoring der Angemessenheit der von IPS genutzten Systeme zur Überwachung und Klassifizierung von Risiken sowie der IPS-eigenen Risikobewertung Bewertung der Finanzlage des IPS (Rechnungslegung, verfügbare Mittel des IPS, ) Überwachung der laufenden Erfüllung von CRR-Anforderungen, welche Voraussetzung für die Gewährung von Befreiungen für IPS-Mitglieder sind Einheitliche Behandlung von IPS-Mitgliedern im gesamten SSM Gemeinsames EZB/NCA-Monitoring für IPS, welche sowohl SIs als auch LSIs umfassen, startete im Jahr 2016 EZB OND-Guide im Juli 2016 veröffentlicht EZB Leitlinien zur Bewertung institutsbezogener Sicherungssysteme und zur Koordination von Aktivitäten der EZB und NCAs wurden im November 2016 veröffentlicht 12

13 Rubric 5c. Proportionalität im Meldewesen Aufsichtliche Meldeanforderungen Überblick EZB Meldewesen 1 SIs LSIs Full FINREP Simplified supervisory financial reporting Supervisory financial reporting data points Erster Meldestichtag IFRS X Sep-14 ngaap X Dez-15 IFRS X Dez-14 ngaap BS > 3 Mrd. 2 X Juni-17 ngaap BS < 3 Mrd. 2 X Juni-17 1 Zusammenfassung der Anforderungen für Gruppen und Einzelinstitute gemäß Reg. (EU) 2015/534 (zur Veranschaulichung). 2 Schwellenwert= Bilanzumme von 3 Milliarden Für LSIs die nach HGB bilanzieren: o ist der Meldeumfang erheblich reduziert o wurde ein Übergangszeitraum für die Umsetzung der neuen Meldevorschriften gewährt Verhältnismäßigkeit wird durch verschiedene Meldebögen und den Schwellenwert von 3 Mrd. Bilanzsumme sichergestellt Die Meldeanforderungen sehen keinen bestimmten Rechnungslegungsstandard vor 13

14 Rubric 5c. Proportionalität aktuelle Entwicklungen Entwürfe der EU Kommission zu CRDIV, CRR and BRRD Vorschläge zur Änderung der CRR und CRDIV: Einführung einer verbindlichen Mindestquote für die Leverage Ratio und die Net Stable Funding Ratio (NSFR) Einführung eines Standardverfahrens für Kontrahentenrisiken Neufassung der Regelungen für Marktpreisrisiken im Rahmen des Fundamental Review of the Trading Book Erleichterungen im aufsichtlichen Meldewesen für Institute mit einer Bilanzsumme von bis zu 1,5 Mrd. EUR Anpassung der Offenlegungsvorschriften Anpassung der Großkreditgrenzen Privilegierung von Forderungen an kleine und mittlere Unternehmen ( KMU Faktor ) Vorschläge zur Änderung der BRRD Ergänzung der Regelungen für die Sanierung und Abwicklung von Instituten um die Vorgaben zur Total Loss Absorbing Capacity (TLAC) 14

15 Rubric 5c. Proportionalität aktuelle Entwicklungen Diskussion über Erleichterungen für kleine und mittlere Banken in Regulierungs- und Aufsichtsthemen Wesentliche Argumente für Erleichterungen: Aktueller Rechtsrahmen verursacht unverhältnismäßige Kosten für kleine Banken ihre Geschäfte sind weniger risikoreich als die Aktivitäten größerer Institute die systemische Bedeutung der Institute ist begrenzt Aber, Klein risikoarm > Erfahrung aus Bankenpleiten in der Vergangenheit Trotz der geringeren systemischen Bedeutung kann der Ausfall kleinerer Institute erhebliche Auswirkungen auf Kunden, Einleger und die regionale Wirtschaft haben: o Nicht alle Gläubiger sind durch die Einlagensicherung geschützt o Typischerweise keine Abwicklung (im Sinne der BRRD) sondern Insolvenz Potentiell negative Effekte weniger strenger Vorschriften auf die Reputation und wahrgenommene Stabilität Schwierigkeit sinnvolle Kriterien für den Anwendungsbereich der Erleichterungen festzulegen 15

16 Rubric Thank you very much for your attention 16

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