20 Gr Anlage Erläuterungsbericht zum BAB Abwasserbeseitigung für das Jahr 2010

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1 20 Gr Anlage Erläuterungsbericht zum BAB Abwasserbeseitigung für das Jahr 2010 Gliederung: 1. Allgemeines 2. Vermögensermittlung und -bewertung, Anlagenbeschreibung, Wertfortschreibung 2.1 Betriebsanlagen und sonstige technische Anlagen Entwässerungsleitungen Pumpstationen - baulicher Teil Pumpstationen - maschineller Teil Druckrohrleitungen Sandfänge und Sonderbauwerke 2.2 Bewegliche Sachen 3. Kostenartenrechnung 4. Kostenstellen 4.1 Hauptkostenstelle SW-Kanal 4.2 Hauptkostenstelle MW-Kanal 4.3 Hauptkostenstelle RW-Kanal 4.4 Hauptkostenstelle Sandfänge 4.5 Hauptkostenstelle Pumpstation SW 4.6 Hauptkostenstelle Pumpstation MW 4.7 Hauptkostenstelle Pumpstation RW 4.8 Nebenkostenstelle Straßeneinläufe 5. Vermögensrechnung, Vermögensveränderung (Einnahmen und Ausgaben) 6. Lohnkostenermittlung 7. Ermittlung der sächlichen Verwaltungskosten, Unterhaltungs- u. Betriebskosten, LINEG-Umlage 8. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung 9. Zusatzkosten 9.1 Abschreibung vom beweglichen Vermögen und Verteilung auf die Hauptkostenstellen 9.2 Verzinsung des aufgewandten Kapitals und Verteilung auf die Hauptkostenstellen 10. Umlage der Kosten der allgemeinen Kostenstellen und Hilfskostenstellen und Verteilungsschlüssel 1

2 1. Allgemeines Im Jahr 1972 wurde die Betriebsabrechnung für die kostenrechnende Einrichtung Abwasserbeseitigung eingeführt. Durch jährliche Betriebsabrechnungen soll Zahlenmaterial für die Gebührenbedarfsberechnung erarbeitet werden. Als Anlage werden die Betriebsabrechnung Abwasserbeseitigung für das Jahr 2010 mit Kostenstellenbericht und Erläuterungsbericht sowie die Gebührenbedarfsberechnungen und die Kostenträgereinheitsrechnungen für das Jahr 2012 für Schmutzwasser und Niederschlagswasser vorgelegt. Aufgrund der aktuellen Rechtsprechung waren die Kommunen in Nordrhein-Westfalen verpflichtet, die getrennte Niederschlagswassergebühr einzuführen. Die Stadt Kamp- Lintfort hat die getrennte Niederschlagswassergebühr rückwirkend ab 2007 eingeführt. Betriebsabrechnung 2010 Die Betriebsabrechnung für das Jahr 2010 schließt mit Gesamtkosten in Höhe von ,56 ab. Den Kosten stehen Gesamterlöse in Höhe von ,92 gegenüber, so dass sich eine Unterdeckung in Höhe von ,64 (= 3,32 %) ergibt. Die Unterdeckung soll gem. 6 Abs. 2 KAG innerhalb von drei Jahren nach ihrem Entstehen ausgeglichen werden. Die Verwaltung schlägt vor, die Unterdeckung in Höhe von ,64 im Jahr 2012 mit ,00 und im Jahr 2013 mit ,64 zu berücksichtigen. Gegenüber der Gebührenkalkulation für das Jahr 2010 wurden folgende Abweichungen festgestellt: Kosten: ,72 Erlöse: ,92 = Verschlechterung ,64. 2

3 2. Vermögensermittlung und -bewertung, Anlagenbeschreibung Wertfortschreibung Die Anlagen der kommunalen Abwasserbeseitigung binden erhebliche Kapitalmittel auf langfristige Zeit. Das Abwassersystem in Kamp-Lintfort repräsentiert einen Wiederbeschaffungszeitwert von rd. 94,2 Mio., d.h. pro Einwohner rd ,00. Die Wiederbeschaffungszeitwerte, die für die Berechnung der kalkulatorischen Abschreibung und die Anschaffungs-/Herstellungswerte, die für die Berechnung der kalkulatorischen Zinsen zugrunde gelegt wurden, sind aus der Aufstellung der nächsten Seite zu ersehen. 2.1 Betriebsanlagen und sonstige technische Anlagen Die Stadt Kamp-Lintfort entwässert im Trenn- und Mischsystem. Um in verschiedenen Stadtteilen ein Ablaufgefälle zu erhalten, wurden Pumpstationen für Mischwasser, Regenwasser und Schmutzwasser, teilweise mit Druckrohrleitungen, eingebaut. In die Regenwasserkanäle sind teilweise Sandfänge eingefügt. Da die Stadt keine eigene Kläranlage besitzt, bedient sie sich der Kläranlage der LINEG an der Moerser Straße. Die LINEG, bei der die Stadt Genossenschaftsmitglied ist, klärt das Schmutzwasser und besorgt den Weitertransport des anfallenden Wassers in die Fossa Eugeniana. Im Wirtschaftsjahr 2010 waren folgende Abwasseranlagen in Betrieb: 3

4 2.1.1 Entwässerungsleitungen für Mischwasser (MW) ,00 19,29% abgemagertes System ,00 6,70% Regenwasser (RW) ,00 32,95% nur Straßenentwässerung ,00 2,81% Schmutzwasser (SW) ,00 38,24% ,00 100,00% Pumpstationen (PS) - baulicher Teil für Mischwasser (MW) ,00 Regenwasser (RW) ,00 Schmutzwasser (SW) , , Pumpstationen (PS) - maschineller Teil für Mischwasser (MW) ,00 Regenwasser (RW) ,00 Schmutzwasser (SW) , , Druckrohrleitungen (DRL) Mischwasser (MW) ,00 Regenwasser (RW) ,00 Schmutzwasser (SW) , , Sandfänge und Sonderbauwerke Regenwassersandfänge ,00 Regenüberlauf- und Einmündungsbauwerke, Sammelbecken , ,00 Wiederbeschaffungszeitwert insgesamt , Bewegliche Sachen Die Reinigung des Kanalnetzes und der Straßeneinlaufschächte wird durch ASK durchgeführt. Die dazu benötigten Fahrzeuge, Maschinen und Geräte gehören zum Vermögen der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung. Eine Vermögenserfassung und -bewertung der beweglichen Sachen wird daher im Rahmen dieser Betriebsabrechung nicht mehr vorgenommen. 4

5 3. Kostenartenrechnung Kostenart Personalkosten , ,11 Strom- und Wasserkosten , ,58 Unterhaltung und Betriebskosten für Gebäude, Anlagen, Geräte und Maschinen , ,06 Informationsmaterial, Schutzkleidung 6.227,01 0,00 Abwasserabgabe , ,50 Erstattung an die Stadtwerke , ,97 Allg. Verwaltungskostenbeiträge , ,92 Kosten Betriebsabrechnung , ,17 Umlage LINEG-Betriebshaushalt , ,94 kalkulatorische Abschreibungen , ,17 kalkulatorische Zinsen , ,78 vermögenswirksame Ausgaben 0,00 0,00 Fahrzeugkosten ASK , ,36 Ausgleich von Unterdeckungen , , , ,56 Bei dieser Aufstellung handelt es sich um die sogenannte Wirtschaftsrechnung des Betriebes Abwasserbeseitigung. In dieser Aufstellung sind nur Aufwandsposten enthalten, die zur Kostenrechnung gehören. 4. Kostenstellen Für die Betriebsabrechnung Abwasserbeseitigung wurden sieben Hauptkostenstellen, drei Nebenkostenstellen und eine allgemeine Kostenstelle eingerichtet. Die Hauptkostenstellen nehmen alle Kosten auf, die unmittelbar der Gebührenbedarfsberechnung und der Kostenträgereinheitsrechnung zugerechnet werden. Hilfskostenstellen sind Vorkostenstellen, die in keinem direkten Zusammenhang mit dem einzelnen Kostenträger (m³-abwasser) stehen. Ihre Kosten werden den Hauptkostenstellen zugeordnet, für die sie Aufgaben erfüllen. Allgemeine Kostenstellen sind ebenfalls Vorkostenstellen für den gesamten Betrieb. 5

6 Die Zusammenfassung der Kostenstellen des BAB für den Bereich der Abwasserbeseitigung (incl. Anteil für Straßenentwässerung) zeigt das Betriebsergebnis 2010 auf: Hauptkostenstellen Kosten Erlöse Bruttobetriebsergebnis Überdeckung Unterdeckung (-) Kanal SW (KSt. 1100) , , ,37 Kanal MW (KSt. 1110) , , ,81 Kanal RW (KSt. 1120) , , ,38 Sandfänge (KSt. 1130) , , ,55 Pumpstation SW (KSt. 1140) , , ,80 Pumpstation MW (KSt. 1150) , , ,40 Pumpstation RW (KSt. 1160) , , , , , ,14 Die Gesamtkosten nach Abzug der Kosten für Straßeneinläufe betragen ,56. Sie wurden bei den Hauptkostenstellen wie folgt ermittelt: Hauptkostenstellen Kosten Erlöse Bruttobetriebsergebnis Überdeckung Unterdeckung (-) Kanal SW (KSt. 1100) , , ,37 Kanal MW (KSt. 1110) , , ,84 Kanal RW (KSt. 1120) , , ,76 Sandfänge (KSt. 1130) , , ,76 Pumpstation SW (KSt. 1140) , , ,80 Pumpstation MW (KSt. 1150) , , ,41 Pumpstation RW (KSt. 1160) , , , , , ,64 Erlöse wurden in Höhe von ,92 festgestellt, so dass eine Unterdeckung in Höhe von ,64 (= 3,32 %) entstanden ist. Die Unterdeckung wird anteilig in den Jahren 2012 und 2013 berücksichtigt. 6

7 4.1 Hauptkostenstelle Kanal Schmutzwasser Bei dieser und den beiden folgenden Hauptkostenstellen (Ziff. 4.2 und 4.3) werden die Kosten erfasst, die durch das Sammeln und Ableiten des Schmutz-, Misch- und Regenwassers (einschließlich der Straßenentwässerung) bis zur Kläranlage entstehen (Vorhaltung der Kanalleitungen, Betrieb, Unterhaltung, LINEG-Umlagen und Verwaltungsgemeinkosten). Bei dieser Hauptkostenstelle handelt es sich um folgende Kosten: Personalkosten ,14 2,93% Unterhaltung der Kanalleitungen ,52 1,24% LINEG-Beitrag ,12 65,47% Abwasserabgabe ,12 2,24% Erstattung Stadtwerke ,36 0,68% kalkulatorische Abschreibungen ,87 16,09% kalkulatorische Zinsen ,53 8,20% Fahrzeugkosten ASK ,25 1,37% Verwaltungs-/Betriebs.Kost. -Verwaltung-, Allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung ,43 0,50% ,34 Ausgleich von Unterdeckungen ,86 1,27% ,20 100,00% 4.2 Hauptkostenstelle Kanal Mischwasser Hier entstanden folgende Kosten: Personalkosten ,14 3,45% Unterhaltung der Kanalleitungen ,77 1,37% LINEG-Beitrag ,91 64,16% Abwasserabgabe 0,00 0,00% Erstattung Stadtwerke ,55 0,68% kalkulatorische Abschreibungen ,73 14,61% kalkulatorische Zinsen ,02 12,40% Fahrzeugkosten ASK ,25 1,59% Verwaltungs-/Betriebs.Kost. -Verwaltung-, Allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung ,10 0,57% ,47 Ausgleich von Unterdeckungen ,07 1,18% ,54 100,00% 7

8 4.3 Hauptkostenstelle Kanal Regenwasser Im Stadtgebiet sind rd. 3 / 4 der gesamten Kanalstrecken nach dem Trennsystem verlegt, davon rd. die Hälfte an Regenwasserkanälen. Bei dieser Hauptkostenstelle sind folgende Kosten entstanden: Personalkosten ,58 5,01% Unterhaltung der Kanalleitungen ,63 3,50% LINEG-Beitrag ,63 35,32% Abwasserabgabe 784,23 0,07% Erstattung Stadtwerke 7.796,79 0,68% kalkulatorische Abschreibungen ,50 34,17% kalkulatorische Zinsen ,73 16,40% Fahrzeugkosten ASK ,25 2,76% Verwaltungs-/Betriebs.Kost. -Verwaltung-, Allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung ,99 0,95% ,33 Ausgleich von Unterdeckungen ,66 1,14% ,99 100,00% 4.4 Hauptkostenstelle Sandfänge In die Regenwasserkanalstrecken sind zur Beruhigung des Wasserflusses und zum Absetzen von mitgeführten Sinkstoffen (insbesondere Sand, Erde und Staub) sog. Sandfänge eingebaut worden. Diese werden von Zeit zu Zeit von den abgesetzten Stoffen, die sonst den Wasserdurchfluss im Kanal hemmen und die Betriebsanlagen der LINEG-Kläranlage belasten würden, befreit. Bei dieser Hauptkostenstellen sind folgende Kosten entstanden: Personalkosten ,10 33,37% Unterhaltung der Anlagen 352,65 0,21% Erstattung Stadtwerke 1.088,23 0,66% kalkulatorische Abschreibungen ,98 29,96% kalkulatorische Zinsen ,50 18,70% Fahrzeugkosten ASK ,25 12,40% Verwaltungs-/Betriebs.Kost. -Verwaltung-, Allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung 5.881,73 3,56% ,44 Ausgleich von Unterdeckungen 1.884,94 1,14% ,38 100,00% 8

9 4.5 Hauptkostenstelle Pumpstationen Schmutzwasser Im System der Entwässerungsleitungen mussten in verschiedenen Stadtteilen Pumpstationen (teilweise mit Druckrohrleitungen) eingebaut werden, um die erforderlichen Abfallgefälle zu erreichen. Bei diesen Schmutzwasser-Pumpstationen sind folgende Kosten entstanden: Personalkosten ,53 36,65% Bauliche Unterhaltung und Betriebskosten ,48 16,71% Erstattung Stadtwerke 3.560,25 0,64% kalkulatorische Abschreibungen ,83 14,19% kalkulatorische Zinsen ,33 8,43% Fahrzeugkosten ASK ,75 16,49% Baumaßnahmen 0,00 0,00% Verwaltungs-/Betriebs.Kost. -Verwaltung-, Allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung ,92 5,61% ,09 Ausgleich von Unterdeckungen 7.015,45 1,27% ,54 100,00% 4.6 Hauptkostenstelle Pumpstationen Mischwasser In den Mischwasserkanälen sind zur Erreichung eines Ablaufgefälles Pumpstationen eingebaut. Bei diesen Mischwasser-Pumpstationen sind folgende Kosten entstanden: Personalkosten ,14 50,29% Bauliche Unterhaltung und Betriebskosten 686,33 1,51% Erstattung Stadtwerke 292,58 0,64% kalkulatorische Abschreibungen 4.757,75 10,48% kalkulatorische Zinsen 1.493,69 3,29% Fahrzeugkosten ASK ,25 27,17% Verwaltungs-/Betriebs.Kost. -Verwaltung-, Allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung 2.471,49 5,45% ,23 Ausgleich von Unterdeckungen 525,98 1,16% ,21 100,00% 9

10 4.7 Hauptkostenstelle Pumpstationen Regenwasser Bei den Regenwasser-Pumpstationen im Stadtgebiet sind folgende Kosten entstanden: Personalkosten ,34 6,29% Bauliche Unterhaltung und Betriebskosten ,86 17,51% Erstattung Stadtwerke 2.160,16 0,66% kalkulatorische Abschreibungen ,51 59,56% kalkulatorische Zinsen ,98 8,71% Fahrzeugkosten ASK ,25 3,53% Baumaßnahmen 0,00 0,00% Verwaltungs-/Betriebs.Kost. -Verwaltung-, Allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung 8.258,04 2,54% ,14 Ausgleich von Unterdeckungen 3.866,06 1,19% ,20 100,00% 4.8 Nebenkostenstelle Straßenentwässerung Die Straßeneinläufe (Sinkkästen am Fahrbahnrand) dienen der Straßenentwässerung. Sie sind nur bei Regenwasser- oder Mischwasserkanälen vorhanden. Da die Entwässerung der Straßen, Wege und Plätze eine im öffentlichen Interesse liegende Aufgabe ist, sind die Kosten von der Stadt zu tragen. Es ist daher eine Kostenabgrenzung zwischen Abwasserbeseitigung und Straßenunterhaltung erforderlich. Aus diesem Grund wurde die Nebenkostenstelle Straßenentwässerung eingerichtet. Die Kosten teilen sich wie folgt auf: Personalkosten ,73 24,19% Bauliche Unterhaltung und Betriebskosten ,76 1,15% kalkulatorische Abschreibungen ,39 43,96% kalkulatorische Zinsen ,51 20,13% Fahrzeugkosten ASK ,00 10,58% ,39 100,00% 10

11 Hinzu kommen noch die folgenden Verrechnungskosten: Kosten Anteil Kanal Mischwasser 10% ,97 Kanal Regenwasser 20% ,62 Sandfänge 20% ,79 Pumpstationen Mischwasser 10% 3.859,97 Pumpstationen Regenwasser 20% , ,48 5. Vermögensrechnung, Vermögensveränderungsrechnung (Einnahmen und Ausgaben) Bei der Abwasserbeseitigung handelt es sich um einen kapitalintensiven Betrieb. Von den Gesamtkosten entfallen 22,16 % auf die kalkulatorischen Abschreibungen der Betriebsanlagen. 6. Personalkostenermittlung Die Entgelte der tariflich Beschäftigten werden nach Arbeitsplatzbeschreibungen auf die entsprechenden Kostenstellen aufgeteilt. Die Personalkosten des ASK werden entsprechend der tatsächlich geleisteten Stunden mittels Stundensätzen in Rechnung gestellt. 7. Ermittlung der sächlichen Verwaltungskosten, Unterhaltungskosten, Betriebskosten, LINEG-Umlage einschl. Abwasserabgabe Die Sachkosten, Verwaltungskosten, Unterhaltungskosten und Betriebskosten werden durch den ASK mitgeteilt bzw. sind in den Verrechnungssätzen des ASK enthalten. Die Höhe der LINEG-Umlage und die Abwasserabgabe ergeben sich aus den Beitrags- und Umlagebescheiden der LINEG. Die LINEG-Umlage 2010 betrug lt. Entwurf des Wirtschaftsplanes rd ,00. Die Aufteilung ergibt sich aus folgender Auflistung: 11

12 Zusammensetzung Planung und Bau ,96 Unterhaltung und Betrieb ,79 Sonstige Arbeiten ,56 Gemeinkosten , ,77./. Überschuss aus Vorjahren 5.891,21./. Entnahme Rücklagen 0, ,56 sonstige Arbeiten Gemeinkosten Planung und Bau Planung und Bau Unterhaltung und Betrieb Sonstige Arbeiten Unterhaltung und Betrieb Gemeinkosten 8. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung Die Verwaltungskostenbeiträge stellen Erstattungen für Verwaltungsleistungen anderer Ämter der Stadtverwaltung dar, die diese für die kostenrechnende Einrichtung Abwasserbeseitigung erbringen (z.b. Haupt- u. Personalamt, Rechnungsprüfungsamt usw.). Die Höhe der Verwaltungskostenbeiträge richtet sich nach dem Umfang der Leistungen der in Anspruch genommenen Ämter. Zu den Verwaltungskostenbeiträgen zählen Personal-, Sach- und kalkulatorische Kosten. Bei der Ermittlung der Verwaltungskostenbeiträge handelt es sich um Annäherungswerte. Sie werden etwa alle fünf Jahre neu berechnet. Die letzte Neuberechnung der Verwaltungskostenbeiträge wurde für das Jahr 2010 durchgeführt. Für die Folgezeit wird eine jährliche Kostenerhöhung von pauschal 2,00 % berücksichtigt. 12

13 Der Gesamtbetrag der allgemeinen Verwaltungskostenbeiträge wurde für die kostenrechnende Einrichtung Abwasserbeseitigung mit ,71 ermittelt. Der Verwaltungskostenbeitrag für die Betriebskostenabrechnung beläuft sich für diesen Bereich auf ,99. Die Verteilung der Verwaltungskostenbeiträge auf die Hauptkostenstellen des BAB wird in Ziffer 10. dieses Berichtes erläutert. 9. Zusatzkosten Zu den Zusatzkosten gehören kalkulatorische Abschreibungen und kalkulatorische Zinsen. Diese Zusatzkosten ergeben mit den Personal- und Sachkosten und den Verwaltungskostenbeiträgen eine Vollkostenrechnung. 9.1 Abschreibung vom unbeweglichen Vermögen und Verteilung auf die Hauptkostenstellen Die lineare Abschreibung gewährleistet eine gleichmäßige Verteilung der Abnutzungskosten der Abwasseranlagen zum augenblicklichen Wert (Wiederbeschaffungszeitwert) bezogen auf die Jahre der mutmaßlichen Nutzung (Nutzungsdauer). Durch die Abschreibung wird gleichzeitig die Wertminderung erfasst (Vermögensrechnung). Es ergibt sich folgende Berechnung: 13

14 9.2 Verzinsung des aufgewandten Kapitals und Verteilung auf die Hauptkostenstellen Die kalkulatorischen Zinsen stellen einen Gegenwert für entgangenen Nutzen dar. Sie haben Kostencharakter, da sie echten Wertverzehr im Sinne der Kapitalnutzung bewirken. Bei der Verzinsung des Anlagenkapitals bleibt der aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten (Erschließungsvertragskanäle) sowie aus Zuweisungen und Zuschüssen aufgebrachte Kapitalanteil außer Betracht. Aufgrund der Entwicklung des Zinsniveaus der letzten Jahre ist gem. Urteil des Oberverwaltungsgerichts NRW vom ab dem Kalkulationsjahr 2006 nur noch eine kalkulatorische Verzinsung auf der Grundlage von 7 % zulässig. Ab 2009 wird aufgrund der Empfehlung des Städte- u. Gemeindebundes eine Verzinsung auf der Grundlage von 6,6 % vorgenommen. Es ergibt sich folgende Berechnung: 16

15 10. Umlage der Kosten der allgemeinen Kostenstellen und Hilfskostenstellen sowie Verteilungsschlüssel Nicht alle Kosten können direkt als Stelleneinzelkosten zugeordnet werden. Die Gemeinkosten sind durch Schlüsselung zu verteilen. Zu diesem Zweck werden Verteilungsschlüssel angewendet, die entsprechend zu den Gemeinkosten messbar erscheinen. Die Gesamtkosten werden zu dieser Zahl ins Verhältnis gesetzt und proportional auf die zu belastenden Haupt- bzw. Nebenkostenstellen gebucht. Folgende Verteilungsschlüssel wurden gewählt: Gemeinkosten Sächliche Verwaltungskosten, allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung Verteilungsschlüssel Personal- und Sachkosten (ohne LINEG-Umlage und Abwasserabgabe) Die Unterhaltungs- und Betriebskosten der Fahrzeuge des ASK werden nach Einsatzstunden mittels Stundensätzen berechnet. Kamp-Lintfort, den Hähnel 19

16 20 Gr Anlage Kostenrechnung und Analyse nach dem BAB 2010 Abwasserbeseitigung Personalkosten ,10 6,57% Unterhaltung der baulichen Anlagen und Geräte und Betriebskosten ,65 3,19% Erstattung an die Stadtwerke ,97 0,65% LINEG-Beitrag ,94 50,84% Abwasserabgabe ,50 1,04% kalkulatorische Abschreibungen ,17 21,07% kalkulatorische Zinsen ,78 11,22% Fahrzeugkosten ASK ,36 3,06% Verwaltungs-/Betriebs.Kost. -Verwaltung-, Allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung ,09 1,08% ,56 Ausgleich von Unterdeckungen ,00 1,27% ,56 100,00% Kamp-Lintfort, den Hähnel 20

17 20 Gr Anlage Gebührenbedarfsberechnung 2012 Im Jahr 2012 werden Kosten in Höhe von rund ,00 erwartet. Damit sind die Gesamtkosten geringfügig niedriger, als im Vorjahr (2011: ,00 ). Der Erstattungsbetrag aus der Beitragsausgleichsrücklage der LINEG wurde auf die Jahre 2009 bis 2011 verteilt, so dass ab dem Jahr 2012 hier kein Verrechnungsbetrag mehr zur Verfügung steht. Aus dem Jahr 2009 steht noch ein anteiliger Betrag in Höhe von rund ,00 aus der Überdeckung zur Verfügung. Unter Berücksichtigung der Überdeckung verbleibt ein Gebührenbedarf in Höhe von ,00. Der Gebührenbedarf teilt sich auf in ,00 für die Schmutzwasserbeseitigung und ,00 für die Niederschlagswasserbeseitigung. Nach Abzug des Stadtanteils in Höhe von ,80 beträgt der von den Gebührenschuldnern zu finanzierende Gebührenbedarf ,00. Im Vergleich zum Vorjahr bedeutet dies eine Erhöhung in Höhe von ,00. 21

18 Gebührenbedarfsberechnung Schmutzwasser 2012 Personalkosten ,24 7,51% Unterhaltung der baulichen Anlagen und Geräte und Betriebskosten ,77 3,46% Erstattung an die Stadtwerke ,46 0,76% LINEG-Beitrag ,82 51,05% Abwasserabgabe ,00 2,31% kalkulatorische Abschreibungen ,38 18,81% kalkulatorische Zinsen (6,6 % vom Restbuchwert des Anschaffungs-/Herstellungswertes) ,77 11,44% Fahrzeugkosten ASK ,24 3,47% Verwaltungs-/Betriebs.Kost. -Verwaltung-, Allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung ,99 1,20% ,67 100,00% Ausgleich der Unterdeckung aus ,00 Gesamtkosten Schmutzwasser ,67. Kamp-Lintfort, den Hähnel 22

19 20 Gr Anlage Kostenträgereinheitsrechnung Schmutzwasser 2012 Kosten: Gesamtkosten der Schmutzwasserbeseitigung ,67./. ant. Überdeckung aus ,00./. Erstattungen 0,00 = Gebührenbedarf ,67 Leistung: = Abwassereinheiten ,00 m 3 Gebührenberechnung: Gebührenbedarf ,67 : Abwassereinheiten ,00 m 3 = Gebühr pro m 3 2,91 Kalkulationsgrundlage für die Leistungsmenge bei der Schmutzwasserbeseitigung Die Leistungsmenge wurde durch die Steuerabteilung auf der Grundlage aktueller Datenbestände ermittelt, die durch das Kommunale Rechenzentrum Niederrhein zur Verfügung gestellt werden. Zu erwartende Veränderungen für das Jahr 2010, beispielsweise durch den Anschluss von Neubauten, wurden ebenfalls berücksichtigt. Bei der Kostenträgereinheitsrechnung für das Jahr 2012 werden Verbrauchseinheiten in Höhe von m 3 zu Grunde gelegt. Kamp-Lintfort, den Hähnel 23

20 20 Gr Anlage Gebührenbedarfsberechnung Niederschlagswasser 2012 Personalkosten ,76 10,49% Unterhaltung der baulichen Anlagen und Geräte und Betriebskosten ,23 4,13% Erstattung an die Stadtwerke ,54 0,56% LINEG-Beitrag ,18 24,33% Abwasserabgabe 0,00 0,00% kalkulatorische Abschreibungen ,62 37,18% kalkulatorische Zinsen (6,6 % vom Restbuchwert des Anschaffungs-/Herstellungswertes) ,23 17,42% Fahrzeugkosten ASK ,76 4,85% Verwaltungs-/Betriebs.Kost. -Verwaltung-, Allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung ,01 1,04% ,33 100,00% Ausgleich der Unterdeckung aus ,00 Gesamtkosten Niederschlagswasser ,33 Kamp-Lintfort, den Hähnel 24

21 20 Gr Anlage Kostenträgereinheitsrechnung Niederschlagswasser 2012 Kosten: Gesamtkosten der Niederschlagswasserbeseitigung ,33./. ant. Überdeckung aus ,00./. Erstattungen 0,00 = Gebührenbedarf ,33 Leistung: = befestigte und/oder bebaute Fläche ,00 m² Gebührenberechnung: Gebührenbedarf ,33 : befestigte/bebaute Fläche ,00 m² = Gebühr pro m² 0,84 Kalkulationsgrundlage für die befestigten Flächen bei der Niederschlagswasserbeseitigung Nach der ersten Veranlagung der Niederschlagswassergebühr gab es kontinuierlich Flächenkorrekturen (nachträglich festgestellte nicht abflusswirksame Flächen und Flächenzugänge), die im Saldo zu einer Reduzierung der abflusswirksamen Flächen führten. Aktuell wurde eine abflusswirksame Gesamtfläche von m² ermittelt. Dies bedeutet im Vergleich zum Veranlagungsjahr 2011 einen Rückgang der befestigten abflusswirksamen Flächen um rund m². Der Anteil der städtischen Flächen beträgt unverändert m². 25

22 Die Erhöhung der Niederschlagswassergebühr um 0,07 / m² von 0,77 / m² auf 0,84 /m² wird zum einen verursacht durch die wegfallende Erstattung aus Vorjahren sowie durch den notwendigen Ausgleich der Unterdeckung in Höhe von ,00 aus dem Jahr Hinzu kommt noch der Rückgang der abflusswirksamen Flächen um rd m² (rund 3 %), der ebenfalls eine Erhöhung der Gebühr pro m² zur Folge hat. Kamp-Lintfort, den Hähnel 26

23 20 Gr Anlage Kostenübersicht Abwasserbeseitigung 2010 bis 2012 Kostenarten BAB 2010 GBB 2011 GBB 2011 GBB 2012 GBB 2012 Schmutz- Nieder- Schmutz- Niederwasser schlagsw. wasser schlagsw. Personalkosten , , , , ,76 Unterhaltung und Betriebskosten , , , , ,23 Erstattung an die Stadtwerke , , , , ,54 LINEG-Beitrag , , , , ,18 Abwasserabgabe , ,00 0, ,00 0,00 kalkulatorische Abschreibungen , , , , ,62 kalkulatorische Zinsen , , , , ,23 Fahrzeugkosten ASK , , , , ,76 Verwaltungs-/Betriebskosten, Allg. Verwaltungskostenbeiträge, Kosten der Betriebsabrechnung , , , , , , , , , ,33 + Ausgleich Unterdeckung , , , , ,00 - Erstattungen , ,00 0,00 0, , , , , ,33./. Überdeckungen , , , ,00 Gesamtkosten , , , , ,33 27