Gesplittete Abwassergebühr Bürgerversammlung v Marktgemeinde Burghaun. Zusatzveranstaltung. Marktgemeinde Burghaun

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1 Gesplittete Abwassergebühr Bürgerversammlung v Zusatzveranstaltung Burghaun Großenmoor Hechelmannskirchen Hünhan Langenschwarz Gruben Rothenkirchen Schlotzau Steinbach Schlossstr. 15, D Burghaun Tel. +49/6652/ D1V003 EB: Gesplittete Abwassergebühr Oktober, den 22. Oktober 2015

2 Überblick 1. Ausgangslage und Zielsetzung 2. Kalkulation 3. Wirkungsweise 4. Weiteres Vorgehen - 1 -

3 Zielsetzung Ziel 1: Umsetzung der Rechtssprechung Ziel 2: Abwicklung der Widersprüche Ziel 3: Auskömmliche Ansätze i.s.d. KAG Ziel 4: transparentes Vorgehen Ergebnis: gerichtsfeste Satzung mit auskömmlichen adäquaten Gebührensätzen, gutachterlich fundiert und für sachkundige Dritte nachvollziehbar Gerechtigkeit? Grundsätzlich können Gebühren nicht 100% gerecht sein

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6 Schematische Darstellung der Kalkulation Erhebung der Versieglungsflächen Befliegung (Müller&Richter) Fragebogen Versand Auswertungen (Müller&Richter) Anlagenbuchhaltung Abschreibung und Aufwendungen gm. genehmigter Wirtschaftspläne 2013 fortgeschrieben bis 2018 (Gemeindewerke Burghaun) Kaufm. Kalkulation (PRC Fulda) Technische Kalkulation Schmutzfrachtsimul ationsmodell (SMUSI) (IGM Schöneck) Aufteilung Schmutzund Niederschlagswasser Schmutzwasser Fortschreibung effektiver Abrechungsmengen gm. Bertelsmanngutachten Rechtsprechung Kommunales Abgabengesesetz (KAG) hess. Eigenbetriebsgesetz Deckelung Fixkosten bei 35%-Reglung Wertaufholung Jahresfehlbeträge Splittungsvorgabe Marktgemeinde Schmutz-/Niederschlagswasser Burghaun - 5 -

7 Gebührenstruktur im Vergleich Abwassergebühr (alt) Gesplittete Abwassergebühren (neu) Abwassergebühr a) Schmutzwasser (SW) b) Niederschlagswasser (NW) Grundgebühr (7,50 EUR p.m.) SW-Grundgebühr (5,65 EUR p.m.) NW-Grundgebühr (0,13 EUR / m 2 p.a.) SW-Gebühr (3,09 EUR / m 3 ) SW-Einleitungsgebühr (3,09 EUR / m 3 ) NW-Einleitungsgebühr (0,18 EUR / m 2 ) - 6 -

8 Gesplittete Abwassergebühren: Bemessungsgrundlagen Niederschlagswasser Schmutzwasser Versiegelte Fläche in m2 Verbrauchtes Wasser in m3-7 -

9 Überblick 1. Satzungsänderungen 2. Ausgangslage und Zielsetzung 3. Kalkulation 4. Wirkungsweise 5. Weiteres Vorgehen - 8 -

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11 Ermittlung der umlagefähigen Kosten lt. Kalkulation Die umlagefähigen Kosten wurden aus dem arithmetischen Mittel der Haushaltjahre 2015 bis 2018 ermitteln. * teilweise in Fixkosten umgegliedert Bezeichnung EUR Personalkosten 250,00 Raumkosten ,00 Werbe-/Reisekosten 1.500,00 Kfz-Kosten 6.500,00 Steuern/Versicherungen 4.150,00 Schuldzinsen ,00 Unterhalt Kanalanlagen ,00 Abwasseruntersuchungen 6.500,00 Herst. Hausanschlüsse 5.000,00 Fremdlstg. Bauhof 5.000,00 Sonstige Fremdleistungen ,00 Fremdlstg. Abwasser ,00 Unterhalt Maschinen ,00 AfA Kläranlage ,00 AfA Kanal ,00 Abwasserabgabe ,00 Fernmeldegebühren 2.200,00 Bürobedarf 200,00 Verbrauchsmittel ,00 Aus- und Fortbildung 600,00 Dienst- und Schutzkleidung 850,00 EDV-Kosten 1.500,00 Verwaltungskosten ,00 Prüfungs-/Beratungskosten 3.500,00 Klärschlammentsorgung ,00 Umlagefähige Kosten ,

12 Ermittlung der Einnahmen/Minderung der Ausgaben Die Einnahmen wurden aus dem arithmetischen Mittel der Haushaltjahre 2015 bis 2018 ermitteln. * Ergänzungsbeiträge der Bürger Bezeichnung EUR Hausanschlüsse, Reparaturen 5.000,00 Zinserträge 1.000,00 Verwaltungsgebühren 100,00 Aufl. SoPo Kanalbeiträge* ,00 Einnahmen ,

13 Kalkulatorische Kosten Bezeichnung EUR Die umlagefähigen Kosten wurden aus dem arithmetischen Mittel der Haushaltjahre 2015 bis 2018 ermitteln. * aus Gesamtkosten in Fixkosten umgegliedert Anlage-/Eigenkapitalverzinsung Verz. RBW KA (Ausgaben) ,28 Verz. RBW Kanal (Ausgaben) ,09 (4 % Zins) 0,00 0,00 Schuldzinsen (Einnahmen) ,00 * 0,00 Wertaufholung der letzten 5 Jahresfehlbeträge Ergebnis 2010 ( ,00 EUR) 9.498,80 Ergebnis 2011 ( ,89 EUR) ,78 Ergebnis 2012 ( ,48 EUR) ,90 Ergebnis 2013 ( ,20 EUR) 2.280,44 Ergebnis 2014 ( ,77 EUR) ,15 Abzug Fixkosten 35% (Grundgebühr): Fremdlstg. Abwasser ,00 AfA Kläranlage ,30 AfA Kanal MW ,70 Verwaltungskosten ,00 Strom Kläranlage (TEUR 106) ,00 (in Betriebskosten enthalten) Kalkulatorische Kosten ,

14 Ansatzfähige Kosten Gesamtbetrag Abwasserbeseitigung Ortsnetz Schmutzwasser Ortsnetz Niederschlagswasser Ortsnetz Straßenentwässerungskosten Kläranlage Schmutzwasser Kläranlage Niederschlagswasser Kläranlage Straßenentwässerungskosten Ausgaben , , , , , , ,59 Einnahmen , , ,00 125,00 380,00 101,00 69,00 Ansatzfähige Kosten , , , , , , ,

15 Ermittlung der Gebührensätze Ermittlung der Gebührensätze für den Kalkulationszeitraum Gebührenpflichtige Fläche in m² ,00 Schmutzwasser ( /m³) Abwassermenge in m³ ,00 Kanalbereich 1,1563 Klärbereich 1,9334 Kalkulation 3,0897 Festsetzung (kaufm. Rundung) 3,0900 Niederschlagswasser ( /m²) Kanalbereich 0,1256 Klärbereich 0,0515 Kalkulation 0,1771 Festsetzung (kaufm. Rundung) 0,

16 Ermittlung der Grundgebühren Gesamt Verteiler SW Verteiler NW Grundgebühr p.a. Kalkulation 67,5792 0,1247 Festsetzung 67,8000 0,1300 Grundgebühr mtl. Kalkulation 5,6316 0,0104 Festsetzung 5,6500 0,

17 Überblick 1. Satzungsänderungen 2. Ausgangslage und Zielsetzung 3. Kalkulation 4. Wirkungsweise 5. Weiteres Vorgehen

18 7000 Veränderungen der Verbraucherkosten ALT-NEU

19 Rechenbeispiele 1 Art Versiegel Verbrauch Grundgeb. Verbrauch Gebühr Grundgeb. Grundgeb. Gebühr Gebühr Gebühr +/- in % ungsfläche m³ mtl. Alt Gesamt SW/mtl NW/jährlich SW NW Neu Gesamt Gebührensätze 7,5000 3,0900 5,65 0,13 3,0900 0,18 Nulllinie (Ds.-Werte) 71, ,18 405,18 67,8 9,31 315,18 12,89 405,18 0,00 0% EFH ,84 324,84 67,8 36,40 234,84 50,40 389,44 64,60 20% EFH ,41 241,41 67,8 27,30 151,41 37,80 284,31 42,90 18% EFH ,42 516,42 67,8 31,20 426,42 43,20 568,62 52,20 10% MFH ,5 1480,50 67,8 27, ,5 79, ,80 84,30 6% MFH ,04 881,04 67,8 57,20 791,04 79,20 995,24 114,20 13% MFH ,05 847,05 67,8 23,40 757,05 32,40 880,65 33,60 4%

20 Rechenbeispiele 2 Alt Neu Veränderung Art Versiegel Verbrauch Grundgeb. Verbrauch Gebühr Grundgeb. Grundgeb. Gebühr Gebühr Gebühr +/- in % ungsfläche m³ mtl. Alt Gesamt SW/mtl NW/jährlich SW NW Neu Gesamt Gebührensätze 7,5000 3,0900 5,65 0,13 3,0900 0,18 Nulllinie (Ds.-Werte) 71, ,18 405,18 67,8 9,31 315,18 12,89 405,18 0,00 0% L+F ,00 67,8 377, , ,80 876,80 124% L+F ,65 661,65 67,8 153,40 571,65 212, ,25 343,60 52% L+F ,95 568,95 67,8 365,30 478,95 505, ,85 848,90 149% Gewerbe ,43 173,43 67,8 588,90 83,43 815, , ,10 797% Gewerbe ,87 222,87 67,8 1227,20 132, , , , % Gewerbe ,41 241,41 67,8 184,60 151, , , ,86 611% DGH Rothk ,94 293,94 67,8 289,90 203,94 401,40 963,04 669,10 228% Kläre im Gr ,61 179,61 67,8 354,90 89,61 491, ,71 824,10 459% Sportl. BGH ,79 803,79 67,8 197,60 713,79 273, ,79 449,00 56%

21 Ausblick Demografischer Wandel: -10% d. Bevölkerung à SW-Gebühr +0,37 EUR / m3 d.h.: 3,09 EUR / m3 à 3,46 EUR / m3 Versieglungsfläche -10%à NW-Gebühr +0,02 EUR / m2 versiegelte Fläche d.h.: 0,18 EUR / m2 à 0,20 EUR / m2 Reparaturanstieg EUR à SW-Gebühr + 0,04 EUR / m3 d.h.: 3,09 EUR / m3 à 3,13 EUR / m3 Aktives Steuern bleibt in der Zukunft unerlässlich. Heißt: Die Welt dreht sich weiter. Wir müssen regelmäßig anpassen. ABER: Wir wissen, wie was wirkt!

22 Überblick 1. Satzungsänderungen 2. Ausgangslage und Zielsetzung 3. Kalkulation 4. Wirkungsweise 5. Weiteres Vorgehen

23 Weitere Vorgehensweise - Zeitplan HJ HJ HJ HJ Neufestsetzung 2016 Liefertermin Q Rückabwicklung 2012 Rückabwicklung 2013 Liefertermin Q2-Q Rückabwicklung 2014 Rückabwicklung 2015 Liefertermin Q2-Q

24 Weitere Vorgehensweise - Prozessschritte Rückabwicklung Geschäftsjahre Ableitung aus Überfliegungsdaten und Selbstauskunft 2. Einzelfallprüfung von Änderungsanträgen via Rechnungen und Katasterabgleich 3. Neukalkulation der einzelnen Geschäftsjahre Satzungsänderung Sukzessive Veranlagung und Bescheidlauf

25 Genial, zentral Willkommen zu Hause! Burghaun, den 22. Oktober 2015 Danke für die Aufmerksamkeit!