Zweck der Finanzplanung Gemäss gesetzlicher Vorgabe haben die Gemeinden für eine umfassende Aufgaben- und Finanzplanung zu sorgen, deren Aufgaben und Ausgaben auf die Notwendigkeit und Zweckmässigkeit sowie auf ihre finanziellen Auswirkungen und ihre Tragbarkeit hin zu überprüfen ist ( 116 KV). Die Aufgaben- und Finanzplanung ist zugleich Planungs- und Führungsinstrument der Exekutive und Informationsmittel für die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger. Allgemeines Die Zahlen der Aufgaben- und Finanzplanung sind in 1 000 Franken dargestellt und beinhaltet nur die Einwohnergemeinde ohne Eigenwirtschaftsbetriebe. Planungsgrundlagen Es geht darum, die zukünftigen Aufwände und Erträge zu schätzen, um damit den finanzpolitischen Rahmen für die Investitionstätigkeit zu schaffen. Investitionen Diese sind im separaten Dokument auf Seite 2 dargestellt und in die drei Kategorien Projekte im Bau, Projekte beschlossen und Projekte geplant aufgeteilt. Bei letzter Position muss zuerst noch die Gemeindeversammlung einem Verpflichtungskredit zustimmen. Bei der Kreisschule Entfelden wurden keine zusätzlichen (neuen) Schulbauten berücksichtigt. Plan-Erfolgsrechnung Der Aufwand und Ertrag basiert auf dem Stand des Budgets 2016. Die Positionen werden im Normalfall mit einer prozentual wählbaren Erhöhung (Teuerung) auf die Folgejahre vorgetragen. Sie können durch den Gemeinderat auch individuell angepasst werden, wenn gemäss Prognosen von Seiten Kanton oder Gemeinde genauere Zahlen bekannt sind. Spezielles Im Grossen Rat werden aktuell die Sparmassnahmen und der neue Finanzausgleich behandelt. Die Auswirkungen können zum Zeitpunkt der Erstellung noch nicht abgeschätzt werden. Beurteilung Unterentfelden hat aktuell hohe Schulden. Der Gemeinderat wie auch die Finanzkommission haben das Ziel, diese im Hinblick auf steigende Zinsen in den nächsten Jahren zu reduzieren. Mit der Beibehaltung des Steuerfusses von 113 % kann die Nettoschuld pro Einwohner von heute Fr. 2 300 auf knapp Fr. 1 940 im Jahr 2020 reduziert werden.
Investitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung Funktion Bezeichnung Betrag 2021 2022 2023 2024 2025 ab 2026 jährliche Abschreibung Projekte in Bau 7'328 1'418 903 1'176 0 0 0 0 0 0 0 0 0 211 2170 Schule Instandstellungs-/-haltungsprogr. 3'740 760 757 1176 107 2170 Schule Kiga- und Schulhausneubau 1'585 45 2170 Schule Erstellung Schulraumprovisorium 781 22 2170 Schule Kostenanteil div. Investitionen 27 1 2170 Schule Kostenanteil div. Investitionen 62 62 2 3410 Beitrag KEBA 111 3 6130 Anteil Sanierung Suhrenbrücke K208 146 146 4 6130 Lärmschutzmassnahmen Hauptstrasse 173 150 5 6150 Rahmenkredit Strassensanierungen 195 5 6150 Rahmenkredit Strassensanierungen 450 450 11 7900 Revision allg. Nutzungsplanung (netto) 58-4 6 Projekte beschlossen 192 0 192 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 6150 Rahmenkredit Strassensanierungen 30 30 1 6220 Anteil Sanierung WSB-Übergänge 162 162 4 Projekte geplant 5'405 0 100 95 1'055 740 1'400 1'075 740 200 0 0 0 269 0290 Umbau Wohnung Werkhof 90 90 3 2110 Schule Austausch Hardware 200 200 67 2110 Schule Austausch Hardware 200 200 67 2170 Schule Folgekredit Instandstell./-haltung 3'700 740 740 740 740 740 106 3410 Badi Sanierung Heizung, Innenbad etc. 220 10 95 115 6 7500 Hochwasserschutz Suhrental 660 660 13 7500 Offenlegung Schifflibach 335 335 7 Total Investitionsprojekte 12'925 1'418 1'195 1'271 1'055 740 1'400 1'075 740 200 0 0 0 485 Finanzplan 2016-2020 Steuern 113 %.xls / InvprogrammA Seite 1/1 InvprogrammA
Plan-Erfolgsrechnung Budget Prognose 2015 Einwohnerzahl 4'130 4'130 4'160 4'180 4'200 4'225 4'250 Steuerfuss 113% 113% 113% 113% 113% 113% 113% Betrieblicher Aufwand 13'611 13'611 13'277 13'432 13'648 13'910 14'150 30 Personalaufwand 2'224 2'224 2'182 2'204 2'226 2'248 2'271 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 877 877 1'023 1'085 1'037 1'047 1'111 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen inkl. 366 778 778 792 810 917 990 990 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 0 0 0 0 0 36 Transferaufwand ohne 366 9'732 9'732 9'280 9'333 9'468 9'625 9'778 davon Finanzausgleichsabgaben 0 0 0 0 0 0 0 Betrieblicher Ertrag 13'716 13'716 13'475 14'007 14'199 14'465 14'756 40 Fiskalertrag 11'576 11'576 11'430 11'491 11'674 11'931 12'213 4000/1 Einkommens- und Vermögenssteuern natürliche Pers. 10'200 10'200 10'150 10'201 10'354 10'571 10'793 31 Abschreibungen Steuerforderungen 80 80 80 80 80 80 80 4002 Quellensteuern 315 315 300 310 310 320 320 4010 Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Pers. 880 880 800 800 820 850 900 40 Sondersteuern und übriger Fiskalertrag 181 181 180 180 190 190 200 41 Regalien und Konzessionen 238 238 235 235 235 235 235 42 Entgelte 1'115 1'115 1'009 1'014 1'019 1'024 1'029 43 Verschiedene Erträge 0 0 0 0 0 0 0 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 21 21 20 20 20 20 20 46 Transferertrag 766 766 781 1'247 1'251 1'255 1'259 davon Finanzausgleichsbeiträge 0 0 0 612 612 612 612 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 105 105 198 575 551 555 606 34 Finanzaufwand 393 393 333 348 338 333 288 44 Finanzertrag 301 301 274 274 274 274 273 Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis -92-92 -59-74 -64-59 -15 13 13 139 501 487 496 591 38/48 Entnahme Aufwertungsreserve / a.o Ergebnis 0 0 0 0 0 0 0 3899 Abtragung Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0 0 0 0 Gesamtergebnis 13 13 139 501 487 496 591 Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2016 mit operativem Ergebnis gerechnet 263 Finanzplan 2016-2020 Steuern 113 %.xls / Plan-ER 22.12.2015
Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung 2015-2020 Einwohnerzahl Steuerfuss Abschreibungen aus Anlagebuchhaltung Abschreibungen aus Investitionsplan Abschreibungen Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Entnahme Aufwertungsreserve Abtragung Bilanzfehlbetrag (30 %) Gesamtergebnis 4'130 4'160 4'180 4'200 4'225 4'250 113% 113% 113% 113% 113% 113% 778 792 698 698 698 698 112 219 292 292 778 792 810 917 990 990 105 198 575 551 555 606-92 -59-74 -64-59 -15 13 139 501 487 496 591 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 139 501 487 496 591 Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2016 mit operativem Ergebnis gerechnet 263 Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag) Mittelbedarf aus Finanzierungsergebnis Rückzahlung Darlehen/Kredite Veränderungen Anlagen Finanzvermögen Finanzierungsbedarf Spezialfinanzierungen Mittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss) Aufnahme Darlehen/Kredite Bestand Darlehen/Kredite Aufwertungsreserve Anfang Jahr Entnahme Aufwertungsreserve Aufwertungsreserve Ende Jahr -1'418-1'195-1'271-1'055-740 -1'400 791 931 1'311 1'404 1'486 1'581-627 -264 40 349 746 181 627 264-40 -349-746 -181 2'000 1'000 1'000 1'000 2'000 1'000 0 0 0 0 0 0-410 -532-530 -530-530 -530 2'217 732 430 121 724 289 3'500 1'000 0 0 0 500 19'000 19'000 18'000 17'000 15'000 14'500 28'144 28'144 28'144 28'144 28'144 28'144 0 0 0 0 0 0 28'144 28'144 28'144 28'144 28'144 28'144 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Anfang Jahr 412 425 564 1'065 1'552 2'048 Abtragung Bilanzfehlbetrag (30 %) 0 0 0 0 0 0 Gesamtergebnis 13 139 501 487 496 591 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Ende Jahr 425 564 1'065 1'552 2'048 2'639 Nettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen) Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) 9'289 9'553 9'513 9'164 8'418 8'237 2'249 2'296 2'276 2'182 1'992 1'938 Finanzplan 2016-2020 Steuern 113 %.xls / Übersicht 22.12.2015
Schuldenübersicht 2015-2020 Bestehende Kredite/Darlehen Betrag Zinssatz Anfangsbestand 17'500 17'500 Neuaufnahme Kredite/Darlehen Kapitalbedarf gemäss Planung 4'500 1.50% 3'500 1'000 Kapitalbedarf gemäss Planung 500 2.00% 500 Rückzahlung Kredite/Darlehen Ausgleichsfonds AHV, Genf -2'000 3.06% -2'000 SUVA, Luzern -1'000 0.62% -1'000 Aargauische Pensionskasse, Aarau -1'000 1.63% -1'000 SUVA, Luzern -1'000 1.08% -1'000 Aargauische Pensionskasse, Aarau -2'000 2.57% -2'000 Aargauische Pensionskasse, Aarau -1'000 1.94% -1'000 AXA Leben AG, Winterthur -1'500 1.50% SUVA, Luzern -1'000 1.30% SUVA, Luzern -1'000 1.44% SUVA, Luzern -1'000 0.88% SUVA, Luzern -1'000 1.27% Luzerner Pensionskasse, Luzern -2'000 1.49% Bestand Kredite/Darlehen 19'000 19'000 18'000 17'000 15'000 14'500 Finanzplan 2016-2020 Steuern 113 %.xls / Schulden 22.12.2015
Kennzahlen Aufgaben- und Finanzplanung 2015-2020 Nettoschuld I Einwohner Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) 9'289 9'553 9'513 9'164 8'418 8'237 4'130 4'160 4'180 4'200 4'225 4'250 2'249 2'296 2'276 2'182 1'992 1'938 29500 Aufwertungsreserve 28'144 28'144 28'144 28'144 28'144 28'144 299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag 425 564 1'065 1'552 2'048 2'639 Relevantes Eigenkapital 28'569 28'708 29'209 29'696 30'192 30'783 Operativer Aufwand Vorjahr 13'643 14'004 13'610 13'780 13'986 14'243 Eigenkapitaldeckungsgrad 209% 205% 215% 216% 216% 216% Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen Selbstfinanzierungsgrad 791 931 1'311 1'404 1'486 1'581 1'418 1'195 1'271 1'055 740 1'400 56% 78% 103% 133% 201% 113% Finanzplan 2016-2020 Steuern 113 %.xls / KZ 22.12.2015
Entwicklung Nettoschuld I je Einwohner 2'500 2'000 1'500 Fr. 1'000 500 0 2010 2011 2012 2013 2014 Finanzplan 2016-2020 Steuern 113 %.xls / GRAFIKEN 22.12.2015
Entwicklung Nettoinvestitionen/Selbstfinanzierung 2'500 2'000 1'500 in 1'000 Fr. 1'000 500 0 2010 2011 2012 2013 2014-500 Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung Finanzplan 2016-2020 Steuern 113 %.xls / GRAFIKEN 22.12.2015