Voll auf Fahrt Das IFRS Konzernreporting beim DB Konzern Khai Tran Stampa & Co. Deutschland GmbH
Agenda 1. Vorstellung Stampa & Partners 2. Überblick Deutsche Bahn 3. Stampa & Partners Starter Kit 4. Projekt Neue Konsolidierungssoftware Applikation & Technologie Status & Ausblick 5. Vorteile 2
Stampa & Partners
Service Portfolio Services Accounting Consolidation IFRS standards Accounting and Reporting Manuals Reporting Analysis MIS-Reporting Dashboards Web-reporting Value reporting Planning Strategic Planning Budgeting, Planning Value Management Financial Management Transfer pricing Balanced Scorecard Company valuation Diagnostic tool Tools Financial Management Hyperion Enterprise Essbase Web analysis Interactive reporting Financial reporting Planning Essbase Strategic Finance Performance Scorecard Strategic Finance Skills Accounting Standards Consolidation IAS/IFRS Balanced Scorecard Strategy implementation MIS concepts OLAP techniques Planning Corporate Finance Balanced Scorecard Value based management Capital budgeting Planning Balanced Scorecard Value based management Strategy implement. Corporate Finance Roles Outsourcing partner Consulting partner Implementation partner Design + concepts Processes Implementation partner Design + concepts Processes Implementation partner Design + concepts Consulting partner Implementation partner 4
Überblick Deutsche Bahn
DB Konzern 229.200 Mitarbeiter 1.500 Standorte in 150 Ländern 30,1 Mrd. Umsatzerlöse 2,5 Mrd. EBIT Tätigkeitsfelder: Personenverkehr Transport und Logistik Infrastruktur und Dienstleistungen Güterverkehr: 154 Mio. t Schiene 1,0 Mio. Seefrachtcontainer 4,5 Mio. Luftfrachtsendungen Börsengang der Logistiksparte geplant für November 2008 (Zahlen aus 2006) 6
S&P IFRS Starter Kit
Stampa & Partners IFRS Starter Kit Funktionsumfang: Währungsumrechnung Konsolidierungslogik InvestmentRegister Vorkonfiguriertes IFRS Berichtswesen Automatisierte Kapitalflussrechnung in Gesellschafts- und Gruppenwährung Szenarien: Ist, Budget, Währungssimulationen Tax Forms: Latente Steuern, Steuerverluste, Tax Rate Reconciliation: automatische Berechnung und Integration 8
Stampa & Partners IFRS Starter Kit Flexible Anpassung an: Ihre Firmen- und Beteiligungsstrukturen Ihren Kontenplan (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Bewegungen/Spiegel, Statistische Informationen, Managementkonten, ) Individuelle Dimensionen (Segmente, Märkte, Produkte, ) Ihre Geschäftsjahre (2005,, 2013, Monate, Quartale, ) Ihre Szenarien und Views (YTD, PTD, QTD, HTD) 9
Das Projekt
Überblick Ausgangslage vor Projektstart: Kein einheitliches Konzernreporting Nicht ausreichende Transparenz Mangelnde Flexibilität Manuelle Kapitalkonsolidierung Kick-Off Juli 2007 Altdatenmigration User-Schulungen Nachfahren Jahresabschluss 2007 Januarabschluss 2008 in System 9 Zusammenarbeit mit PwC 11
Herausforderungen DB AG Mehr als 11.000 Positionsnummern Mehr als 300 Bewegungsarten Mehr als 500 Gesellschaften regionale und funktionale Strukturen (drei alternative Konzernstrukturen) Strukturen dynamisch/ ändern sich monatlich Derzeit 780 User Erweiterung auf 2.400 User in Vorbereitung Weltweite Erfassung der Daten bis 7. AT Teilweise schlechte Internetanbindung in den Ländern 12
Datenfluss und verarbeitung Datenerfassung inkl. Prozessmanagement Konsolidierung Datenanalyse Daten verwendung > 500 Gesellschaften Unterschiedliche Strukturen 11.000 Positionsnummern ca. 25 min Internes und externes Rechnungswesen Gesellschaftsvertreter Fachabteilungen Konzernabschluss Controlling Wirtschaftsprüfer Datenabgleich mit Vorsystemen 13
Komponenten auf einen Blick FDM Financial Data Quality Management HFM Hyperion Financial Management SmartView Reporting Studio 14
Starter Kit bei der Bahn Konzernstrukturen -Legale Hierarchie -Segmente Konsolidierung -Kapitalkonsolidierung -Umgliederungen -Verschmelzungen, Dekonsolidierungen -Schulden-, AuE-Konsolidierung -weitere... Kontenplan -Positionsnummernkatalog -Bewegungen/Spiegel -Sparten, Zielregionen 15
Vorteile
Vorteile Konzerneinheitliches Konsolidierungssystem Transparenz bis in die Meldedatenebene Steigerung der Datenqualität Automatische Kapitalkonsolidierung für alle Konzerngesellschaften, zentraler Datenbestand Administration durch Finanzfunktionen Belieferung sämtlicher Funktionen des internen und externen Rechnungswesens Verkürzung der Reporting-Deadlines: Konsolidierter Monatsabschluss am 7. Arbeitstag 17
Vielen Dank
Ihr Kontakt Stampa & Partners ist Ihr Partner für Business Performance Management und die International Financial Reporting Standards Stampa & Co. Deutschland GmbH Neuer Zollhof 3 D - 40221 Düsseldorf Germany Khai Tran Senior Consultant Telephone + 49 211 22 05 9 410 Mobile + 49 173 632 81 34 khai.tran@stampapartners.com Stampa & Co. Deutschland GmbH Neuer Zollhof 3 40221 Düsseldorf www.stampapartners.com 19
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Referenzkunden 22