Jahresrechnung 2016
Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2016 Bilanz per 31.12.2016 Erläuterungen Aktiven Umlaufvermögen 11996669 13188123 Flüssige Mittel 1 6633163 12119902 Forderungen Lieferungen und Leistungen Dritte 2 113266 97127 Forderungen Lieferungen und Leistungen Nahestehende 3 3095075 745969 Forderungen Sonstige 1555893 10003 Langfristiger Auftrag «RespiGO» 313141 0 Aktive Rechnungsabgrenzung 4 286131 215123 Anlagevermögen 2068441 2 029383 Wertschriften 5 1158986 845645 Beteiligung LLE 6 1 1 Darlehen LLBB und LPVD 6 580000 860000 Mobile Sachanlagen 7 165040 91090 Immaterielle Anlagen 8 164414 232646 Total Aktiven 14065110 15217506 Passiven Kurzfristiges Fremdkapital 4369668 5 132388 Verbindlichkeiten Dritte 9 1124107 741117 Verbindlichkeiten Nahestehende 10 2765627 3885538 Verbindlichkeiten Sonstige 11 90596 134895 Passive Rechnungsabgrenzung 12 389339 370838 Langfristiges Fremdkapital 81000 81000 Rückstellungen 13 81000 81000 Fonds mit einschränkender Zweckbindung 14 3944645 3780229 Organisationskapital 15 5669797 6223890 Erarbeitetes freies Kapital 1505148 1564730 Freie Fonds 3931517 4718741 Jahresergebnis 233132 59582 Total Passiven 14065110 15217506 2
Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2016 Betriebsrechnung Erläuterungen Betriebsertrag Ertrag aus Fundraising 16 6 107 485 7 002 270 Spenden zur freien Verwendung 4 327 630 4 037 777 Legate zur freien Verwendung 810 109 1 783 825 Zweckgebundene Spenden 969 746 1 180 668 Erträge aus erbrachten Leistungen 17 7 275 322 6 707 106 Beiträge öffentliche Hand 18 779 455 1 018 454 Bund BAG 429737 320981 Bund BFM 14356 13881 Bund BSV 254797 561842 Bund BSV Gesamtbetrag 2 689 777 5 379 554 abzgl. Beitrag für kantonale Lungenligen 2 434 980 4 817 712 Bund SFBI 80565 121749 Andere betriebliche Erträge 1 602 369 1 077 986 Dienstleistungen an Dritte 224103 17839 Beiträge Teilnehmer Ferien und Weiterbildung 691911 601835 Ertrag Nahestehende 19 529838 454881 Debitorenverluste 0 391 Diverses 156517 3822 Beiträge von Ligen 4 893 498 4 610 666 Ordentliche Beiträge 20 4100007 4336600 Zweckgebundene Beiträge 21 793491 274066 Total Betriebsertrag 13 382 806 13 709 375 3
Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2016 Erläuterungen Betriebsaufwand Direkter Projektaufwand 22 7 467 677 7 752 685 Personalaufwand 23 3 183 884 3 517 193 Reise- und Repräsentationsaufwand 57 134 50 253 Sachaufwand Projekte 24 3 530 362 3 190 955 Unterhaltskosten 6 294 11 356 Forschungsaufwand 25 493 548 766 647 Abschreibungen 196 455 216 281 Fundraising 2 695 125 2 289 125 Personalaufwand 736 457 579 525 Reise- und Repräsentationsaufwand 5 330 3 454 Sachaufwand 1 938 124 1 697 558 Unterhaltskosten 1 653 1 765 Abschreibungen 13 561 6 822 Administrativer Aufwand 26 1 420 483 1 302 197 Personalaufwand 655 597 709 596 Reise- und Repräsentationsaufwand 11 563 8 276 Sachaufwand 739 779 573 812 Unterhaltskosten 1 471 2 161 Abschreibungen 12 072 8 352 Total Betriebsaufwand 11 583 285 11 344 007 Ausschüttung Fundraising Überschuss 27 2 175 901 2 062 542 Betriebsergebnis 28 376 379 302 826 Finanzergebnis 29 13 296 3 777 Finanzertrag 48038 44646 Finanzaufwand 61334 40869 Jahresergebnis ohne Fondsergebnis 389 676 306 603 Fondsergebnis zweckgebundene Fonds 164 416 19 560 Zuweisung 701725 538727 Verwendung 537309 558287 Jahresergebnis nach zweckgebundenen Fonds 554 092 326 164 Fondsergebnis freie Fonds 787 224 385 746 Zuweisung 803138 1706225 Verwendung 1590362 1320479 Jahresergebnis 30 233 132 59 582 4
Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2016 Geldflussrechnung Geldfluss aus Betriebstätigkeit Jahresergebnis nach Fondsveränderung 233132 59582 Fondsveränderung 622808 366186 Jahresergebnis ohne Fondsergebnis 389676 306604 Abschreibungen auf Sachanlagen / Immateriellen Anlagen 222088 231456 Abnahme /(Zunahme) Wertschriften 313341 333557 Abnahme /(Zunahme) Forderungen 3911136 1449400 Abnahme /(Zunahme) Langfristige Aufträge 313141 0 Abnahme /(Zunahme) aktive Rechnungsabgrenzungen 71008 385944 Zunahme /(Abnahme) sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 781221 4965158 Zunahme /(Abnahme) passive Rechnungsabgrenzungen 18501 76903 Total Geldfluss aus Betriebstätigkeit 5538933 2335100 Geldfluss aus Investitionstätigkeit Investitionen Sachanlagen 149272 23136 Investitionen /(Desinvestitionen) Finanzanlagen 280000 10000 Investitionen Immaterielle Werte 78533 27008 Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit 52195 60145 Total Geldfluss 5 486 738 2 395 245 Nachweis Flüssige Mittel Anfangsbestand 12 119 902 14 515 147 Endbestand 6 633 163 12 119 902 Abnahme ( ) / Zunahme (+) Flüssige Mittel 5 486 738 2 395 245 Aus Zinsen fielen 2016 CHF 26 245 (Vorjahr CHF 26 561) an Einnahmen an (keine Ausgaben). Aus Beteiligungserträgen und Ertragssteuern fielen keine Einnahmen oder Ausgaben an. 5
Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2016 Rechnung über die Veränderung des Kapitals Anfangsbestand per 1.1.2016 Zuweisung Verwendung Endbestand per 31.12.2016 Mittel aus Eigenfinanzierung Erarbeitetes freies Kapital (kumuliert) 1505148 1 505148 Freier Fonds Information 158040 83113 74927 Freier Fonds Langzeitkranke 56160 56160 Freier Fonds Tabakprävention 243655 69125 58948 253832 Freier Fonds Pulmocare 212167 111416 100751 Freier Fonds Projekte 4048719 734013 1336885 3445847 Jahresergebnis 233132 233132 Organisationskapital 6223890 1036270 1590362 5669797 Mittel aus Fondskapital Fonds Tuberkulose 409161 39332 44532 403961 Fonds Fördermittel 2067829 444401 453729 2058501 Fonds Forschungsförderung 1303239 208962 39048 1473153 Fonds LOX 0 9030 9030 Fondskapital mit einschränkender Zweckbindung 3780229 701725 537309 3944645 6
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Abschluss nach Swiss GAAP FER Die Rechnungslegung erfolgt nach Swiss GAAP FER, wie dies für spendensammelnde Organisationen mit dem ZEWO-Gütesiegel verbindlich ist. Buchführung und Rechnungslegung entsprechen den gesetzlichen Vorschriften, den Richtlinien ZEWO, den Statuten der Lungenliga Schweiz (LLS) sowie Swiss GAAP FER. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der LLS. Es gelten die allgemeinen Bewertungsgrundlagen gemäss Rahmenkonzept Swiss GAAP FER. Der vorliegende Rechnungsabschluss nach Swiss GAAP FER stellt gleichzeitig den handelsrechtlichen Abschluss dar. Die Jahresrechnung wurde nach den überarbeiteten Swiss GAAP FER 2014/15 (gültig ab 1.1.2016) erstellt. Bewertungsgrundsätze Die Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorgaben von Swiss GAAP FER. Dies bedeutet konkret, dass die Positionen wie folgt bewertet werden: Flüssige Mittel zum Nominalwert. Forderungen zum Nominalwert, abzüglich der erforderlichen Wertberichtigungen im Rahmen von Einzelwertberichtigungen. Pauschale Wertberichtigungen im Sinn des Delkredere wurden keine vorgenommen. Langfristige Aufträge werden nach aufgelaufenen Kosten bewertet («Completed Contract»-Methode). Wertschriften als Finanzanlagen zum Kurswert. Als Basis dienen die Bewertungen der Banken per 31.12.2016. Bei den mobilen Sachanlagen und den immateriellen Anlagen erfolgt die Bewertung zu Anschaffungswerten abzüglich der betriebswirtschaftlich erforderlichen Wertberichtigungen. Die Abschreibungen erfolgen linear auf den Anschaffungswerten über die betriebswirtschaftlich geschätzte Nutzungsdauer. Folgende Nutzungsdauern werden berücksichtigt: Büromaschinen, Atemhilfsgeräte, ICT-Infrastruktur (PC, Server, Standardsoftware) 3 Jahre Business-Software (immaterielle Anlagen), Kommunikationssysteme 5 Jahre Mobiliar, Einrichtungen 8 Jahre Die Aktivierungsgrenze liegt bei den Sachanlagen bei CHF 1000, d.h., Anschaffungen unter CHF 1000 werden nicht aktiviert. Selber erarbeitete immaterielle Werte werden nicht aktiviert. Rückstellungen werden für am Bilanzstichtag bestehende, wahrscheinliche Verpflichtungen gebildet, deren Höhe und/oder Fälligkeit ungewiss, aber schätzbar ist. Fremdkapital zu Nominalwerten. Alle Angaben erfolgen und auf Franken gerundet. Fremdwährungen: Aktiven und Passiven in Fremdwährung werden zum Bankkurs am Bilanzstichtag bewertet. Erträge und Aufwendungen in Fremdwährungen werden zu den jeweiligen Tageskursen umgerechnet. EUR 1.07 1.08 USD 0.99 7
Kreis der Nahestehenden Bei den Nahestehenden handelt es sich um die 23 kantonalen Lungenligen, die Genossenschaft LOX, die Schweizer Spende für Lungen- und Tuberkulosekranke und die Schweizerische Gesellschaft für Pneumologie SGP. Prinzip der Mittelflüsse von der Lungenliga Schweiz (LLS) an die kantonalen Lungenligen und von den kantonalen Lungenligen an die LLS Lungenliga Schweiz a) Ordentliche Ligenbeiträge b) Finanzierung von speziellen Projekten c) Nationales Privatspendenprogramm d) Beiträge des Bundesamtes für Sozialversicherungen Kantonale Lungenligen Die wesentlichen Mittelflüsse zwischen den kantonalen Ligen und der LLS beinhalten jährlich wiederkehrende Beiträge, Beiträge für spezielle Projekte und hin und wieder grössere Einzelbeiträge. Zu den jährlich wiederkehrenden Mittelflüssen von den kantonalen Ligen zur LLS zählen a) die ordentlichen Ligenbeiträge für die Abgeltung der erbrachten Leistungen, die CHF 4,1 Mio. betragen. Zu b) Finanzierung von speziellen Projekten zählen die Beiträge an den Forschungsfonds (CHF 0,4 Mio.) und an ICT-Projekte (CHF 0,4 Mio.). Insgesamt betragen die wesentlichen Mittelflüsse von den kantonalen Ligen zur LLS im Jahr 2016 CHF 4,9 Mio. (Vorjahr CHF 4,6 Mio.). Zu den jährlich wiederkehrenden Mittelfüssen von der LLS an die kantonalen Ligen zählen c) der Überschuss aus dem nationalen Privatspendenprogramm mit Vorjahr CHF 2,2 Mio. und d) die Abgeltung der Leistungen im Rahmen der Unterleistungsverträge für Beratung und Kurse von CHF 4,2 Mio. aufgrund des Leistungsvertrages der LLS mit dem Bundesamt für Sozialversicherungen. Insgesamt betragen die wesentlichen Mittelflüsse von der LLS zu den kantonalen Ligen im Jahr 2016 also CHF 6,4 Mio. (Vorjahr CHF 8,7 Mio.). 8
Erläuterungen zur Bilanz und zur Betriebsrechnung 1. Flüssige Mittel Die Abnahme bei den Flüssigen Mitteln von CHF 5 486 738 ist vor allem auf die Rückzahlung von BSV-Mitteln aus dem Vorjahr (CHF 3 025 536) zurückzuführen sowie auf den Verzicht auf die 2. Ratenzahlung des Bundesamtes für Sozialversicherungen in der Höhe von CHF 2 689 777, die üblicherweise in der 2. Jahreshälfte erfolgt. 2. Forderungen Lieferungen und Leistungen Dritte Die Forderungen aus Projekten setzen sich wie folgt zusammen: Tuberkulose 16000 0 Weiterbildung* 52812 10370 Luftholtage 20454 1357 Information und Prävention 24000 85400 Total Forderungen aus Projekten 113266 97127 * Kurse zur Fortbildung des Fachpersonals der kantonalen Ligen und anderer Gesundheitsorganisationen 3. Forderungen Lieferungen und Leistungen Nahestehende Kantonale Ligen 2633010 389165 Übrige Nahestehende 462065 356804 Total 3095075 745969 9
4. Aktive Rechnungsabgrenzung Die aktiven Rechnungsabgrenzungen setzen sich wie folgt zusammen: ICT 159247 88306 Tuberkulose 0 26224 Information und Prävention 62771 18556 Fundraising 11408 2000 Heimtherapie 18423 0 Luftholtage 0 7856 Weiterbildung 9734 36758 Politik und Prävention 4929 17400 Psychosoziale Dienstleistungen 4958 5567 Forschungsförderung 0 0 Total Auslagen für Projekte im neuen Jahr 271470 202666 Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen 14660 12456 Total 286130 215123 10
5. Wertschriften Die Wertschriften werden seit dem Jahr 2015 in den Aktiven im Sinne von Finanzanlagen geführt. Die Wertschriften haben mittel- bis langfristigen Anlagecharakter. in Marktwerten in Marktwerten Obligationen Inland CHF 424 378 372639 Ausland CHF 0 102720 Ausland Fremdwährungen 54607 56787 Obligationen total 478985 532146 Fondsanteile 98407 Aktien Inland 431610 313499 Immobilienfonds 149984 Total Wertschriften 1158986 845645 Die Anlagestrategie verfolgt die Werterhaltung der angelegten Mittel und eine angemessene Rendite über einen langfristigen Zeitraum. Angelegt werden grundsätzlich die eigenen Mittel in der maximalen Höhe des Eigenkapitals. Kurzfristig können ungenutzte liquide Mittel ebenfalls angelegt werden. Die Anlagestrategie ist zurückhaltenddefensiv. Die Anlagen werden unter Berücksichtigung der notwendigen Liquidität sowie zeitlich gestaffelt getätigt. Die Laufzeiten werden den Zinssituationen und deren erwarteten Entwicklung angepasst. Die Mittel dürfen nicht in Anlagen investiert werden, die unmittelbar gesundheits- oder umweltschädigend sind. 6. Beteiligung LLE, Darlehen LLBB und LPVD Der Nominalwert der Beteiligung an der Lungenliga Einkaufsgenossenschaft (LLE, vormals Genossenschaft LOX) beläuft sich auf CHF 45 000. Dies entspricht einer Beteiligungsquote von 18,3%. Im Rahmen der im Jahr 2003 erfolgten Sanierung der LOX wurde diese Beteiligung wertberichtigt. Die Genossenschaft LOX wurde im Jahr 2016 in «Lungenliga Einkaufsgenossenschaft» (LLE) umbenannt. Der Lungenliga beider Basel (LLBB) wurde am 19.8.2014 ein Darlehen für die Ausfinanzierung der Pensionskasse gewährt. Das Darlehen wird bis 30.6.2019 in der Höhe von CHF 400 000 gewährt und ist pfandgesichert. Im Jahr 2015 wurden CHF 40 000 und im Jahr 2016 CHF 280 000 zurückbezahlt. Der Lungenliga Waadt (LPVD) wurde am 22.7.2015 ein Darlehen für die Verbesserung der Liquidität und für Investitionen in Gebäude und Infrastruktur in der Höhe von CHF 500 000 gewährt. Das Darlehen wird bis 30.6.2020 gewährt und ist grundpfandgesichert. 11
7. Mobile Sachanlagen Bestand 1.1.2016 Zugänge Abgänge Bestand 31.12.2016 Anschaffungswert Mobiliar und Einrichtungen 290 311 5012 295323 Büromaschinen 6759 6759 ICT Geschäftsstelle 176 006 66434 58795 183645 ICT Ligen 10202 10202 Kommunikationssystem 44860 77826 44860 77826 Atemhilfsgeräte Heimtherapie 5024 5024 Atemhilfsgeräte Luftholtage 4497 4497 Total 537660 149272 110414 576518 Kumulierte Abschreibungen Mobiliar und Einrichtungen 207 761 19665 227426 Büromaschinen 6759 6759 ICT Geschäftsstelle 172 365 35192 58795 148762 ICT Ligen 6802 3400 10202 Kommunikationssystem 44860 15565 44860 15565 Atemhilfsgeräte Heimtherapie 5025 5025 Atemhilfsgeräte Luftholtage 2998 1499 4497 Total 446570 75321 110414 411478 Total Nettobuchwert Sachanlagen 91 090 165 040 Der Brandversicherungswert der mobilen Sachanlagen beträgt CHF 1 400 000. Im Jahr 2016 gab es keine Wertbeeinträchtigungen. 12
8. Immaterielle Anlagen Bestand 1.1.2016 Zugänge Abgänge Bestand 31.12.2016 Anschaffungswert Software 63723 21334 85057 Adressverwaltung 252241 252241 Pulmocare 1060 343 1060343 Übrige immaterielle Anlagen 60000 17309 77309 ICT Ligen SW 22755 22890 45645 Immaterielle Anlagen Heimtherapie 17000 17000 Total 1459062 78533 1537595 Kumulierte Abschreibungen Software 58412 11005 69417 Adressverwaltung 252241 252241 Pulmocare 848 178 111416 959594 Übrige immaterielle Anlagen 60000 5667 65667 ICT Ligen SW 7585 15215 22800 Immaterielle Anlagen Heimtherapie 3462 3462 Total 1226416 146765 1373181 Total Nettobuchwert immaterielle Anlagen 232646 164414 Bei den immateriellen Anlagen handelt es sich um Softwareanschaffungen und um die integrierte Adressdatenverwaltung, die insbesondere für das Fundraising eingesetzt wird, sowie die Neuentwicklung des Patientenverwaltungssystems Pulmocare. Im Jahr 2016 gab es keine Wertbeeinträchtigungen. 13
9. Verbindlichkeiten Lieferungen und Leistungen Psychosoziale Dienstleistungen 1572 3576 Weiterbildung* 17883 22439 Luftholtage 7176 38 Patientenverwaltungs-Software Pulmocare 124380 42354 Gruppencontrolling 755 12613 Kompetenzzentrum Tuberkulose 2185 16733 Politik und Prävention 134024 61976 Koordination und Entwicklung Heimtherapie 46524 68576 Information und Prävention 112062 133943 Fundraising 518631 382614 Forschungsförderung 14636 0 Geschäftsführung und Sekretariat SGP 226 124 Total Verbindlichkeiten aus Projekten 980054 743580 Übrige Verbindlichkeiten Lieferungen und Leistungen 144052 79523 Total 1 124 107 741 117 * Kurse zur Fortbildung des Fachpersonals der kantonalen Ligen und anderer Gesundheitsorganisationen 14
10. Verbindlichkeiten Nahestehende Die Abnahme um CHF 1 119 911 ergibt sich im Wesentlichen aufgrund der Auszahlungen der BSV-Mittel an die Ligen. Im Vorjahr waren neben den jährlichen Guthaben auch die Guthaben zum Periodenabschluss 2011 2014 inbegriffen. In dieser Position ist die vorgesehene Ausschüttung des Privatspendenüberschusses 2016 (nach Abzug des Beitrags an die Forschungsförderung) in der Höhe von CHF 1 769 401 zugunsten der kantonalen Ligen enthalten. 11. Verbindlichkeiten Sonstige Es handelt sich um die geschuldete Mehrwertsteuer (CHF 85 531, Vorjahr CHF 104 185) und die Unfallversicherung (CHF 5065, Vorjahr CHF 7399). 12. Passive Rechnungsabgrenzung Die passiven Rechnungsabgrenzungen setzen sich wie folgt zusammen: Patientenverwaltungs-Software Pulmocare / ICT 108613 20637 Tuberkulose 459 338 Information und Prävention 7 927 3 020 Fundraising 1 066 55 585 Heimtherapie 8 565 1 043 Luftholtage 155 10 370 Psychosoziale Dienstleistungen 0 1 559 Forschungsförderung 0 0 Politik und Prävention 5 719 37 289 Weiterbildungskurse* 24 249 13 105 Total Abgrenzungen für Projekte im Berichtsjahr 48140 142946 Übrige passive Rechnungsabgrenzungen 232586 227892 Total 389339 370838 * Kurse zur Fortbildung des Fachpersonals der kantonalen Ligen und anderer Gesundheitsorganisationen 15
13. Rückstellungen Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter erhalten nach einer gewissen Anstellungsdauer eine Treueprämie. Der Pro-rata-Anspruch von fünf und zehn Jahren Anstellungsdauer wird zurückgestellt. Bestand 1.1.2016 Abnahme/ Zunahme Bestand 31.12.2016 Rückstellung Treueprämien 81 000 Aufgelaufene Treueprämien 0 Rückstellung Treueprämien 81000 14. Fonds mit einschränkender Zweckbindung Fonds mit einschränkender Zweckbindung sind von dritter Seite erhaltene Zuwendungen, die mit einem klar bestimmten und die Verwendung einschränkenden Zweck an die LLS übergeben worden sind. Der Fonds Tuberkulose ergibt sich aufgrund der Verträge mit dem Bundesamt für Gesundheit, die die Führung und Pflege des Kompetenzzentrums Tuberkulose zum Ziel haben. Der Fonds Fördermittel wird mit den zweckgebundenen Spenden - beiträgen der Förderer gespiesen und die Mittel werden für die themenspezifischen Zwecke, für die sie gesammelt und gespendet wurden, eingesetzt. Der Fonds Forschungsförderung wird mit zweckgebundenen Spendenbeiträgen, im Jahr 2013 mit einem Äufnungsbeitrag aller Ligen und ab dem Jahr 2013 jährlich mit einem Spendenanteil aus dem Privatspendenprogramm, gespiesen. Die Mittel werden entsprechend den reg lementarischen Bestimmungen der Forschungsförderung verwendet. Der Fonds Fördermittel enthält die zweckgebundenen Fördermittel für die Asthmahilfe, schwer Atembehinderte sowie für einzelne Projekte (Luftholtage, Sportplausch Magglingen, Unterstützung lungenkranker Menschen aus dem Tessin). Der Fonds LOX dient der Unterstützung der Mobilität von Flüssigsauerstoffpatienten. Details siehe Rechnung über die Veränderung des Kapitals. 15. Organisationskapital Das Organisationskapital beinhaltet neben dem erarbeiteten freien Kapital auch die freien Fonds. Details siehe Rechnung über die Veränderung des Kapitals. 16
16. Ertrag aus Fundraising Ertrag aus Fundraising 6107485 7002270 Aufwand für Fundraising (inkl. Personal- und Gemeinkosten) 2695125 2289125 Nettoertrag 3412360 4713145 17. Erträge aus erbrachten Leistungen Die Erträge aus erbrachten Leistungen setzen sich aus den Beiträgen der öffentlichen Hand, anderen betrieblichen Erträgen und den Beiträgen der Ligen zusammen. 18. Beiträge öffentliche Hand Die Beiträge der öffentlichen Hand sind tiefer als im Vorjahr, da der Beitrag des Bundesamtes für Sozialversicherungen (BSV) im Vorjahr ausnahmsweise auch die Finanzierung bestimmter Sachkosten enthielt. Vom Gesamtbetrag des Bundesamtes für Sozialversicherungen in der Höhe von CHF 2 689 777 (Vorjahr CHF 5 379 554) gehen CHF 254 797 an die LLS, der Rest ist für die kantonalen Lungenligen reserviert. Der im Vergleich zum Vorjahr tiefere Beitrag ist auf die Verrechnung der Rückzahlung des Vorjahres mit der Akontozahlung für 2016 zurückzuführen. Die Darstellung der Bruttoerträge des BSV in der Betriebsrechnung ist eine Auflage der Rezertifizierung 2013 des ZEWO-Gütesiegels. Abgerechnet werden im Rahmen der Unterleistungsverträge mit den kantonalen Ligen im Laufe des Jahres jeweils zwei Akontozahlungen für das laufende Jahr sowie die Schlussrechnung des Vorjahres. 17
Kantonale Liga Gutschrift 2016 Gutschrift 2015 Aargau 372167 629928 Appenzell AI 0 0 Appenzell AR 757 37729 Beider Basel 384708 471797 Bern 587430 1100277 Freiburg 89279 184497 Genf 0 110080 Glarus 25164 14338 Graubünden 3856 6397 Jura 3515 98583 Luzern-Zug 160744 198322 Neuenburg 504426 1043922 St. Gallen 15166 48093 Schaffhausen 9018 635 Solothurn 288890 501443 Schwyz 12014 30717 Thurgau 130492 131244 Tessin 125597 777491 Uri 7908 12601 Unterwalden 11190 4304 Waadt 380564 957207 Wallis 157695 341918 Lunge Zürich 0 14377 Total 2254016 6605650 19. Ertrag Nahestehende Der Ertrag stammt zum einen von den Untermietern Genossenschaft LLE und Schweizerische Gesellschaft für Pneumologie SGP. Der Ertrag beinhaltet die Abgeltung der Kosten aus der Mietgemeinschaft und administrativen Dienstleistungen. Zum anderen stammt der Ertrag von den kantonalen Ligen für ligenspezifische Dienstleistungen und Materialverkäufe. 18
20. Ordentliche Beiträge der Ligen Mit den ordentlichen Ligenbeiträgen übernehmen die kantonalen Ligen die Kostenunterdeckung im Sinne einer Leistungsabgeltung nach einem im Finanzreglement definierten Schlüssel. 21. Zweckgebundene Beiträge Es handelt sich im Wesentlichen um den reglementarischen jährlichen Beitrag der kantonalen Lungenligen an den Forschungsfonds (CHF 404 500, Vorjahr CHF 270 398), die Beiträge für das Vorprojekt zur Ablösung des Therapiesystems Pulmocare (CHF 300 000) und für die Finanzierung der Personal- und Gemeinkosten des neuen Patienten- und Therapiesystems «RespiGO» (CHF 87 735). 22. Direkter Projektaufwand Der direkte Projektaufwand umfasst folgende Aktivitäten der LLS: Heimtherapie 1229516 970886 Psychosoziale Dienstleistungen 179016 272084 Luftholtage 524672 434809 Kompetenzzentrum Tuberkulose 154919 231378 Politik und Prävention 860687 541612 Forschungsförderung 493548 832124 Patientenverwaltungs-ICT 1571006 1599441 Kommunikation 1092105 1573141 Weiterbildung* 766336 794060 Gruppencontrolling 190201 260102 Geschäftsführung LOX/LLE und Sekretariat SGP 264781 243048 Total 7467677 7752685 * Kurse zur Fortbildung des Fachpersonals der kantonalen Ligen und anderer Gesundheitsorganisationen 19
23. Personalaufwand Im Berichtsjahr waren insgesamt 55 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (Vorjahr: 49) mit einem durchschnittlichen Total von 3025 Stellenprozenten (Vorjahr: 3470) angestellt. Ende Berichtsjahr waren 42 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (Vorjahr: 41) mit einem Gesamtpensum von 3165 Stellenprozenten (Vorjahr: 3145) in der LLS tätig. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der LLS sind bei der Pensionskasse Stiftung Abendrot versichert. Die auf die Periode abgegrenzten Pensionskassenbeiträge betragen CHF 332 224 (Vorjahr CHF 342 231). Der Aufwand gegenüber der Personalvorsorgeeinrichtung beträgt ebenfalls CHF 332 224 (Vorjahr CHF 342 231). Die LLS partizipiert noch nicht an der Überdeckung bei der neuen Pensionskasse. Die Überdeckung der Stiftung Abendrot beträgt 2016 107,7 % (Vorjahr 107,1 %). Die LLS verfügt über keine Arbeitgeberbeitragsreserven. 24. Sachaufwand Projekte Die tieferen Sachkosten für Projekte sind im Wesentlichen auf tiefere Kosten in der Kommunikation zurückzuführen, da die Beiträge des Bundesamtes für Sozialversicherungen an die Leistungen zur Förderung und Eingliederung von Behinderten (LUFEB) noch einmal erheblich reduziert wurden. 25. Forschungsaufwand Der Forschungsfonds unterstützte 4 Forschungsgesuche (im Vorjahr 6) mit insgesamt CHF 625 000 (Vorjahr CHF 681 568). Ausgeschüttet wurden für sämtliche bewilligten Forschungsgesuche CHF 371 114, da die Unterstützung in Tranchen erfolgt. Der restliche Aufwand betrifft die externe Unterstützung des Forschungssekretariates, die Steuerungs- und die Forschungskommission. 20
26. Administrativer Aufwand Der administrative Aufwand umfasst die Direktion und die Geschäftsleitung, die Verbandstätigkeit, die internen Finanzen, die Personaladministration, die ICT der Geschäftsstelle sowie allgemeine Verwaltungsarbeiten. Entschädigungen an die Mitglieder des Zentralvorstands (leitendes Organ) und der Geschäftsleitung: Gesamtentschädigungen Zentralvorstand 62898 70992 Entschädigung Präsident 16 400 16 700 Gesamtentschädigungen Geschäftsleitung 917811 1060768 27. Ausschüttung Fundraising-Überschuss Der Fundraising-Überschuss wird den Ligen nach einem im Finanzreglement definierten Schlüssel ausgeschüttet. Seit 2013 wird ein Teil des Fundraising-Überschusses dem Forschungsfonds zugeführt. Die Ausschüttung an die einzelne Liga erfolgt, sofern die Liga die Verwendung der Spendengelder in ihrem Jahresbericht ausweist. 28. Betriebsergebnis Die LLS benötigt für die Bewältigung ihrer Arbeit Ligenbeiträge, Drittmittel (z. B. der öffentlichen Hand), Spenden und Fondsmittel. Das Betriebsergebnis widerspiegelt nur einen Teil der betrieblichen Realität, da die Fondsmittel nicht berücksichtigt sind. 21
29. Finanzergebnis Ertrag Zinsen Wertschriften und Pooling 38 085 38 257 Kursgewinne 9 953 6 368 Total 48 038 44 626 Aufwand Spesen und Gebühren 2 903 2 549 Kursverluste 58 432 38 300 Total 61 334 40 848 Finanzergebnis 13 296 3 777 30. Jahresergebnis Das Jahresergebnis sieht einen Überschuss von CHF 233 132, das den nicht benötigten Teil der Leistungsabgeltung widerspiegelt. Für die Verwendung des Überschusses liegt dem Vorstand ein Vorschlag zur Verwendung vor. 22
Weitere Angaben Eventualverpflichtungen Es gibt weder im Berichtsjahr noch im Vorjahr ausweispflichtige Bürgschaften, Garantieverpflichtungen oder Pfandbestellungen zugunsten Dritter. Weitere nicht zu bilanzierende Verpflichtungen Mietvertrag (Dauer bis 31.3.2023) 290 173 p.a. 290 173 p.a. Dabei handelt es sich um Verträge, die eine Laufzeit von über einem Jahr aufweisen. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine wesentlichen Ereignisse bekannt, die die Jahresrechnung beeinflussen könnten. Die Jahresrechnung wurde am 25. April 2017 vom Vorstand genehmigt. 23
Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2016 24