VERBANDSGEMEINDEVERWALTUNG DAADEN Fachbereich Finanzwesen Ortsgemeinde Daaden Haushaltssatzung und Haushaltsplan für das Haushaltsjahr (Auszüge) Wirtschaftsplan der Freibad Daaden GmbH für das Wirtschaftsjahr
Inhaltsverzeichnis Seite: Haushaltssatzung 3-8 Bekanntmachung und Genehmigung der Haushaltssatzung 9-10 Vorbericht 11-20 Jahresabschluss 28 (Auszüge) 21-28 Haushaltsüberblick 29-32 Übersicht zur Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit 33-36 Gesamthaushalt 37-50 Teilhaushalte 51-86 Unterhaltungs- und Investitionsmaßnahmen 87-114 Schuldenübersicht 115-118 Personalauszahlungen 119-122 Stellenplan 123-126 Übersicht über die wesentlichen Produkte 127-246 Beteiligungsbericht 247-250 Wirtschaftsplan der Freibad Daaden GmbH Erläuterungsbericht 253-254 Erfolgsplan 255-258
Seite 3 Haushaltssatzung der Ortsgemeinde Daaden für das Haushaltsjahr vom Der Ortsgemeinderat hat auf Grund des 95 Gemeindeordnung Rheinland-Pfalz am folgende Haushaltssatzung beschlossen: Festgesetzt werden 1. im Ergebnishaushalt der Gesamtbetrag der Erträge auf 3.921.962, der Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 4.501.423, Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -579.461, 2. im Finanzhaushalt 1 Ergebnis- und Finanzhaushalt die ordentlichen Einzahlungen auf 3.605.792, die ordentlichen Auszahlungen auf 3.822.603, Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen -216.811, die außerordentlichen Einzahlungen auf 0, die außerordentlichen Auszahlungen auf 0, Saldo der außerordentlichen Ein- und Auszahlungen 0,
Seite 4 die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf 521.285, die Auszahlungen aus Investitonstätigkeit auf 785.2, Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -263.915, die Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 627.845, die Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 147.119, Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 480.726, der Gesamtbetrag der Einzahlungen auf 4.754.922, der Gesamtbetrag der Auszahlungen auf 4.754.922, Veränderung des Finanzmittelbestands im Haushaltsjahr 0, 2 Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen erforderlich ist, wird festgesetzt für - zinslose Kredite auf entfällt - verzinste Kredite auf 263.915, 3 Gesamtbetrag der vorgesehenen Ermächtigungen Verpflichtungsermäßigungen, die künftige Haushaltsjahre mit Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen belasten, werden nicht veranschlagt. Verpflichtungsermächtigungen, für die in den künftigen Haushaltsjahren voraussichtlich Investitionskredite aufgenommen werden müssen, werden nicht veranschlagt.
Seite 5 Kredite zur Liquiditätssicherung werden nicht beansprucht. 4 Höchstbetrag der Kredite zur Liquiditätssicherung 5 Kredite und Verpflichtungsermächtigungen für Sondervermögen Für Sondervermögen mit Sonderrechnungen werden Ermächtigungen zur Aufnahme von Krediten sowie Verpflichtungsermächtigungen nicht erteilt. Die Steuersätze für die Gemeindesteuern werden wie folgt festgesetzt: 6 Steuersätze Grundsteuer A auf 280 v. H. Grundsteuer B auf 320 v. H. Gewerbesteuer 352 v. H.
Seite 6 7 Gebühren und Beiträge a) Für den Besuch der kommunalen Kindertagesstätten werden Elternbeiträge von den Eltern oder den sonstigen Erziehungsberechtigten der aufgenommenen Kinder gemäß den Bestimmungen des 90 (1) Nr. 3 SGB VIII und des 13 Kindertagesstättengesetzes erhoben. Die Höhe des Elternbeitrages richtet sich nach den jeweiligen Festsetzungen des Jugendamtes des Landkreises Altenkirchen. Der monatliche Elternbeitrag ist jeweils zum 15. des Monats an die Verbandsgemeindekasse Daaden zu zahlen. Der Elternbeitrag ist ab dem Zeitpunkt der Aufnahme für jeden Monat in voller Höhe zu zahlen, selbst wenn das Kind nicht an jedem Öffnungstag die Kindertagesstätte besucht. Der Elternbeitrag ist auch während der Ferien und grundsätzlich auch bei sonstigen Zeiten der Schließung der Kindertagesstätte zu zahlen, solange das Kind angemeldet ist. Im Übrigen sind die Sätze der Gebühren für die Benutzung von Gemeindeeinrichtungen in besonderen Gebühren- und Beitragssatzungen festgesetzt. b) Der Aufwand für die Entwässerungseinrichtungen bei Erschließungsmaßnahmen beträgt mit Ausnahme der Kosten für Einläufe, Sinkkästen und Zuleitungen bis zur Straßenleitung 5,40 je qm entwässerte Fläche. Es handelt sich hierbei um einen Einheitssatz entsprechend 128 Abs. 1 Nr. 2 Baugesetzbuch in Verbindung mit 3 Abs. 1 Nr. 2 der Erschließungsbeitragssatzung der Ortsgemeinde Daaden. Entfällt. 8 Umlagen
Seite 7 9 Eigenkapital Stand des Eigenkapitals zum 31.12. des Vorvorjahres 15.712.580,61 Voraussichtlicher Stand des Eigenkapitals zum 31.12 des Vorjahres 15.418.566,61 Voraussichtlicher Stand des Eigenkapitals zum 31.12 des Haushaltsjahres 14.839.105,61 10 Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen Erhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen oder Auszahlungen gemäß 1 Abs.1 Satz 2 GemO liegen vor, wenn im Einzelfall mehr als überschritten sind. 10.0, 11 Wertgrenze für Investitionen Investitionen oberhalb der Wertgrenze von 10.0, sind einzeln im Teilfinanzhaushalt darzustellen. Daaden, den Ortsgemeinde Daaden (Knautz) Ortsbürgermeister
Seite 8 Haushaltsvermerke 1 Zweckbindung von Einnahmen Zweckgebundene Mehrerträge und -einzahlungen dürfen für entsprechende Mehraufwendungen und -auszahlungen verwendet werden ( 15 (1) S. 3 GemHVO). 2 Deckungsvermerke a) Im Teilhaushalt 2 werden die Erträge und Aufwendungen sowie die entsprechenden Einzahlungen und Auszahlungen der Aufgabe 3652011 zu einem Budget zusammengefasst. Innerhalb dieses Budgets besteht gegenseitige Deckungsfähigkeit. Ansätze für ordentliche Auszahlungen sind einseitig deckungsfähig zu Gunsten von Auszahlungen aus Investitionstätigkeit. b) Soweit Ansätze von Ziff. 2 a) nicht betroffen sind, gilt folgendes: Die Personalaufwendungen und -auszahlungen und die Aufwendungen und Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen sowie für sonstige Aufwendungen und Auszahlungen werden gem. 16 (2) GemHVO innerhalb aller Teilhaushalte für gegenseitig deckungsfähig erklärt. Verfügungsmittel sind nicht deckungsfähig. 3 Übertragbrkeit Ansätze für ordentliche Aufwendungen und für ordentliche Auszahlungen eines Teilhaushalts sind nach 17 (1) S. 1 GemHVO ganz oder teilweise übertragbar. Bei Ansätzen für Auszahlungen aus Investitionstätigkeit bleiben die Ermächtigungen gem. 17 (2) GemHVO bis zur Fälligkeit der letzten Zahlung für ihren Zweck bestehen, bei Baumaßnahmen und Beschaffungen längstens jedoch zwei Jahre nach Schluss des Haushaltsjahres, in dem der Bau oder der Gegenstand in seinen wesentlichen Teilen genutzt werden kann.
Seite 9 Genehmigung der Haushaltssatzung Kreisverwaltung Altenkirchen Az.: Altenkirchen, den Genehmigung der Haushaltssatzung der Ortsgemeinde Daaden für das Haushaltsjahr. Die nach 95 (4) GemO erforderliche Genehmigung der Haushaltssatzung der Ortsgemeinde Daaden für das Haushaltsjahr wird hiermit zu den 2 und 5 wie folgt erteilt: Der Gesamtbetrag der Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen erforderlich sind, wird auf 263.915, festgesetzt. Diese Genehmigung gilt nur für Inlandskredite (s. VV Nr. 3.4 zu 103 GemO). Zum Stellenplan und den sonstigen nicht genehmigungspflichtigen Teilen der Haushaltssatzung bestätigen wir hiermit, dass keine Bedenken wegen Rechtsverletzung bestehen. Bescheinigung Daaden, den 1. Die Haushaltssatzung der Ortsgemeinde Daaden wurde am vom Ortsbürgermeister ausgefertigt. 2. Die Satzung wurde im Mitteilungsblatt der Verbandsgemeinde Daaden Nr. - Ausgabe vom - öffentlich bekanntgemacht. 3. Der Haushaltsplan wurde durch öffentliche Auslegung im Dienstgebäude der Verbandsgemeindeverwaltung Daaden, Bahnhofstraße 4, 57567 Daaden in der Zeit vom bis öffentlich bekanntgemacht. 4. Die Satzung tritt ab 01. Januar in Kraft. Ortsgemeinde Daaden (Knautz) Ortsbürgermeister
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Seite 11 VERBANDSGEMEINDEVERWALTUNG DAADEN Fachbereich Finanzwesen Ortsgemeinde Daaden Vorbericht
Seite 12 Überblick über die Entwicklung der Haushaltswirtschaft in Haushaltsjahr Grundsätzliche Anmerkungen Nachdem die Eröffnungsbilanz erstellt und die beiden ersten doppischen Jahre abgeschlossen und geprüft sind, ist der Umstellungsprozess auf das neue kommunale Rechnungswesen weitestgehend abgeschlossen. Der Haushaltsplan wird erstmals alle Zahlen und Anlagen, die in der Gemeindehaushaltsverordnung vorgeschrieben sind, enthalten. Der Umstieg auf die Doppik wird in den kommenden Jahren mit der Darstellung von Zielen und Kennzahlen sowie der Einführung einer Kosten- und Leistungsrechnung für einzelne Produkte oder Teilhaushalte weiter ergänzt. Der Haushalt enthält ein Investitionsvolumen von rund 785.0 Euro. Schwerpunkte sind die Fertigerschließung des Baugebietes Kalkstück sowie verschiedene Straßenausbaumaßnahmen. Die anhaltende Finanz- und Wirtschaftskrise hat durch teilweise extrem gesunkener Gewerbesteuereinnahmen in den Ortsgemeinden die Lage dramatisch verschlechtert. Auch in Daaden ist dies sehr deutlich zu spüren. Obwohl zu Beginn des Jahres wieder ein leichter Aufschwung zu erkennen ist, führt diese Entwicklung zu einer prekären Haushaltslage. Verschlechtert wird die Lage darüber hinaus noch durch den Wegfall eines großen Teils der Steuerbeteiligungen. Deshalb muss eine sparsame Haushaltswirtschaft zur Überbrückung dieser Krise das Hauptziel der kommenden Jahre sein. Abschluss des Haushaltsjahres 29 Die Ortsgemeinde muss, basierend auf dem Ergebnis aus dem Haushaltsjahr 29, einen Fehlbetrag im Finanzhaushalt in Höhe von rund 1.134.0 Euro ausweisen. Dafür müssen die gesamten Finanzmittel entnommen werden und es wird außerdem noch ein Fehlbetrag von knapp 122.0 Euro entstehen. Die Ursache hierfür ist hauptsächlich beim Rückgang der Einnahmen aus der Gewerbesteuer und dem Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer zu suchen. Gesamthaushalt Der Gesamthaushalt besteht aus einem Ergebnis- und einem Finanzhaushalt. Diese Haushaltsvarianten enthalten Schnittmengen vergleichbarer Ansätze, jeder für sich jedoch auch eigenständige Elemente. Sowohl Ergebnis- wie Finanzhaushalt sind außerdem in produktorientierte Teilhaushalte zu gliedern. Der vorliegende Entwurf des Haushaltsplanes ist unter Berücksichtigung der Grundsätze einer sparsamen und wirtschaftlichen Haushaltsführung und den Beschlüssen der Gremien erarbeitet worden. Ein Ausgleich des Ergebnishaushaltes kann insbesondere wegen der fehlenden Steuer- und Steuerbeteiligungserträge nicht erreicht werden. Darüber hinaus wird er noch durch umfangsreiche Renovierungs- und Unterhaltungsarbeiten belastet. Es entsteht ein Fehlbetrag von knapp 579.5 Euro. Trotz Entlastungen bei den Umlagen auf Grund gesunkener Steuerkraft, werden sich die Ansätze auf der Basis der wichtigsten Erträge und Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahr um ca. 420.0 Euro verschlechtern.
Seite 13 Im Finanzhaushalt wird ein Ausgleich ebenfalls nicht erreicht. Für die eingestellten Investitionen muss eine Kreditaufnahme in Höhe von knapp 263.9 Euro angesetzt werden. Darüber hinaus wird ein Fehlbetrag für die ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen und die Tilgungen für vorhandene Kredite in Höhe von ca. 364.0 Euro entstehen, der als Verbindlichkeiten gegenüber der Verbandsgemeinde ausgewiesen wird und ähnlich wie eine Kreditaufnahme in den kommenden Jahren verzinst und getilgt werden muss. Bildung von Teilhaushalten Der Entwurf sieht insgesamt 10 Teilhaushalte vor. Diese Teilhaushalte sind Bewirtschaftungseinheiten, d. h. innerhalb der Teilhaushalte gelten besondere Deckungsmöglichkeiten. Bei der Bildung wurde von einer Betrachtung der Aufgabenschwerpunkte ausgegangen, weil die Teilhaushalte mit ihren wesentlichen Produkten die eigentlichen Beratungs- und Entscheidungsebene sein sollen. Berücksichtigt sind Teilhaushalt 1 Bürger- und Kommunalservice: Teilhaushalt 2 Jugend und Bildung: Teilhaushalt 3 Heimat und Kultur: Teilhaushalt 4 Gemeinschaftseinrichtungen: Teilhaushalt 5 Sport und Freizeit: Teilhaushalt 6 Straßen- Verkehr und Infrastruktur: Teilhaushalt 7 Friedhofswesen: Teilhaushalt 8 Land- und Forstwirtschaft: Hier wird weitestgehend der kamerale Einzelplan 0 dargestellt. Im Teilhaushalt 2 befindet sich die Jugend- und Kinderarbeit. Insbesondere der Kindergarten, Kinderspielplätze, die Ferienspaßaktion und das Jugendzentrum. Wie der Teilhaushalt schon sagt, werden hier Erträge und Kosten sowie Investitionen Im Rahmen der Heimat- und Kulturpflege dargestellt. Unter anderem das Heimatmuseum, Seniorenveranstaltungen und die Beteiligung an der Städtepartnerschaft der Verbandsgemeinde Daaden mit der Stadt Fontenay-le-Fleury. Hier befinden sich die Marktorganisation, das Bürgerhaus Daaden, der Bürgersaal Biersdorf und die Wilhelm-Fischbach-Hütte sowie weitere Schutzhütten. In diesem Teilhaushalt werden alle Sport- und Freizeitangebote der Ortsgemeinde Daaden dargestellt. Die Erträge und Aufwendungen sowie die Investitionen für alle Straßen, Wege und Plätze in der Ortsgemeinde werden hier enthalten. Wie der Teilhaushalt schon sagt, wird hier das gesamte Friedhofswesen abgebildet. Hier befinden sich die Erträge und Kosten für den Gemeindlichen Forstbetrieb sowie die Jagd- und Fischereiverpachtung und die Unterhaltung der Feld-, Landwirtschaftsund Wirtschaftswege.
Teilhaushalt 9 Liegenschaften und sonstige Aufgaben: Teilhaushalt 10 Zentrale Finanzdienstleistungen: Seite 14 In diesem Teilhaushalt ist die Bewirtschaftung der Unbebauten Grundstücke, und des Wohnhauses In der Hüll 12 16 sowie die Unterhaltung der Öffentlichen Grün- und Parkflächen dargestellt. In diesem Teilhaushalt werden Umlagen, Steuern, Liquidität und Kreditwirtschaft abgewickelt, er ähnelt insoweit dem früheren Einzelplan 9. Den Teilhaushalten sind die Produkte und Aufgaben nach dem Produktrahmenplan im Detail zugeordnet. Budgetübersicht gemäß 2 (2) Nr. 6 GemHVO In dem Haushaltsjahr werden im Haushaltsplan der Ortsgemeinde Daaden folgende Budgets gebildet: Nr. Aufgabe Zugeordnete Einzahlungen und Auszahlungen 1. 3652011 Kindergarten - Budget alle Buchungsstellen der Aufgabe Ergebnishaushalt Der Ergebnishaushalt zeigt eine Gegenüberstellung von periodengerecht zugeordneten Erträgen und Aufwendungen einschließlich Abschreibungen und Auflösungen. Hier wird also der Ressourcenverbrauch dargestellt. Das Gesamtergebnis im Ergebnishaushalt ist negativ, es wird mit einem Fehlbetrag von rd. 579.5 Euro gerechnet. Finanzhaushalt Der Finanzhaushalt enthält die Planansätze der Ein- und Auszahlungen für das kommende Jahr. Er enthält im Gegensatz zum Ergebnishaushalt auch die Investitionen, Tilgungen und Kreditaufnahmen. Laufende Verwaltungstätigkeit Ordentliche Einzahlungen: 3.605.792 Ordentliche Auszahlungen: 3.822.603 davon: Personalauszahlungen 290.080 Sach- und Dienstleistungen 428.320
Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferleistungen 2.593.730 Übrige ordentliche Auszahlungen 430.540 Das laufende Finanzergebnis ist negativ und beläuft sich auf rd. 217.0. Seite 15 Die Verbandsgemeindeumlage sinkt um 240.6 auf 889.0. Die Kreisumlage sinkt ebenfalls um 260.570 auf 1.170.250. Investitionen Der Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen ist negativ (rd. 217.0 Euro) und kann nicht zur Finanzierung von Investitionsmaßnahmen beitragen. Die investiven Auszahlungen betragen 785.2 Euro, denen lediglich Einzahlungen von 521.3 Euro gegenüberstehen. Für die Unterdeckung muss eine Kreditaufnahme von etwa 263.4 Euro vorgesehen werden. Wesentliche investive Maßnahmen sind: Gemeindestraßen: Ausbaumaßnahme Am Steinhäuschen 230 T Ausbaumaßnahme Schaftrift 54 T Ausbaumaßnahme Friesenstraße 75 T Ausbaumaßnahme Am Anfang 68 T Fertigerschließung Baugebiet Kalkstück 3 T Bürgerhaus Daaden: Energetische Maßnahmen (Gutachten) 10 T Stadtentwicklung/Dorferneuerung: Leben mitten im Dorf - Sanierungszuschüsse im Zusammenhang mit der demograf. Entwicklung 15 T Entwicklung der Steuerkraft und der allgemeinen Deckungsmittel Die Berechnungsgrundlagen zur Steuerkraft und den Schlüsselzuweisungen, die sich auswirken, beruhen auf dem tatsächlichen Aufkommen des Zeitraumes 01.10.28 bis 30.09.29. Die Steuerkraft im maßgeblichen Zeitraum sinkt gegenüber dem Vorjahreszeitraum um etwa 796.0 Euro. Entsprechend niedriger fallen die Umlagen aus. Bei der Verbandsgemeindeumlage wird bei gleichgebliebenen Umlagesatz von 30 v. H. ein Betrag von 889.0 Euro (Vorjahr: 1.129.6 Euro) fällig. Die Kreisumlage fällt bei erhöhtem Umlagesatz von 39 v. H. (Vorjahr: 38 v.h.) von 1.430.820 Euro auf 1.170.250 Euro. Der Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer reduziert sich auf der Basis der Steuerschätzung November 29 um 237.360 Euro und erreicht nur noch 1.153.960 Euro. Die Ursache hierfür liegt insbesondere bei dem niedrigeren Aufkommen wegen der umgesetzen Steuerreformen. Die Umsatzsteuerbeteiligung
soll entsprechend der Schätzung unverändert bleiben und ist deshalb wie im Vorjahr mit 146.160 Euro anzusetzen. Die Schlüsselzuweisung sinkt ebenfalls von 152.880 Euro auf 146.160 Euro. Seite 16 Überblick finanzielle Entwicklung 1. Entwicklung der Finanzmittel Finanzmittel lt. Jahresabschluss 28 1.012.058,58 - Veränderung lt. Finanzrechnung 29 1.133.788,95 Finanzmittel zum 31.12.29-121.730,37 2. Entwicklung der wichtigsten Einzahlungen und Auszahlungen nachrichtlich Einzahlungen Ansatz 29 Ansatz Differenz Ergebnis 29 Gewerbesteuer 1.6.0, 1.010.5, -589.5, 789.172,16 Gem.anteil Einkommenssteuer 1.391.320, 1.153.960, -237.360, 1.311.783,76 Gem.anteil Umsatzsteuer 181.990, 181.990, 0, 184.947,05 Schlüsselzuweisung 152.880, 146.160, -6.720, 152.720, Gesamt 3.326.190, 2.492.610, -833.580, Auszahlungen Ansatz 29 Ansatz Differenz Ergebnis 29 Verbandsgemeindeumlage 1.129.6, 889.0, -240.6, 1.129.548, Grundschulumlage 112.650, 201.130, 88.480, 112.753,26 Kreisumlage 1.430.820, 1.170.250, -260.570, 1.430.760, Gesamt 2.673.070, 2.260.380, -412.690, Verbesserung/Verschlechterung gegenüber Vorjahr -420.890,
Seite 17 Übersicht nach 6 GemHVO 28 29 2011 2012 2013 Entwicklung der Jahresergebnisse 166.843,41-294.014-579.461-5.277-505.190-484.048 Entwicklung der Finanzmittelüberschüsse/ -fehlbeträge 560.243,85-357.216-480.726-929.886-163.232-218.292 Entwicklung der Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen 341.903,25 496.9 785.2 223.2 223.2 223.2 Entwicklung der Investitionskredite 263.915 770.659 2.802 82.744 Entwicklung der Kredite zur Liquiditätssicherung Entwicklung des Eigenkapitals 15.712.580,61 15.418.566,61 14.839.105,61 14.338.828,61 13.833.638,61 13.349.590,61
Einzelanalyse des Haushalts und der Finanzdaten Seite 18 Ergebnishaushalt Ertragsanalyse Beschreibung 28 29 2011 2012 2013 Steuerquote Leistungsentgeltquote Zuweisungsquote Aufwandsanalyse Personalintensität 1 Personalintensität 2 Personalintensität 3 Sach- und Dienstleistungsintensität Sach- und Dienstleistungen je Einwohner Aufwendungsumlagequote Abschreibungsintensität Soziallastquote Sozialaufwendungen je Einwohner Zinslastquote Zinsdeckungsquote Analyse des Jahrsergebnisses Ergebnisquote laufende Verwaltungstätigkeit Finanzergebnisquote Fehlbetragsquote Umsatzgewinnverhältnis Anteil der Erträge aus Steuern an der Summe der laufenden Erträge Anteil der Leistungsentgelte und Kostenerstattungen an der Summe der laufen Erträge Anteil der Schlüsselzuweisungen A und B an der Summe der laufenden Erträge Anteil die Personalaufwendungen an der Summe der laufenden Aufwendungen Umfang, durch den die laufenden Ertäge aus Verwaltungstätigkeit durch die Personalaufwendungen aufgezehrt werden Einwohnerbezogene Umrechnung der Personalaufwendungen Anteil die Sach- und Dienstleistungen an der Summe der laufenden Aufwendungen ausmachen Einwohnerbezogene Umrechnung der Sach- und Dienstleistungen Anteil der Aufwendungen für allgemeine Umlagen an der Summe der laufenden Aufwendungen Anteil der Abschreibungen an den laufen Aufwendungen aus Verwaltungstätigkeit Anteil der Aufwendungen der sozialen Sicherung an den laufen Aufwendungen aus Verwaltungstätigkeit Einwohnerbezogene Umrechnung der Sozialaufwendungen Belastung aus Finanzaufwendungen zusätzlich zu den laufenden Aufwenden aus Verwaltungstätigkeit Umfang, durch den die laufenden Erträge aus Verwaltungstätigkeit von den Finanzaufwendungen aufgezehrt werden Anteil des laufenden Ergebnisses aus Verwaltungstätigkeit am Jahresergebnis Darstellung der Erfolgsbestandteile, die aus Finanzanlagen und Kreditaufnahmen resultieren. Fehlbetragsquote gegenüber dem Anteil des negativen Jahresergebnisses, bezogen auf die Erträge Anteil des Jahresergebnisses an der Summe der laufenden Erträge 78,26 78,64 74,76 73,92 75,61 77,55 6,58 6,39 7,18 7,13 6,80 6,39 2,98 3,19 3,73 4,57 3,66 2,96 6,26 5,53 6,56 5,90 5,96 5,67 5,92 5,77 7,40 6,79 6,60 6,22 61,90 60,68 63,63 58,65 59,26 59,85 7,07 11,23 9,69 7,84 7,99 7,61 69,94 123,20 93,95 77,93 79,50 80,23 59,47 59,61 55,74 55,14 58,41 60,46 13,89 12,33 14,09 13,87 14, 13,33 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 1,99 1,73 1,81 1,63 1,51 1,32 1,89 1,81 2,04 1,87 1,67 1,45 152,67 71,33 86,79 85,91 87,10 87,52-52,67 28,67 13,21 14,09 12,90 12,48 0, -6,13-14,77-12,70-12,33-11,03 3,48-6,14-14,79-12,71-12,34-11,04
Beschreibung Seite 19 28 29 2011 2012 2013 Finanzhaushalt Investitionsquote Anteil der Investitionen an den Gesamtauszahlungen 4,52 9,68 16,51 5,39 5,24 4,92 Eigenfinanzierungsquote Anteil der eigenen Finanzmittel an den Auszahlungen für Investitionen 50,27 26,16 62,70 123,90 98,74 62,93 Kreditfinanzierungsquote Zuwendungsfinanzierungsquote Schuldendienstquote Nettoneuverschuldung Anteil der kommunalen Investitionen, die mittels Investitionskrediten finanziert werden Anteil der kommunalen Investitionen, die mittels Einzahlungen aus Investitionszuwendungen finanziert werden Anteil der Zinsen und Tilgungen an den Gesamtauszahlungen Jährlicher Zuwachs der Verbindlichkeiten aus der Aufnahme von Investitionskrediten 0, 0, 33,61 345,28 1,26 37,07 0,73 0, 3,69-369,18 0, 0, 3,63 4,90 4,78 5,13 4,01 3,78-184.512,44-164.849, 116.796, 632.105, -99.990, -24.915, Bilanz Verschludung / Einwohner Eigenkapitalquote Erweiterte Eigenkapitalquote Eigenkapitalreichweite Einwohnerbezogene Umrechnung der Verschuldung durch Investitionskrediten und Krediten zur Liquiditätssicherung Anteil des Eigenkapitals am gesamten bilanzierten Kapital Anteil des Anlagevermögens, welches durch Eigenkapital finanziert wurde Aufzeichnung, nach welcher Zeit der Jahresfehlbetrag durch das Eigenkapital ausgeglichen ist 388,51 354,65 380,27 518,92 496,98 491,52 67,18 90,13 Anlagenintensität Anlagenabnutzungsgrad Anlagedeckungsgrad Anlagedeckungsgrad II Anteil des Anlagvermögens am gesamten bilanzierten Kapital 74,65 Der Abnutzungsgrad spiegelt das Verhältnis von Abschreibungen und Anschaffungskosten der Anlagegüter wieder 1,71 Anteil des Anlagevermögens, welches durch Eigenkapital finanziert wurde 57,78 Anteil der Anlagegüter, die durch eigene Mittel oder Zuschüsse finanziert wurden 94,10
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Seite 21 VERBANDSGEMEINDEVERWALTUNG DAADEN Fachbereich Finanzwesen Ortsgemeinde Daaden Jahresabschluss 28 (Auszüge)
Seite 22 1. Überblick Ergebnis- und Finanzrechnung mit Ansatz im Ergebnishaushalt Haushaltsansatz Ergebnis Abweichung (Ergebnis-Ansatz) der Gesamtbetrag der Erträge auf 4.894.328, 4.794.420,89-99.907,11 der Gesamtbetrag der Aufwendungen auf 4.744.1, 4.675.725,48-68.374,52 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 150.228, 118.695,41-31.532,59 im Finanzhaushalt die ordentlichen Einzahlungen auf 4.524.196, 4.667.665,99 143.469,99 die ordentlichen Auszahlungen auf 4.126.448, 3.939.901,77-186.546,23 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen 397.748, 727.764,22 330.016,22 die außerordentlichen Einzahlungen auf 0, 0, 0, die außerordentlichen Auszahlungen auf 0, 0, 0, Saldo der außerordentlichen Ein- und Auszahlungen 0, 0, 0, die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf 224.5, 174.382,88-50.117,12 die Auszahlungen aus Investitonstätigkeit auf 465.2, 341.903,25-123.296,75 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -240.7, -167.520,37 73.179,63 die Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 27.465, 0, -27.465, die Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 184.513, 559.8,09 375.287,09 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit -157.048, -559.8,09-402.752,09 Saldo durchlaufender Gelder 0, -443,76-443,76 der Gesamtbetrag der Einzahlungen auf 4.776.161, 4.841.605,11 65.444,11 der Gesamtbetrag der Auszahlungen auf 4.776.161, 4.841.605,11 65.444,11 Veränderung des Finanzmittelbestands im Haushaltsjahr 0, 0, 0,
Seite 23 2. Haushaltsausgleich 2.1. Übersicht über die Entwicklung der Jahresergebnisse gem. 93 Abs 4 GemO i.v.m. Muster 27 z. VV GemHSys lfd. Nr. Ergebnis (gem. 2 Abs. 1 Nr. 31 GemHVO) Jahr Betrag Betrag Betrag Betrag Jahresergebnis Einstellung Sopo Entnahme Sopo für Jahresergebnis nach für Belastungen Belastungen aus Berücksichtigung der aus dem dem kommunalen Veränderung des kommunalen Finanzausgleich Sonderposten Finanzausgleich 1 5. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2 4. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 3 3. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 4 2. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 5 1. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 27 144.219,56 0, 0, 144.219,56 6 Jahresergebnis 28 166.843,41 48.148, 0, 118.695,41 Der Haushalt ist in der Ergebnisrechnung ausgeglichen. ( 18 Abs. 2 Nr. 1 GemHVO) 2.2. Übersicht über die Entwicklung der Finanzmittelüberschüsse gem. 93 Abs 4 GemO i.v.m. Muster 28 z. VV GemHSys lfd. Jahr Saldo der or-./. = Ergebnis Nr. dentlichen Ein Planmäßige vorzutragende (gem. 2 Abs. 1 Nr. 31 GemHVO) / Auszahlung. Tilgung Beträge 1 5. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2 4. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 3 3. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 4 2. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 5 1. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 27 + 407.651,23 203.815,26 + 203.835,97 6 Jahresergebnis 28 + 727.764,22 184.512,44 + 543.251,78 Der Haushalt ist in der Finanzrechung ausgeglichen. ( 18 Abs.2 Nr. 2 GemHVO)
Seite 24 2.3. Übersicht über die Entwicklung des Eigenkapitals gem. 93 Abs 4 GemO i.v.m. Muster 29 z. VV GemHSys lfd. Nr. Ergebnis (gem. 2 Abs. 1 Nr. 31 GemHVO) Jahr Betrag Aufgel. Eigenkapital 1 5. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 2 4. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 3 3. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 4 2. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 31.12.26 0, 5 1. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Ergebnis) 31.12.27 144.219,56 15.593.885,20 6 Jahresergebnis 31.12.28 118.695,41 15.712.580,61 3. Liquide Mittel Die Ortsgemeinde verfügt nicht über eigene Liquide Mittel, sondern deren Verwaltung wird, gem. 67 ff GemO von der Verbandsgemeindekasse übernommen. Die Bestände oder Fehlbeträge werden als Forderung oder Verbindlichkeit gegen die Verbandsgemeindekass in der Bilanz ausgewiesen. Anfangsbestand: 636.770,93 Veränderung: +375.287,65 Endbestand 1.012.058,58
18 Daaden Aktiv(Vermögen) Bilanz in Kontoform 28 Zweijahressicht Zeitraum: 01.01.28-31.12.28 Betragsangaben in EUR lfd. Jahr 28 Seite 25 Vorjahr 27 Passiv(Kapital) lfd. Jahr 28 30.09.29 13:04:27 Vorjahr 27 Aktivseite Passivseite 1. Anlagevermögen 27.192.696,72 27.649.9,49 1. Eigenkapital 15.712.580,61 15.593.885,20 1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände 759.837,55 794.382,07 1.1. Kapitalrücklage 15.449.665,64 15.449.665,64 1.1.1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen 1.2. Sonstige Rücklagen an solchen Rechten und Werten 1.1.2. Geleistete Zuwendungen 374.151,45 380.292,50 1.3. Ergebnisvortrag 144.219,56 1.1.3. Gezahlte Investitionszuschüsse 385.686,10 414.089,57 1.4. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 118.695,41 144.219,56 1.1.4. Geschäfts- oder Firmenwert 2. Sonderposten 9.875.801,78 10.114.966,04 1.1.5. Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände 2.1. Sonderposten für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich 48.148, 1.2. Sachanlagen 25.494.483,99 25.856.172,49 2.2. Sonderposten zum Anlagevermögen 9.685.150,68 9.977.726,31 1.2.1. Wald, Forsten 831.107,29 847.023,49 2.2.1. Sonderposten aus Zuwendungen 5.604.264,99 5.822.615,29 1.2.2. Sonstige unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 6.775,49 615.603,58 2.2.2. Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten 3.436.167,05 3.510.392,38 1.2.3. Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 4.313.632,78 4.449.531,98 2.2.3. Sonderposten aus Anzahlungen für Anlagevermögen 644.718,64 644.718,64 1.2.4. Infrastrukturvermögen 18.878.851,56 19.293.434,44 2.3. Sonderposten für den Gebührenausgleich 1.2.5. Bauten auf fremdem Grund und Boden 2.4. Sonderposten mit Rücklageanteil 1.2.6. Kunstgegenstände, Denkmäler 93.798,33 96.066,83 2.5. Sonderposten aus Grabnutzungsentgelten 138.257,44 132.817,17 1.2.7. Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge 164.465,76 175.214,75 2.6. Sonderposten aus Anzahlungen für Grabnutzungsentgelte 1.2.8. Betriebs- und Geschäftsausstattung 14.533,62 16.592,29 2.7. sonstige Sonderposten 4.245,66 4.422,56 1.2.9. Pflanzen, Tiere 3. Rückstellungen 9.494,03 890.490,62 1.2.10. Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 597.319,16 362.705,13 3.1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 54.198, 45.742, 1.3. Finanzanlagen 938.375,18 999.345,93 3.2. Steuerrückstellungen 1.3.1. Anteile an verbundenen Unternehmen 516.874,45 572.668,92 3.3. Rückstellungen für latente Steuern 1.3.2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 3.4. Sonstige Rückstellungen 846.296,03 844.748,62 1.3.3. Beteiligungen 337.720, 337.720, 4. Verbindlichkeiten 1.9.373,23 2.049.610,06 1.3.4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 1.3.5. Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten des öffentlichen Rechts, rechtsfähige kommunale Stiftungen 4.1. Anleihen 4.2. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 1.781.687,50 1.966.199,94
18 Daaden Aktiv(Vermögen) Bilanz in Kontoform 28 Zweijahressicht Zeitraum: 01.01.28-31.12.28 Betragsangaben in EUR lfd. Jahr 28 Seite 26 Vorjahr 27 Passiv(Kapital) lfd. Jahr 28 30.09.29 13:04:27 Vorjahr 27 1.3.6. Ausleihungen an Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten des öffentlichen Rechts, rechstfähige kommunale Stiftungen 4.2.1. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen 1.781.687,50 1.966.199,94 1.3.7. Sonstige Wertpapiere des Anlagevermögens 4.2.2. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen zur Liquiditätssicherung 1.3.8. Sonstige Ausleihungen 83.780,73 88.957,01 4.3. Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 2. Umlaufvermögen 1.194.865,85 997.135,92 4.4. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 6.027,24 353,24 2.1. Vorräte 4.5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 12.261,72 7.926, 2.1.1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 4.6. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 2.1.2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 4.7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 2.1.3. Fertige Erzeugnisse, fertige Leistungen und Waren 4.8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 2.1.4. Geleistete Anzahlungen auf Vorräte 4.9. Verbindlichkeiten gegenüber Sondervermögen, Zweckverbänden, Anstalten des öffentlichen Rechts, rechtsfähige kommunale Stiftungen 72.962,49 33.219,02 2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1.194.865,85 997.135,92 4.10. Verbindlichkeiten gegenüber dem sonstigen öffentlichen Bereich 25.674,28 40.954,10 2.2.1. Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen 164.016,29 331.885,22 4.11. Sonstige Verbindlichkeiten 1.760, 957,76 2.2.2. Privatrechtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 11.896,87 11.861,51 5. Rechnungsabgrenzungsposten 352,67 2.2.3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 2.2.4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 2.2.5. Forderungen gegen Sondervermögen, Zweckverbände, Anstalten des öffentlichen Rechts, rechtsfähige kommunale Stiftungen 2.2.6. Forderungen gegen den sonstigen öffentlichen Bereich 1.018.181,51 651.702,73 2.2.7. sonstige Vermögensgegenstände 771,18 1.686,46 2.2.8. wertberichtigte Forderungen 2.3. Wertpapiere des Umlaufvermögens 2.3.1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2.3.2. Sonstige Wertpapiere des Umlaufvermögens 2.4. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei der Europäischen Zentralbank, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 3. Ausgleichsposten für latente Steuern
18 Daaden Aktiv(Vermögen) Bilanz in Kontoform 28 Zweijahressicht Zeitraum: 01.01.28-31.12.28 Betragsangaben in EUR lfd. Jahr 28 Seite 27 Vorjahr 27 Passiv(Kapital) lfd. Jahr 28 30.09.29 13:04:27 Vorjahr 27 4. Rechnungsabgrenzungsposten 2.039,75 1.915,51 4.1. Disagio 4.2. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten 2.039,75 1.915,51 5. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Summe Aktiv 28.389.602,32 28.648.951,92 Summe Passiv 28.389.602,32 28.648.951,92
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Seite 29 VERBANDSGEMEINDEVERWALTUNG DAADEN Fachbereich Finanzwesen Ortsgemeinde Daaden Haushaltsüberblick
VERBANDSGEMEINDEVERWALTUNG DAADEN Fachbereich Finanzwesen Seite 30 Daaden, 27.01. Ortsgemeinde Daaden Haushaltsplan Gesamthaushalt Rechnungergebnis Ansatz Ansatz Veränderung Ansatz Veränderung gegenüber Rechnungsergebnis 28 29 Betrag % Betrag % Summe der ordentlichen Einzahlungen 4.693.585,99 4.482.105 3.605.792-876.313-24,3-1.087.794-4,7 Summe der ordentlichen Auszahlungen 3.939.901,77 4.472.421 3.822.603-649.818-17,0-117.299 11,9 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen 753.684,22 9.684, -216.811-226.495 104,5-970.495 447,6 Personalauszahlungen 273.735,04 278.3 290.080 11.780 4,1 16.345 5,6 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 303.726,39 561.650 428.320-133.330-31,1 124.594 29,1 Summe der übrigen Auszahlungen 3.271.962,99 3.545.710 3.024.270-521.440-17,2-247.693-8,2 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 174.382,88 130.0 521.285 391.285 75,1 346.902 66,5 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 341.903,25 496.9 785.2 288.3 36,7 443.297 56,5 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten -167.520,37-366.9-263.915 102.985-39,0-96.395 36,5 Teilhaushalt 1 - Bürger- und Kommunalservice Summe der ordentlichen Einzahlungen 729,75 2.950 7-2.250-321,4-30 -4,3 Summe der ordentlichen Auszahlungen 78.812,92 97.5 97.0-5 -0,5 18.187 18,7 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen -78.083,17-94.550-96.3-1.750 1,8-18.217 18,9 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0, 0 12.0 12.0 1,0 12.0 1,0 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0, 0 15.0 15.0 1,0 15.0 1,0 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten 0, 0-3.0-3.0 1,0-3.0 1,0 Teilhaushalt 2 - Jugend und Bildung Summe der ordentlichen Einzahlungen 185.514,80 176.730 178.5 1.770 1,0-7.015-3,9 Summe der ordentlichen Auszahlungen 349.446,37 338.140 355.510 17.370 4,9 6.064 1,7 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen -163.931,57-161.410-177.010-15.6 8,8-13.078 7,4 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.5, 0 0 0 #DIV/0! -2.5 #DIV/0! Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 43.431,39 19.2 4.2-15.0-357,1-39.231-934,1 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten -40.931,39-19.2-4.2 15.0-357,1 36.731-874,6 Teilhaushalt 3 - Heimat und Kultur Summe der ordentlichen Einzahlungen 2.784, 2.9 3.2 3 9,4 416 13,0 Summe der ordentlichen Auszahlungen 24.862,96 26.930 40.090 13.160 32,8 15.227 38,0 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen -22.078,96-24.030-36.890-12.860 34,9-14.811 40,1 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0, 0 0 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 220, 10.0 15.0 5.0 33,3 14.780 98,5 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten -220, -10.0-15.0-5.0 33,3-14.780 98,5 DVID: 4-Überblick10.xls Seite 1 von 3 Erstellt: 10:55 Uhr
VERBANDSGEMEINDEVERWALTUNG DAADEN Fachbereich Finanzwesen Seite 31 Daaden, 27.01. Ortsgemeinde Daaden Haushaltsplan Teilhaushalt 4 - Gemeinschaftseinrichtungen Rechnungergebnis Ansatz Ansatz Veränderung Ansatz Veränderung gegenüber Rechnungsergebnis 28 29 Betrag % Betrag % Summe der ordentlichen Einzahlungen 25.419,47 30.2 28.7-1.5-5,2 3.281 11,4 Summe der ordentlichen Auszahlungen 75.532,10 84.210 93.030 8.820 9,5 17.498 18,8 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen -50.112,63-54.010-64.330-10.320 16,0-14.217 22,1 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0, 0 0 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 3.387,49 4.0 14.0 10.0 71,4 10.613 75,8 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten -3.387,49-4.0-14.0-10.0 71,4-10.613 75,8 Teilhaushalt 5 - Sport und Freizeit Summe der ordentlichen Einzahlungen 12.036,42 16.9 17.6 7 4,0 5.564 31,6 Summe der ordentlichen Auszahlungen 104.759,75 151.740 83.620-68.120-81,5-21.140-25,3 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen -92.723,33-134.840-66.020 68.820-104,2 26.703-40,4 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0, 0 0 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0, 0 0 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten 0, 0 0 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! Teilhaushalt 6 - Straßen, Verkehr und Infrastruktur Summe der ordentlichen Einzahlungen 154.673,91 154.5 158.5 4.0 2,5 3.826 2,4 Summe der ordentlichen Auszahlungen 262.899,19 361.740 336.090-25.650-7,6 73.191 21,8 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen -108.225,28-207.240-177.590 29.650-16,7-69.365 39,1 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 77.679, 110.0 489.0 379.0 77,5 411.321 84,1 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 234.372,42 458.7 732.0 273.3 37,3 497.628 68,0 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten -156.693,42-348.7-243.0 105.7-43,5-86.307 35,5 Teilhaushalt 7 - Friedhofswesen Summe der ordentlichen Einzahlungen 66.624, 64.650 58.050-6.6-11,4-8.574-14,8 Summe der ordentlichen Auszahlungen 144.291,48 160.8 152.640-8.160-5,3 8.349 5,5 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen -77.667,48-96.150-94.590 1.560-1,6-16.923 17,9 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 14.083,80 20.0 15.0-5.0-33,3 916 6,1 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 2.721,53 0 0 0 #DIV/0! -2.722 #DIV/0! Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten 11.362,27 20.0 15.0-5.0-33,3 3.638 24,3 DVID: 4-Überblick10.xls Seite 2 von 3 Erstellt: 10:55 Uhr
VERBANDSGEMEINDEVERWALTUNG DAADEN Fachbereich Finanzwesen Seite 32 Daaden, 27.01. Ortsgemeinde Daaden Haushaltsplan Teilhaushalt 8 - Land- und Forstwirtschaft Rechnungergebnis Ansatz Ansatz Veränderung Ansatz Veränderung gegenüber Rechnungsergebnis 28 29 Betrag % Betrag % Summe der ordentlichen Einzahlungen 41.163,08 49.950 51.5 1.550 3,0 10.337 20,1 Summe der ordentlichen Auszahlungen 42.854,54 90.8 55.8-35.0-62,7 12.945 23,2 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen -1.691,46-40.850-4.3 36.550-850,0-2.609 60,7 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 72.297, 0 0 0 #DIV/0! -72.297 #DIV/0! Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 56.614, 0 0 0 #DIV/0! -56.614 #DIV/0! Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten 15.683, 0 0 0 #DIV/0! -15.683 #DIV/0! Teilhaushalt 9 - Liegenschaften und sonstige Aufgaben Summe der ordentlichen Einzahlungen 17.804,91 19.0 19.1 1 0,5 1.295 6,8 Summe der ordentlichen Auszahlungen 52.403,68 90.930 56.260-34.670-61,6 3.856 6,9 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen -34.598,77-71.930-37.160 34.770-93,6-2.561 6,9 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.319,70 0 0 0 #DIV/0! -1.320 #DIV/0! Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 486,25 5.0 5.0 0 0,0 4.514 90,3 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten 833,45-5.0-5.0 0 0,0-5.833 116,7 Teilhaushalt 10 - Zentrale Finanzdienstleistung Hundesteuer 12.969,92 13.2 13.7 5 3,6 730 5,3 Grundsteuer A 7.328,09 7.3 7.3 0 0,0-28 -0,4 Grundsteuer B 441.359,15 454.0 445.0-9.0-2,0 3.641 0,8 Gewerbesteuer 1.749.631,26 1.6.0 1.010.5-589.5-58,3-739.131-73,1 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 1.433.734,67 1.391.320 1.153.960-237.360-20,6-279.775-24,2 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 183.175,74 181.990 181.990 0 0,0-1.186-0,7 Ausgleichsleistungen nach 21 LFAG 136.086,61 119.850 116.940-2.910-2,5-19.147-16,4 Steuerkraftmesszahl innerhalb der VG 3.163.232, 3.612.439 2.816.484-795.955-28,3-346.748-12,3 Schlüsselzuweisungen 142.995, 152.880 146.160-6.720-4,6 3.165 2,2 Finanzausgleichsumlage/Umlage "FdE" 7.833, 10.3 0-10.3 #DIV/0! -7.833 #DIV/0! Verbandsgemeindeumlage 991.868, 1.129.6 889.0-240.6-27,1-102.868-11,6 Grundschulumlage 126.953,17 112.650 201.130 88.480 44,0 74.177 36,9 Kreisumlage 1.256.366, 1.430.820 1.170.250-260.570-22,3-86.116-7,4 Umlagegrundlagen 3.306.227, 3.765.319 2.962.644-802.675-27,1-343.583-11,6 Gewerbesteuerumlage 338.346,43 3.0 203.820-96.180-47,2-134.526-66,0 FAG Umlage 0, 7.8 0-7.8 #DIV/0! 0 #DIV/0! Umlage "FdE" 0, 0 430 430 1,0 430 1,0 Zins- und sonstige Finanzauszahlungen 90.477,35 86.761 79.933-6.828-8,5-10.544-13,2 Einz. aus der Aufnahme von Investitionskrediten 0, 0 263.915 263.915 1,0 263.915 1,0 Ausz. zur Tilgung von Investitionskrediten 184.512,44 164.849 147.119-17.730-12,1-37.393-25,4 Nettokreditaufnahme -184.512-164.849 116.796 281.645 241,1 301.308 258,0 0 #DIV/0! DVID: 4-Überblick10.xls Seite 3 von 3 Erstellt: 10:55 Uhr
Seite 33 VERBANDSGEMEINDEVERWALTUNG DAADEN Fachbereich Finanzwesen Ortsgemeinde Daaden Übersicht zur Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit
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Seite 35 Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit (Berechnung der freien Finanzspitze) in Euro Verwendungsrechnu Entstehungsrechnung lfd. Ergebnisse Ansätze Ansätze Planung Planung Planung Nr. 28 29 2011 2012 2013 1 2 3 4 5 6 1 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen 727.764,22 9.684-216.811-159.227-160.430-134.548 3 Abs. 1 Nr. 26 GemHVO 2 abzüglich Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung der von Investitionskrediten 184.512,44 164.849 147.119 138.554 102.792 107.659 ( 3 Abs. 1 Nr. 46 GemHVO) 3 = "freie Finanzspitze" 543.251,78-155.165-363.930-297.781-263.222-242.207 abzüglich Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von geplanten, aber noch nicht 4 genehmigten Investitionskrediten 0, 0 0 0 0 0 ( 3 Abs. 1 Nr. 46 GemHVO) 5 verbleibende Finanzspitze 543.251,78-155.165, -363.930, -297.781, -263.222, -242.207, Endfällige Kredite Stand der Verbindlichkeiten gegenüber der Verbandsgemeinde 0, 885.995, 2011 0, 2011 1.183.776, 2012 0, 2012 1.446.998, 2013 0, 2013 1.690.205,
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Seite 37 VERBANDSGEMEINDEVERWALTUNG DAADEN Fachbereich Finanzwesen Ortsgemeinde Daaden Gesamthaushalt
18 Daaden Seite 38 Ergebnishaushalt OG Daaden Hauptplan Gesamthaushalt Betragsangaben in EUR Muster 5 (zu 2 Abs. 1 GemHVO) Seite: 1 Rechn.-Erg. Vorvorjahr 28 Vorjahr 29 2011 2012 2013 1. Steuern und ähnliche Abgaben 3.750.279, 74 3.767.660, 2.929.390, 2.909.360, 3.095.170, 3.4.760, 4011 Realsteuern - Grundsteuer A 7.328, 09 7.3, 7.3, 7.3, 7.4, 7.4, 4012 Realsteuern - Grundsteuer B 444.050, 06 454.0, 445.0, 450.0, 450.0, 455.0, 401310 Realsteuern - Gewerbesteuer - Gewerbesteuerzahlungen laufendes Jahr 1.609.474, 1.450.0, 710.5, 7.0, 1.0.0, 1.2.0, 401311 Realsteuern - Gewersteuer - Gewerbesteuerzahlungen Vorjahre - 31.277, 03 150.0, 3.0, 3.0, 2.0, 3.0, 4021 Gemeindeanteile an den Gemeinschaftssteuern - Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 1.397.245, 59 1.391.320, 1.153.960, 1.142.420, 1.130.990, 1.131.580, 4022 Gemeindeanteile an den Gemeinschaftssteuern - Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 179.605, 33 181.990, 181.990, 180.170, 178.370, 178.370, 4033 Sonstige Gemeindesteuern - Hundesteuer 12.935, 39 13.2, 13.7, 13.7, 13.8, 13.8, 405210 Ausgleichsleistungen - vom Land - Familienleistungsausgleich 130.918, 31 119.850, 116.940, 115.770, 114.610, 114.610, 2. Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige Transfererträge 536.092, 13 558.259, 543.920, 581.660, 555.660, 539.650, 411130 Schlüsselzuweisungen - vom Land - Schlüsselzuweisung B2 142.995, 152.880, 146.160, 180.0, 150.0, 130.0, 4144 Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom öffentlichen Bereich - von der EU 361, 50 414420 Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom öffentlichen Bereich - vom Land 17.245, 2.0, 150, 150, 150, 150, 414430 Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom öffentlichen Bereich - von Gemeinden und Gemeindeverbänden 145.829, 03 174.0, 175.8, 177.6, 179.4, 181.2, 414510 Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom privaten Bereich - von privaten Unternehmen 5, 3, 3, 3, 3, 414590 Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom privaten Bereich - vom sonstigen privaten Bereich 139, 40 4, 4, 4, 4, 4, 4151 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen - Sonderposten aus Zuwendungen 221.012, 30 218.502, 220.910, 223.010, 225.210, 227.4, 4159 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen - Sonstige Sonderposten 176, 90 177, 2, 2, 2, 2, 4161 Allgemeine Umlagen - vom Land 7.833, 10.3, 4. Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 165.746, 47 177.757, 178.660, 178.660, 181.2, 181.220, 4312 Verwaltungsgebühren einschließlich Erstattung von Auslagen - Gebühren für die Erteilung von Bescheiden (u.a. Genehmigungen, Ablehnungen, Untersagungen) 4319 Verwaltungsgebühren einschließlich Erstattung von Auslagen - Sonstige 709, 30 7, 7, 7, 7, 7, 4321 Benutzungsgebühren, wiederkehrende Beiträge (soweit diese nicht in einem Sonderposten zu erfassen sind) und ähnliche Entgelte, Kostenerstattungen - Entgelte für die Benutzung von öffentlichen Einrichtungen und für wirtschaftliche Dienstleistungen 432240 Benutzungsgebühren, wiederkehrende Beiträge (soweit diese nicht in einem Sonderposten zu erfassen sind) und ähnliche Entgelte, Kostenerstattungen - Entgelte - für das Bestattungswesen 432270 Benutzungsgebühren, wiederkehrende Beiträge (soweit diese nicht in einem Sonderposten zu erfassen sind) und ähnliche Entgelte, Kostenerstattungen - Entgelte - Eintrittsgelder zu kulturellen oder sportlichen Veranstaltungen 432940 Benutzungsgebühren, wiederkehrende Beiträge (soweit diese nicht in einem Sonderposten zu erfassen sind) und ähnliche Entgelte, Kostenerstattungen - Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte für das Kindergartenangebot 4370 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge und ähnliche Entgelte - Erträge aus der Auflösu7ng von Sonderposten für Beiträge und ähnliche Entgelte 75, 13.861, 04 15.8, 20.4, 20.4, 20.9, 20.9, 52.420, 64.5, 57.9, 58.0, 60.1, 60.2, 4.269, 65 4.1, 4.6, 4.6, 4.6, 4.6, 85.958, 65 84.237, 86.140, 86.140, 86.140, 86.140, 4390 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Grabnutzungsentgelte 8.452, 83 8.420, 8.920, 8.820, 8.760, 8.680, 5. Privatrechtliche Leistungsentgelte 101.616, 02 80.830, 79.830, 77.930, 78.830, 79.230, 4411 Privatrechtliche Leistungsentgelte - Erträge aus Verkäufen von Vorräten 15.553, 90 24.1, 27.3, 25.0, 25.0, 25.0, 4412 Privatrechtliche Leistungsentgelte - Mieten und Pachten 31.013, 78 31.3, 26.8, 26.9, 27.5, 27.6, 4413 Privatrechtliche Leistungsentgelte - Kindertagesstätten 37.321, 9.0, 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, 4419 Privatrechtliche Leistungsentgelte - Sonstige 17.277, 34 16.030, 16.230, 16.430, 16.630, 16.830, 441910 Privatrechtliche Leistungsentgelte - Erträge aus Werbemaßnahmen für Dritte (Anzeigen, Werbebanner, Transparente) 450, 4, 4, 4, 4, 4,
18 Daaden Seite 39 Ergebnishaushalt OG Daaden Hauptplan Gesamthaushalt Betragsangaben in EUR Muster 5 (zu 2 Abs. 1 GemHVO) Seite: 2 Rechn.-Erg. Vorvorjahr 28 Vorjahr 29 2011 2012 2013 6. Kostenerstattungen und Kostenumlagen 47.780, 22 47.470, 22.8, 24.0, 18.3, 19.8, 4421 Kostenerstattungen und Kostenumlagen - von verbundenen Unternehmen 66, 71 4422 Kostenerstattungen und Kostenumlagen - von Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 2.101, 12 1.3, 1.3, 1.3, 1.3, 1.3, 442410 Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - vom Bund 2.250, 1.5, 442420 Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - vom Land 1.2, 442430 Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom öffentlichen Bereich - von Gemeinden und Gemeindeverbänden 29.629, 65 30.0, 10.0, 10.0, 5.0, 5.0, 442510 Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom privaten Bereich - von privaten Unternehmen 1.064, 85 1.0, 3, 3, 3, 3, 442590 Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom privaten Bereich - vom sonstigen privaten Bereich 14.917, 89 12.920, 11.2, 11.2, 11.7, 11.7, 9. Sonstige laufende Erträge 190.299, 34 159.010, 164.0, 164.0, 164.5, 164.5, 461120 Erträge aus der Veräußerung von immateriellen Vermögensgegenständen und Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens - Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden 4622 Weitere sonstige laufende Erträge - Säumniszuschläge, Mahngebühren, Zustellungsgebühren und u.a. 768, 25 1.0, 1.0, 1.0, 1.0, 1.0, 4625 Weitere sonstige laufende Erträge - Konzessionsabgaben 161.394, 32 150.0, 155.0, 155.0, 155.5, 155.5, 16.339, 88 4627 Weitere sonstige laufende Erträge - Versicherungserstattungen 3.863, 21 4628 Weitere sonstige laufende Erträge - Jagdpachterträge, Pferchgelder, Weidegelder, Fischereipacht, soweit nicht zweckgebunden 4629 Weitere sonstige laufende Erträge - Sonstige 10, 7.933, 68 8.0, 8.0, 8.0, 8.0, 8.0, 10. Summe der laufenden Erträge aus Verwaltungstätigkeit 4.791.813, 92 4.790.986, 3.918.6, 3.935.610, 4.093.660, 4.385.160, 11. Personalaufwendungen 283.895, 01 276.620, 290.080, 267.390, 270.170, 272.870, 5011 Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige - Bürgermeister 22.660, 25.0, 23.0, 23.230, 23.460, 23.690, 5012 Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige - Beigeordnete 967, 30 1.4, 1.7, 1.720, 1.740, 1.760, 5014 Aufwendungen für ehrenamtlich Tätige - Rats- und Ausschussmitglieder 4.564, 4.0, 4.0, 4.040, 4.080, 4.120, 502210 Dienstbezüge und dergleichen - Arbeitnehmer - Vergütungen 184.049, 68 187.4, 188.450, 171.430, 173.140, 174.870, 502220 Dienstbezüge und dergleichen - Arbeitnehmer - Leistungszulagen 191, 73 1.660, 1.710, 1.540, 1.560, 1.580, 502910 Dienstbezüge und dergleichen - Sonstige - Vergütungen 6.011, 67 2.450, 4.480, 4.530, 4.680, 4.730, 502990 Dienstbezüge und dergleichen - Sonstige - Sonstige 240, 5032 Beiträge zu Versorgungskassen - Arbeitnehmer 11.093, 62 10.810, 12.610, 11.840, 11.960, 12.080, 5039 Beiträge zu Versorgungskassen - Sonstige 5042 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung - Arbeitnehmer 38.751, 04 39.250, 40.040, 35.380, 35.730, 36.090, 5049 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung - Sonstige 2.893, 12 2.4, 2.730, 2.760, 2.790, 2.820, 5052 Beihilfen, Unterstützungsleistungen und dergleichen - Arbeitnehmer 3, 3, 3, 3, 3, 506290 Personalnebenaufwendungen - Arbeitnehmer - Sonstige 239, 26 1, 280, 280, 280, 280, 507910 Zuführungen zu Pensionsrückstellungen u.ä. Verpflichtungen - Sonstige - Ehrensoldrückstellungen 8.456, 8.5, 8.590, 8.680, 8.770, 5082 Zuführungen zu Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub, Überstunden u.ä. - Arbeitnehmer 1.547, 41 5090 Pauschalierte Lohnsteuer (auch Zahlungen über Knappschaft) 2.230, 18 1.850, 2.280, 1.750, 1.770, 1.780, 13. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 320.761, 98 561.650, 428.320, 355.3, 362.440, 365.790, 521110 Aufwendungen für Fertigung, Vertrieb und Waren - Aufwendungen für die forstwirtschaftliche Produktion 107, 41 6, 3, 3, 3, 3, 521130 Aufwendungen für Fertigung, Vertrieb und Waren - Fremdleistungen für die forstwirtschaftliche Produktion 6.364, 44 11.9, 13.2, 13.0, 13.0, 13.0, 5221 Aufwendungen für Energie / Wasser / Abwasser / Abfall - für elektrischen Strom (ohne Heizstrom) 17.573, 38 19.4, 18.8, 19.110, 20.030, 20.050,