Inhalt Seite Über dieses Buch 1 Einleitung Sicherung von Wachstum und Ertrag 5 Förderungsauftrag und Auslandsgeschäft W o steht das Auslandsgeschäft der örtlichen Genossenschaftsbanken heute? Angelpunkt Exportfinanzierungen Die Chancen überwiegen Exportfinanzierungen - ein Grundbedarf auch unserer Verbundkundschaft Konsequenzen Erster Teil Die kurzfristige Außenhandelsfinanzierung 15 1 Kontokorrentkredite 16 1.1 Voraussetzungen/Konditionen 16 1.2 Abwicklung 17 1.3 Geschäftspolitisches/Marketing 17 2 Währungskredite/Währungsvorschüsse 18 2.1 Konditionen/Kosten/Voraussetzungen 19 2.2 Abwicklung/Verbuchung 19 2.3 Geschäftspolitisches/Marketing 20 3 Diskont von Auslandswechseln (DM und Währung) 21 3.1 Verwendung der Wechsel durch die Bank 22 3.2 Voraussetzungen 23 3.3 Kosten/Konditionen 24 3.4 Formalitäten/Abwicklung 25 3.5 Bilanzierung/Verbuchung 28 3.6 Finanzierung über einen ausländischen Solawechsel 29 3.7 Geschäftspolitisches/Marketing 30 http://d-nb.info/860370399
Abbildungen zu Kapitel 3 Abwicklungsschema: Wechseldiskontkredit, S. 21 Beispiel: Rediskontabrechnung der LZB über angekauften Auslandswechsel, S. 26 Beispiel: Diskontwechsel-Abrechnung Fremdwährung, S. 27 Beispiel: Promissory Note, S. 29 4 Akzeptkredite 4.1 Voraussetzungen 4.2 Kosten/Konditionen 4.3 Abwicklung 4.4 Verbuchung/Bilanzierung 4.5 Geschäftspolitisches/Marketing 30 31 32 32 33 34 Abbildung zu Kapitel 4 Abwicklungsschema: Akzeptkredit/Wechseldiskontkredit, S. 31 5 Privatdiskontkredite 5.1 Voraussetzungen 5.2 Konditionen 5.3 Abwicklung 5.4 Verbuchung 5.5 Geschäftspolitisches/Marketing 35 35 37 37 42 42 Abbildungen zu Kapitel 5 Abwicklungsschema: Privatdiskontkredit, S. 36 Beispiel: Einreichung eines Akzepts bei Privatdiskont AG, S. 39 Beispiel: Wechselabrechnung eines Privatdiskonts, S. 40 6 Finanzierungen in Verbindung mit Akkreditiven im Import 6.1 Die Finanzierung in Verbindung mit einem bei Sicht zahlbaren Akkreditiv 6.2 Die Finanzierung eines Akkreditivs mit Akzeptfolge (Rembourskredit) 6.3 Die Finanzierung eines Akkreditivs mit Deferred Payment (hinausgeschobene Zahlung) 43 44 51 56
Abbildungen zu Kapitel 6 Schema: Finanzierung von Importgeschäften, S. 43 Abwicklungsschema: Import-Akkreditiv (zahlbar bei Sicht), S. 45 Beispiel: Unwiderrufliches Dokumentenakkreditiv zahlbar bei Sicht, S. 46. Abwicklungsschema: Akkreditiv mit Rembourskredit, S. 52 Beispiel: Dokumentenakkreditiv mit Rembourskredit, S. 53 Abwicklungsschema: Deferred Payment-Akkreditiv, S. 57 Beispiel: Deferred Payment-Akkreditiv, S. 58 7 Finanzierungen in Verbindung mit Akkreditiven im Export 59 7.1 Finanzierung der Produktions-/Einkaufsphase für den Exporteur bei vorliegendem Akkreditiv aus dem Ausland 60 7.2 Finanzierung der Nach-Sicht-Frist unter einem Deferred-Payment-Akkreditiv im Export 63 7.3 Finanzierung bei Akkreditiven mit Akzeptfolge (Rembourskredit) 72 Abbildungen zu Kapitel 7 Abwicklungsschema: Das Akkreditiv im Exportgeschäft, S. 59 Abwicklungsschema: Deferred Payment-Akkreditiv im Export, S. 64 Beispiel: Bestätigung eines Deferred Payment-Akkreditivs durch inländische Bank an Exporteur, S. 66 Beispiel: Deferred Payment-Akkreditiv einer Auslandsbank, S. 67 Beispiel: Forfaitierungsangebot einer Zentralbank, S. 68 Beispiel: Erklärung der Akkreditiv-Bank über Dokumentenaufnahme und Verpflichtung zur Zahlung, S. 70 Beispiel: Abrechnung der angekauften Deferred Payment-Forderung S. 71. Abwicklungsschema: Akkreditiv mit Rembourskredit, S. 73. Beispiel: Avisierung/Bestätigung eines Akkreditivs mit Rembourskredit durch eine Zentralbank, S. 75. Beispiel: Akkreditiv mit Rembourskredit einer Auslandsbank, S. 76. 8 Dokumenten-Bevorschussung (Export-Vorschuß) 78 8.1 Konditionen/Kosten 79 8.2 Abwicklung 79 8.3 Verbuchung 85 8.4 Geschäftspolitisches/Marketing 85
Abbildungen zu Kapitel 8 Abwicklungsschema: Dokumenten-Bevorschussung, S. 80 Beispiel: Mantelvertrag zur Sicherung von Exportgeschäften, S. 81 Beispiel: Einzelvertrag zur Sicherung eines Exportgeschäfts, S. 83 9 Importvorschüsse 9.1 Kosten 9.2 Abwicklung 9.3 Kontrolle/Risiken 9.4 Geschäftspolitisches/Marketing Abbildung zu Kapitel 9 Beispiel: Einzelvertrag zur Sicherung eines Importgeschäfts, S. 88 10 Eurokredite zur Finanzierung von Importen/Importerstfinanzierungen 10.1 Voraussetzungen für eine Importerstfinanzierung" 10.2 Kosten/Konditionen 10.3 Abwicklung 10.4 Meldebestimmungen gemäß 59-69 Außenwirtschafts-Verordnung (AWV) 10.5 Geschäftspolitisches/Marketing Abbildungen zu Kapitel 10 Abwicklungsschema: Importerstfinanzierung, S. 92 Beispiel: Kreditzusageschreiben zur Import-Erstfinanzierung einer Zentralbank, S. 96 11 Finanzierungen im Rahmen von Bank-zu-Bank-Krediten 12 Export-Factoring 12.1 Die Aufgaben des Export-Factoring im einzelnen 12.2 Kosten/Konditionen 12.3 Abwicklung 12.4 Geschäftspolitisches/Marketing
Zweiter Teil Die mittel- und langfristige Außenhandelsfinanzierung 1 Allgemeines und Grundbegriffe 1.1 Abwicklung und finanzielle Besonderheiten 1.2 Grundformen und Instrumente 1.3 Die Beurteilung des Auslandsrisikos 1.4 Die Absicherung des Auslandsrisikos 105 106 107 112 120 122 Abbildungen zu Kapitel 1 Schema: Terminplanung eines Anlagen-Exportgeschäfts, S. 106 Abwicklungsschema: Lieferantenkredit, S. 114 Bestellerkredit, S. 115 Forfaitierung, S. 116 2 Lieferantenkredite 2.1 Der AKA-A-Plafond-Kredit 2.2 Der AKA-B-Plafond-Kredit 2.3 Der A/B-Parallelkredit der AKA 2.4 Der Eigenmittel-/B-Plafond-Parallelkredit 2.5 Der Lieferantenkredit einer örtlichen Genossenschaftsbank aus eigenen Mitteln 2.6 Der AKA-Globalkredit aus Plafond A 2.7 Der KfW-Lieferantenkredit 126 126 143 158 163 167 173 178 Abbildungen zu Kapitel 2 Übersicht: Vereinfachter Richtlinienvergleich der Lieferantenkredite, S. 127 Abwicklungsschema: Der AKA-Plafond-Kredit, S. 129 Muster: Finanzierungs- und Tilgungsplan für einen Kredit aus PlafondA, S. 131 Übersicht: AKA-Plafond-Kredite im Rechnungswesen der Ortsbank, S. 134 Abwicklungsschema: Der AKA-B-Plafond-Kredit, S. 144 Muster: Finanzierungs- und Tilgungsplan für einen Kredit aus Plafond B, S. 146 Übersicht: AKA-B-Plafond-Kredite im Rechnungswesen der örtlichen Genossenschaftsbank, S. 149 Beispiel: Berechnung eines Parallelkredites aus Plafond A zu einem B-Kredit, S. 160
3 Bestellerkredite 179 3.1 Konditionen, Kosten, Voraussetzungen 179 3.2 Antragstellung, Formalitäten, Abwicklung 184 3.3 Verbuchung, Bilanzierung, KWG-Anzeigen 186 3.4 Geschäftspolitisches/Marketing 187 Abbildung zu Kapitel 3 Übersicht: Bestellerkredite im Vergleich, S. 188 4 Forfaitierung 190 4.1 Konditionen, Kosten, Voraussetzungen 190 4.2 Antragstellung, Formalitäten, Abwicklung 194 4.3 Verbuchung, Bilanzierung, KWG-Anzeigen 196 4.4 Geschäftspolitisches/Marketing 196 Anhänge 1 Die Zahlungsbedingungen auf einen Blick 200 2 Formulierung von Zahlungsbedingungen deütsch/englisch/französisch 201 3 Überblick über die Exportrückgarantie-Programme der Bundesländer 203 4 Überblick über die Zuschußprogramme der Bundesländer zur Exportberatung 204 5 Die Exportkreditversicherung in der Bundesrepublik, insbesondere HERMES 206 6 AKA Ausfuhrkredit-Gesellschaft mbh 213 7 Die Gesellschaft zur Finanzierung von Industrieanlagen (Gefi) 214 8 Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) 215 9 Die mittel-/längerfristige Exportfinanzierung im Kunden-Beratungsgespräch 220 10 Informations- und Werbematerialien, interne Verkaufshilfen und Fortbildungsseminare für das Auslandsgeschäft 223 11 Konsensus (Erläuterungen zur Zinsnachkalkulation für konsensuspflichtige B-Kredite) 234 12 AKA-Antragsformulare für A-und B-Kredit 236 13 Schattenprämie 245 14 Unterlagen zur Forfaitierung 247