Private Altersvorsorge Kurt Nörenberg 19.11..2013, Hagen Existenzgründer sind nicht Sozialversicherungspflichtig! Das hat den Vorteil, dass Sie als Existenzgründer für Ihre Vorsorge selbst verantwortlich sind! Der Nachteil ist jedoch, dass sehr viel Existenzgründer ohne ausreichenden Schutz da stehen, zum Teil mit dramatischen Konsequenzen: Unzureichende Altersvorsorge ist gerade im Kleingewerbe ein ernst zu nehmendes Problem! Bundesverband Deutscher Versicherungskaufleute e.v. Bonn Berlin Brüssel BVK 2012-1- Bundesverband Deutscher Deutscher Versicherungskaufleute e.v. e.v. Bonn Bonn Berlin Berlin Brüssel Brüssel BVK 2013-1- -2-1
Altersversorgung 3-Schichten-Modell nach Rürup 3.Schicht: Kapitalanlageprodukte private ungeförderte Rente 2.Schicht: Zusatzversorgung Riester-Rente, Betriebsrente 1.Schicht: Basisversorgung Gesetzl. Rente, Rürup-Rente 4-3- -4-2
3-Schichten-Modell nach Rürup 3.Schicht: Kapitalanlageprodukte private ungeförderte Rente 2.Schicht: Zusatzversorgung Riester-Rente, Betriebsrente 1.Schicht: Basisversorgung Gesetzl. Rente, Rürup-Rente 5 Das Alterseinkünftegesetz Das Alterseinkünftegesetz - auch AltEinkG genannt - ist seit Januar 2005 in Kraft und regelt die steuerliche Behandlung der Altersvorsorgeaufwendungen und Bezüge neu. Kernpunkt des Gesetzes ist der Wechsel von der vorgelagerten zur nachgelagerten Beteuerung der Alterseinkünfte. Für Erwerbstätige gilt: Die Altersvorsorge wird in zunehmendem Maße steuerfrei gestellt. Für Rentner gilt: Lange Übergangsfristen führen zu einer vollen Besteuerung der Rente. 6-5- -6-3
3-Schichten-Modell nach Rürup Kernpunkt der Rürup-Kommission ist das Drei-Schichten-Modell. Die 1. Schicht stellt die Basisversorgung dar: Das sind die gesetzliche Rentenversicherung, berufsständische Versorgungen, die Alterssicherung der Landwirte und die sogenannte Rürup-Rente. Die 2. Schicht sind die Zusatzversorgungen wie Riester-Rente und die betriebliche Altersversorgung. Die 3. Schicht sind schließlich die Kapitalanlageprodukte. Dies sind Produkte, die der Altersvorsorge dienen, aber steuerlich nicht gefördert werden, zum Beispiel Lebensversicherungen. 7-7- -8-4
Vorsorgeprodukte für Selbstständige 1/2 Anlageform 20- bis 35-Jährige 35- bis 50-Jährige 50- bis 65-Jährige Basisabsicherung Rürup-Rente Geeignet, um Altersvorsorge mit staatlicher Unterstützung auf eine sichere Basis zu stellen. Einstieg, wenn die finanziellen Möglichkeiten absehbar sind. Geeignet, um Altersvorsorge mit staatlicher Unterstützung auf eine sichere Basis zu stellen. Geeignet, um größere Summen für das Alter zu sparen. Besonders geeignet für diejenigen, die nur noch wenige Jahre bis zur Rente haben, da Steuervorteile dann besonders groß sind. Riester-Rente (Förderberchtigte) Geeignet, reicht allerdings nicht als alleinige Vorsorge Private Rentenversicherung Geeignet, um Altersvorsorge auf sichere Basis zu stellen. Einstieg, wenn die finanziellen Möglichkeiten absehbar sind. Geeignet, um Altersvorsorge aus sichere Basis zu stellen Geeignet, jedoch bringt ein Rürup- Vertrag bei kurzer Laufzeit deutlich höhere Renditen -9- Vorsorgeprodukte für Selbstständige 2/2 Anlageform 20- bis 35-Jährige 35- bis 50-Jährige 50- bis 65-Jährige Produkte zur Ergänzung der Basisabsicherung Aktienfonds Geeignet Geeignet, aber Umfang langsam reduzieren Geeignet, aber nur noch als Beimischung Mischfonds Rentenfonds Geeignet Geeignet, aber zunächst nur wenig im Depot beimischen Geeignet, aber Fonds mit ausgewogenem Aktien- und Rentenanteil wählen Geeignet, langsam den Anteil Geeignet im Depot erhöhen Geeignet, aber Fonds mit geringem Aktienanteil wählen Sparangebote der Banken Geeignet. Jüngere Anleger sollten den Anteil an Sparanlagen gering halten, älter den Anteil (Sparbriefe, der Sparanlagen erhöhen Festgelder, Sparpläne) Wertpapiere des Bundes Geeignet als Alternative zu den Bankguthaben -10-5
Rürup-Förderung gemäß 10 EStG Ansparphase: Rürup Basis-Renten Schrittweiser Übergang zur Steuerfreiheit in der Ansparphase Altersvorsorgeaufwendungen max. 20.000,- Euro für zusammenveranlagte Ehegatten verdoppelt sich dieser Betrag Ab 01.01.2005 60 % Ab 01.01.2013 76% 2009 2025 Steigerung um jeweils 2% Auszahlungsphase: Schrittweiser Übergang zur nachgelagerten Versteuerung Ab 01.01.2005 50% Ab 01.01.2013 66% 2006 2020 Steigerung um jeweils 2% 2020 2040 Steigerung um jeweils 1% 11 Steuerbegünstigte Rentenversicherung (Rürup)1/3 Die Basisrente, umgangssprachlich als Rürup-Rente bezeichnet, ist eine Form der staatlich geförderten Altersvorsorge. Sie beruht auf einem Rentenversicherungsvertrag, der in den Leistungskriterien und der steuerlichen Behandlung der gesetzlichen Rente entspricht. Im Unterschied zur normalen privaten Rentenversicherung gibt es kein Kapitalwahlrecht, d. h. der angesparte Betrag darf nicht in einer Summe ausgezahlt werden, sondern wird ausschließlich lebenslang verrentet. Die Verrentungspflicht gilt für alle Leistungsmerkmale des Vertrages. -11- -12-6
Steuerbegünstigte Rentenversicherung (Rürup) 2/3 Grundsätzlich gilt, dass Beiträge zu Rürup-Verträgen gemeinsam mit den Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung als Sonderausgaben geltend gemacht werden können. Der maximal anzusetzende Gesamtbetrag liegt bei 20.000 Euro, bei gemeinsam veranlagten Verheirateten 40.000 Euro Davon sind im Jahre 2013 76 % steuerlich absetzbar. Bis 2025 steigt dieser Anteil jährlich um 2 Prozentpunkte auf 100 % Steuerbegünstigte Rentenversicherung (Rürup)3/3 Rentenleistungen aus der Rürup-Rente sind bis 2040 nur begrenzt steuerpflichtig. Der steuerfreie Anteil wird zu Beginn des Rentenbezuges festgelegt und als fester Betrag in Euro lebenslang festgeschrieben 2005 erstmals ausgezahlte Renten mussten dauerhaft zu 50 % versteuert werden genauer: 50 % der ersten vollen Jahresrente wurden als Freibetrag festgeschrieben. Bis 2020 steigt der steuerpflichtige Prozentsatz jährlich um 2 %- Punkte an, danach bis 2040 um einen Prozentpunkt. Ab 2040 sind die Leistungen für erstmals ausgezahlte Rürup-Renten dauerhaft voll zu versteuern. -13- -14-7
Private Rentenversicherung 1/2 Die Beiträge zur privaten Rentenversicherung werden aus dem versteuerten Einkommen bedient, im Gegensatz zur Rürup-Rente wirken die Beiträge nicht steuermindernd aus Ihr Vorteil liegt vor allem darin, dass Sie unterschiedliche Auszahlungsoptionen haben: Sie können zwischen einer lebenslangen Leibrente oder einer einmaligen Kapitalauszahlung wählen. Alle Lebensversicherungen wozu auch die Rentenversicherungen gehören unterliegen einer dauerhaften Mindestverzinsung, derzeit 1,75% Private Rentenversicherung - Besteuerung 1/2 Erträge werden bei Auszahlung des Kapitals im Erlebensfall bzw. bei Rückkauf grundsätzlich steuerpflichtig. Für die Berechnung des steuerpflichtigen Ertrages gilt: Differenz zwischen Auszahlungsbetrag und Summe der eingezahlten Beiträge, mit Abzug von Beiträgen für Zusatzversicherungen, wie z.b. BUZ. Beitrag (minus Zusatzversicherungen) x Zahlweise x Laufzeit = Beitragssumme Auszahlungsbetrag minus Beitragssumme = zu versteuernder Ertrag Der zu versteuernde Ertrag wird zu 50% versteuert, wenn die Auszahlung nicht vor dem vollendetem 60.Lebensjahr erfolgt und die Vertragslaufzeit mindestens 12 Jahre beträgt. -15- -16-8
Private Rentenversicherung - Besteuerung 2/2 Rentenauszahlung: die Besteuerung der Renten bemisst sich nach dem Ertragsanteil zum Zeitpunkt des Renteneintritts. So wird bei einen 65 jährigen Rentner lediglich ein Ertragsanteil in Höhe von18% zur Versteuerung herangezogen. Dies bedeutet, dass bei einer monatlichen Altersrente in Höhe von 500,- jährlich lediglich 1.200,- mit dem dann gültigen Steuersatz versteuert werden müssen. Für Kapitalauszahlungen gilt ein einheitlicher Ertragsanteil (Auszahlungsbetrag./. Einzahlungsbetrag ohne Zusatzleistungen) Der zu versteuernde Ertrag wird zu 50% versteuert, wenn die Auszahlung nicht vor dem vollendetem 60.Lebensjahr erfolgt und die Vertragslaufzeit mindestens 12 Jahre beträgt. -17- -18-9
Klassiker Risikolebensversicherung Sichert das Todesfallrisiko ab! Vereinbarte Todesfallsumme wird im Leistungsfall an Hinterbliebene ausgezahlt Eignet sich nicht zur eigenen Altersversorgung! Aber Bankkredite lassen sich damit absichern Vielfach wird die Vergabe v. Krediten an das Vorhandensein einer Risiko LV geknüpft Auch hier verschiedene Formen eine Vielzahl von Anbietern und Tarifen Erwerbsminderungsrente statt Berufsunfähigkeitsschutz Wer hat noch Anspruch auf den sogenannten Berufsschutz bei Erwerbsminderung? -20- Voraussetzungen Berufsschutz Erwerbsminderung volle Erwerbsminderungsrente halbe Erwerbsminderungsrente Alle GRV-Versicherten, die vor dem 02.01.1961 geboren wurden, haben einen Berufsschutz bei Erwerbsminderung in der GRV. Bei ihnen wird im Leistungsfall geprüft, in welchem Umfang sie ihre bisherige Tätigkeit noch ausüben können. Kann noch irgendeine Tätigkeit am Arbeitsmarkt ausübt werden? Keine Berücksichtigung der bisherigen Tätigkeit / Qualifikationen. Löst seit 01.2001 die frühere Erwerbsunfähigkeitsrente ab. Die volle EM - Rente ist in etwa so hoch wie die alte Erwerbsunfähigkeitsrente. Löst seit 01.2001 die frühere Berufsunfähigkeitsrente ab. Die halbe EM -Rente beträgt 50% der vollen EM- Rente (alte BU-Rente betrug 66,67% der EU- Rente). -19-10
Voraussetzungen Erwerbsminderungsrente -21- Leistungsvoraussetzungen Ab wann besteht ein Anspruch? Der Versicherte hat das 65. Lebensjahr / bzw. sein individuelles Regelrentenalter) noch nicht vollendet / erreicht, der Versicherungsfall ist eingetreten, Erfüllung der allgemeinen Wartezeit von fünf Jahren in den letzten 60 Monaten wurden 36 Pflichtbeiträge entrichtet, Antragstellung. volle Erwerbsminderungsrente Wenn ein Versicherter gesundheitlich nicht mehr in der Lage ist, mindestens drei Stunden täglich zu arbeiten. Wenn ein Versicherter aus gesundheitlichen Gründen nur noch zwischen drei und unter sechs Stunden täglich arbeiten kann. Wartezeiten Erwerbsminderungsrente für Selbstständige Wie können Ansprüche gesichert werden? Hintergrund -22- Grundvoraussetzung Was entfällt? Selbstständige können sich unter bestimmten Voraussetzungen Ihre Erwerbsminderungsansprüche mit freiwilligen Beiträgen erhalten. Die allgemeine Wartezeit muss bereits vor dem 01.01.1984 erfüllt worden sein (5 Jahre Beiträge). und Lückenlose Belegung des Zeitraums vom 01.01.1984 bis zur Erwerbsminderung mit rentenrechtlichen Zeiten. und Freiwillige Zahlung eines Beitrages (mind. Mindestbeitrag) in die gesetzliche Rentenversicherung (derzeit 79,60 Euro pro Monat). Drei Jahre Pflichtbeiträge innerhalb der letzten fünf Jahre vor Eintritt der Erwerbsminderung. halbe (teilweise) Erwerbsminderungsrente 11
Wartezeiten vorzeitige Wartezeiterfüllung Wann ist eine vorzeitige Wartezeiterfüllung gegeben? Hintergrund Arbeitsunfall / Berufskrankheit Freizeitunfall / Krankheit Allgemeine Wartezeit gilt als erfüllt bei voll oder teilweise erwerbsgemindert oder Tod und zum Zeitpunkt des Unfalles pflichtversichert oder in den letzten 24 Monaten 12 Pflichtbeiträge voll erwerbsgemindert oder Tod und in den letzten 24 Monaten 12 Pflichtbeiträge und bis zu 6 Jahre nach Beendigung der Ausbildung -23- -24-12
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Denn statistisch gesehen trifft es mehr jeden Vierten! 2012 27,8% EU- Neurentner = 178.683 Fälle Durchschnittsalter: Männer 51,3- Frauen 50,0 Jahre alt Durchschnittliche Rente: 647 (Männer) 571 (Frauen) 1,643 Millionen sind bereits betroffen Quelle DRV 06.2013 Am 31.12.2012 waren 1.677.538 Personen EMR -29- -30-15
WDR 2 Quintessenz - WDR 2 Versicherungscheck: Berufsunfähigkeitsversicherung Seit die gesetzliche Rentenversicherung für Berufsunfähigkeit nicht mehr zahlt, gehört die private Berufsunfähigkeitsversicherung zu den wichtigsten Vorsorge- Maßnahmen. Aber sie ist kompliziert. WDR 2 Quintessenz - WDR 2 Versicherungscheck: Berufsunfähigkeitsversicherung [mehr] Audio: WDR 2 Quintessenz: Berufsunfähigkeitsversicherung (13.11.2013) -31- Ein schnelles Rechenexempel Die Absicherung Ihrer Werte Das ist Ihr PKW wert: Anschaffungspreis 15000 =480.000 Exkurs: Welche Folgen hat ein Totalverlust? Das ist Ihre Arbeitskraft wert: Ihr Netto Monatseinkommen 2000 x 12 Monate = 24000 x 20 Jahre Ihr PKW erleidet einen Totalschaden. Sie müssen also? Das Arbeitseinkommen fällt weg. Sie wollen aber? -32-16
Und was kostet eine Absicherung? Zum Beispiel: Voll- und Teilkasko 71,00 4,7% aller Kfz pro Jahr werden geschädigt, das ist ca. jedes 21. Kfz. Wohlgemerkt: inklusive aller Bagatellschäden! Die durchschnittliche Schadenhöhe bei einem Vollkasko-Schaden beträgt übrigens rund 1.500. 1.500 EUR Rente monatlich bei Berufsunfähigkeit für einen 30-jährigen Bürokaufmann im Innendienst* Monatsbeitrag: 68,29 Ihr Risiko Ihr Einkommen bestimmt Ihren Lebensstandard Mit Ihrem Einkommen finanzieren Sie die notwendigen, nützlichen und schönen Dinge des Lebens. Doch was ist, wenn das gewohnte Einkommen plötzlich ausbleibt? Denn: Berufsunfähigkeit kommt schneller als man denkt. Ein Unfall oder eine schwere Krankheit - schon bleibt das gewohnte Einkommen aus. -33- -34-17
Schlussbemerkung: Nehmen Sie das Heft des handeln selbst in die Hand! Warten Sie nicht zulange mit einer Entscheidung über Ihre persönliche Versorgung Führen Sie eine selbstkritische Bestandsaufnahme Ihrer vorhandenen Versorgung durch oder lassen dies durchführen Definieren Sie eigene, realistische Versorgungsziele Vergleichen Sie Versicherungsangebote und die unterschiedlichen Anbieter und Versicherungsbedingungen Achten Sie auf die Qualifikation Ihres Versicherungsvermittlers Ist er bei der Industrie- und Handelskammer als Versicherungsvermittler registriert? Ein guter Versicherungsvermittler nutzt seinem Kunden! Verträge müssen vertrauensvoll und lebenslang begleitet werden Danke für Ihre Aufmerksamkeit Bundesverbandes Deutscher Versicherungskaufleute e.v. Bonn Berlin Brüssel Kurt Nörenberg Kalver Landweg 7 58511 Lüdenscheid 02351 / 94970 02351 / 949717 BVK@noerenberg.net -35- -36-18