Anleitung zur Registrierung am BZStOnline-Portal (BOP) und - fachlichen Zulassung zum Verfahren KISTA - (Vollzugang) Version: 2.00.00 Stand: 03.07.2017 Wichtiger Hinweis: Die Registrierung beim BZStOnline-Portal (BOP-Zertifikat) wird nur benötigt, falls Sie die Nutzung der Massendatenschnittstelle ELMA5 des BZSt beabsichtigen. Wenn Sie nur wenige Anfragedatensätze übermitteln werden, können Sie eine Registrierung beim ElsterOnline-Portal durchführen bzw. eine bestehende Elster-Registrierung (Elster-Zertifikat) direkt nutzen. Die Registrierung über das ElsterOnline-Portal kann zügigier abgeschlossen werden. Mit einem Elster-Zertifikat können Sie bis zu 1000 Abfragedatensätze pro Anfrage stellen. 1
Änderungsübersicht - Datum Version Beschreibung Autor 05.09.2014 1.00.00 Initialversion BZSt 13.10.2014 1.00.01 03.11.2014 1.00.02 Ergänzung aller Musterschreiben per Mail und Brief in Verbindung mit der Registrierung und Zulassung Ergänzung wichtiger Hinweise und Ausnahmeregelungen BZSt BZSt 15.07.2015 1.01.00 Änderungen der Oberflächenstruktur im BOP BZSt 15.08.2016 1.01.01 Weitere Anpassungen an die Oberflächenstruktur im BOP BZSt 03.07.2017 2.00.00 BOP-Relaunch / Layout Veränderung BZSt 2
Ausnahmeregelungen: V Personengesellschaften sind grundsätzlich nicht kapitalertragsteuerabzugsverpflichtet und müssen daher auch keine Kirchensteuer auf Kapitalertragsteuer einbehalten. Eine Teilnahme am Verfahren ist daher grundsätzlich nicht erforderlich. Nur wenn ausnahmsweise durch die Personengesellschaft Kapitalertragsteuer einbehalten wird (z.b. aufgrund ausgegebener Genussrechtsscheine), ist die Teilnahme am Verfahren ausnahmsweise erforderlich. V Ein-Personen-Kapitalgesellschaften, bei denen der Alleingesellschafter- Geschäftsführer konfessionslos ist bzw. keiner steuererhebenden Religionsgemeinschaft angehört, müssen am Verfahren nicht teilnehmen. Beachten Sie: Sobald dem Kirchensteuerabzugsverpflichteten eine zweite natürliche Person angehört, muss die Teilnahme am Verfahren erfolgen. Dies gilt auch dann, wenn alle beteiligten Personen konfessionslos sind bzw. keiner steuererhebenden Religionsgemeinschaft angehören. V Kapitalgesellschaften, die eine Ausschüttung im Folgejahr mit Sicherheit ausschließen können, können auf eine Teilnahme am Verfahren vorerst verzichten. Steht zum Zeitpunkt der Regelabfrage (grundsätzlich vom 1.9. 31.10.) mit Sicherheit fest, dass im Folgejahr keine Ausschüttung vorgenommen wird, weil diese beispielsweise vertraglich bzw. durch Gesellschafterbeschluss ausgeschlossen wurde, müssen vorerst auch keine Registrierung und Abfrage der steuerlichen Identifikationsnummer (IdNr) und des Kirchensteuerabzugsmerkmals (KiStAM) beim BZSt erfolgen. V Kapitalgesellschaften, die nicht beabsichtigen, im Folgejahr eine kapitalertragsteuerpflichtige Ausschüttung vorzunehmen. In Einzelfällen kann z. B. infolge der aktuellen Ertragslage, des Auskehrungsverhaltens der Vorjahre oder aufgrund von Verlustvorträgen eine Ausschüttung sehr unwahrscheinlich sein. In diesem Fall können Registrierung und Abfrage ebenfalls zunächst unterbleiben. Beachten Sie: Jeder Kirchensteuerabzugsverpflichtete muss dennoch in der Lage sein, auch im Fall einer ungeplanten steuerpflichtigen Ausschüttung die Abfrage unterjährig nachzuholen (sog. Anlassabfrage). Um etwaige Haftungsrisiken zu vermeiden, benötigen Sie in diesem Fall jedoch unbedingt von allen Gesellschaftern vorab das Einverständnis zur Anlassabfrage beim BZSt. Wenn sich dann abzeichnet, dass eine Ausschüttung doch erfolgt, muss die Registrierung und Zulassung zum Verfahren umgehend betrieben werden, damit die Anlassabfrage erfolgen kann. V Komplementär-GmbHs einer GmbH & Co. KG, die niemals Gewinne ausschütten Außerdem ausgenommen: alle Kapitalerträge, die dem Betriebsvermögen zugeführt werden. 3
Schritt 1: Registrierungsantrag stellen (sollten Sie bereits über ein Zertifikat für das BZStOnline-Portal oder über ein ELSTER-Zertifikat verfügen, können Sie sich mit diesem im BZStOnline-Portal einloggen; weiter mit Schritt 3 auf Seite 30) 4
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Antrag ausfüllen, ausdrucken, unterschreiben und per Post absenden. Sie erhalten nach Bearbeitung Ihres Antrages eine BZSt-Nummer (bspw. BZ101234567) per Brief und einen sog. Geheimniswert per E-Mail zugesandt. Beides benötigen Sie im weiteren Verlauf. 7
Brief mit der BZSt-Nummer Bundeszentralamt für Steuern, Arbeitsbereich Kirchensteuer, 11055 Berlin HAUSANSCHRIFT Arbeitsbereich Kirchensteuer DGZ-Ring 12, 13086 Berlin Musterfirma TEL 0800 8007545-5 Musterstr. 1 FAX E-MAIL Fachbereich-KISTA@bzst.bund.de 12345 Musterstadt DATUM 22.06.2017 Ihre Anmeldung zur Nutzung des Online Portals des BZSt Sehr geehrte Dame, sehr geehrter Herr, Sie haben für das Unternehmen Musterfirma Interesse an einer Nutzung des Online- Portals des Bundeszentralamtes für Steuern (BOP) zur authentifizierten Übermittlung von Anträgen bekundet. Die Registrierung im BOP erfolgt in folgenden Schritten: 1. Das BZSt übermittelt Ihnen eine BZSt-Nummer per Briefpost. 2. Das BZSt übermittelt Ihnen einen Geheimniswert per E-Mail. 3. Sie beginnen Ihre Registrierung im BOP auf der Internetseite https://www.elsteronline.de/bportal/bop/auth/registrierung.tax mit der Wahl einer dort beschriebenen Registrierungsart und der Eingabe der persönlichen Daten im BOP. 4. Das BOP übermittelt Ihnen eine Aktivierungs-ID für ein für Sie eingerichtetes Portalkonto per E-Mail, das nach Schritt 3 für Sie erstellt wurde. 5. Das BZSt übermittelt Ihnen einen Aktivierungscode für das für Sie eingerichtete Portalkonto per Briefpost. 6. Sie aktivieren Ihr Portalkonto über den Ihnen in der E-Mail mit der Aktivierungs-ID (Schritt 4) übermittelten Link. Dort erfolgt die Eingabe von Aktivierungs-ID und Aktivierungscode. 7. Sie erhalten vom BOP ein Zertifikat, mit dem Sie sich in Ihr Portalkonto einloggen und von dort aus Anträge stellen können. Sie befinden sich momentan bei Schritt 1 und erhalten mit diesem Brief die BZSt-Nummer. Ihre BZSt-Nummer lautet: BZ101234567 8
Sollten Sie das für die Registrierung benötigte BZSt-Geheimnis (Schritt 2) noch nicht erhalten haben, empfiehlt sich die Prüfung Ihrer Spam-Einstellungen, die zu einer unerwarteten Aussortierung geführt haben könnte. Wenn Sie Schritt 3 durchführen, werden Sie nach Registrierungsarten gefragt. Wählen Sie das Verfahren aus, für das Sie als erstes Daten an das BZSt verschicken möchten. Sie benötigen jetzt Ihre BZSt-Nummer aus dem Brief (Schritt 1) und den Geheimniswert (Schritt 2) aus der E- Mail. Zunächst geben Sie Ihre persönlichen Daten und die BZSt-Nummer in die dafür vorgesehenen Felder ein. Dann wählen Sie im Registrierungseingabeformular im Feld "Geheimnis" den Eintrag "BZSt-Geheimnis" und übertragen Sie den Geheimniswert aus der E-Mail in das dafür vorgesehene Feld. Wenn Sie die Eingabe erfolgreich abschließen, wird Ihnen das BOP mitteilen, dass Sie mit der Versendung der Aktivierungs-ID per E-Mail und des Aktivierungscodes per Brief rechnen können. Für weitere Hilfen steht Ihnen auf der Startseite des BOP unter https://www.elsteronline.de/bportal ein Benutzerleitfaden zur Verfügung, in dem die Portalregistrierung und die Kontofunktionalitäten beschrieben sind. Mit freundlichen Grüßen Bundeszentralamt für Steuern Dieses Schreiben wurde automatisch generiert und ist ohne Unterschrift gültig. Weitere Informationen erhalten Sie auf den Internetseiten des BZSt unter www.bzst.de. 9
10 E-Mail mit dem BZSt-Geheimnis
Schritt 2: Zertifikat zur Nutzung des BZStOnline-Portal (BOP) generieren - 11
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15 Hier Auswahl der Registrierungsart (im Beispiel wird Zertifikatsdatei gewählt)
16 Hier Auswahl der Identifikation (im Beispiel wird BZSt-Nummer gewählt)
Hinweis: Durch Wiederholen der im Folgenden beschriebenen Schritte (bis Schritt 3), können bis zu 20 Portalkonten (z.b. für verschiedene Mitarbeiter des Unternehmens) generiert werden. Felder mit * müssen ausgefüllt werden Hier BZSt-Nummer aus dem Brief eingeben Aus Drop-Down-Menü BZSt- Geheimnis auswählen und Geheimniswert aus E-Mail eingeben 17
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Im nächsten Schritt bekommen Sie eine E-Mail mit Bestätigungs-Link. Bitte folgen Sie dem Link bzw. bestätigen Sie den Erhalt der E-Mail, ansonsten wird keine Aktivierungs-ID und keinen Code generiert und verschickt. 19
20 E-Mail-Bestätigung mit Bestätigungs-Link
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E-Mail mit der Aktivierungs-ID Bitte beachten Sie, dass die Registrierung innerhalb 100 Tage abzuschließen ist! Ansonsten werden die Daten ungültig. 22 Sie erhalten zusätzlich einen Brief mit einem Aktivierungs-Code!! Warten Sie auf diesen!
Brief mit dem Aktivierungscode Bundeszentralamt für Steuern, Arbeitsbereich Kirchensteuer, 11055 Berlin HAUSANSCHRIFT Arbeitsbereich Kirchensteuer DGZ-Ring 12, 13086 Berlin Musterfirma TEL 0800 8007545-5 Musterstr. 1 FAX 12345 Musterstadt Fachbereich- E-MAIL KISTA@bzst.bund.de DATUM 01.07.2017 Registrierung im BZSt-Online-Portal - Aktivierungscode Sehr geehrte Dame, sehr geehrter Herr, vielen Dank für Ihre Registrierung im BZSt-Online Portal. Mit diesem Schreiben wird Ihnen der Aktivierungscode zugesendet, den Sie für die erstmalige Aktivierung Ihres Benutzerkontos benötigen. Kurzname Konto: Test Aktivierungscode: XY6Z-AB12-CDEF Zum Abschluss der Registrierung und damit zur Einrichtung Ihres Portalkontos benötigen Sie zusätzlich die Aktivierungs-ID, die Ihnen gesondert per E-Mail zugeht. Wenn Sie die E-Mail mit der Aktivierungs-ID erhalten, folgen Sie dem Link und geben die entsprechenden Daten (Aktivierungs-ID aus der E-Mail und Aktivierungscode aus diesem Schreiben) ein. Sollten Sie die für die Registrierung benötigte Aktivierungs-ID noch nicht erhalten haben, empfiehlt sich die Prüfung Ihrer Spam-Einstellungen, die zu einer unerwarteten Aussortierung geführt haben könnte. Für den Fall, dass die E-Mail nicht auffindbar ist, wiederholen Sie bitte die Registrierung. Für weitere Hilfen steht Ihnen auf der Startseite des BOP unter https://www.elsteronline.de/bportal ein Benutzerleitfaden zur Verfügung, in dem die Portalregistrierung und die Kontofunktionalitäten beschrieben sind. Mit freundlichen Grüßen Bundeszentralamt für Steuern Dieses Schreiben wurde automatisch generiert und ist ohne Unterschrift gültig. Weitere Informationen erhalten Sie auf den Internetseiten des BZSt unter www.bzst.de. 23
Dem Link aus der E-Mail mit der Aktivierungs-ID folgen oder auskopieren und in die Browser-Adressleiste einfügen. Eingabe der Aktivierungs-ID und des Aktivierungs-Code 24
25 Eigene PIN und Name für die Zertifikatsdatei vergeben.
Im nächsten Schritt wählen Sie den Speicherort des Zertifikats und können dann die *.pfx Zertifikatsdatei lokal auf den Rechner speichern. Bitte beachten Sie, dass falls Sie das Zertifikat verlieren oder die dazugehörige PIN vergessen, diese nicht mehr neugeneriert bzw. hergestellt werden können. In diesen Fällen müssen Sie die Registrierung mit der BZSt-Nummer und dem Geheimnis wiederholen. 26
Speicherort der Zertifikatsdatei angeben und selbst gewählte PIN eingeben 27
28 Daten ergänzen
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Schritt 3: Zulassung zum Verfahren KiStA - 30
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Sollten Sie mit einem Sicherheitsstick oder einer Signaturkarte arbeiten, müsste die Auswahl entsprechend erfolgen Zertifikatsdatei und PIN eingeben 32
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Hinweis: Für jede BZSt-Nummer kann nur einmal die Zulassung beantragt werden. Diese gilt für alle angelegten Portalkonten (z.b. für mehrere Mitarbeiter). 35
Felder ausfüllen. 36
Felder ausfüllen. 37
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Ausdruck unterschreiben und auf dem Postweg an das BZSt versenden Sie erhalten nach Bearbeitung Ihres Zulassungsantrages eine Zulassungsnummer per Briefpost, mit der Sie im Anschluss die Kirchensteuerabzugsmerkmale (KISTAM) abfragen können. 45
Brief mit der Zulassungsnummer Bundeszentralamt für Steuern, Arbeitsbereich Kirchensteuer, 11055 Berlin HAUSANSCHRIFT Arbeitsbereich Kirchensteuer DGZ-Ring 12, 13086 Berlin Musterfirma TEL 0800 8007545-5 Musterstr. 1 12345 Musterstadt FAX E-MAIL kistapostfach@bzst.bund.de DATUM 20.07.2015 Zulassung zum Verfahren Kirchensteuerabzug Sehr geehrte Dame, sehr geehrter Herr, vielen Dank für die Übermittlung Ihres Zulassungsantrages. Mit diesem Schreiben wird Ihnen die Zulassungsnummer für das Verfahren Kirchensteuerabzug mitgeteilt, die Sie zur Übermittlung der Daten benötigen. Ihre Zulassungsnummer lautet: 20012345678 Bewahren Sie dieses Schreiben gut auf. Sie benötigen diese Zulassungsnummer bei jeder Datenübermittlung. Bitte behandeln Sie diese Information vertraulich. Mit freundlichen Grüßen Bundeszentralamt für Steuern Dieses Schreiben wurde automatisch generiert und ist ohne Unterschrift gültig. Weitere Informationen erhalten Sie auf den Internetseiten des BZSt unter www.bzst.de. 46