Anhänge Vorsorgewerk SE I/1 Anhang I gültig ab 1.1.215 für das Vorsorgewerk der Selbständigerwerbenden BVG-Grenzwerte, technischer Zinssatz Eintrittsschwelle (Art. 2 BVG) : CHF 21 15 Koordinationsabzug nach BVG : CHF 2 675 Minimum koordinierter nach BVG : CHF 3 525 Maximum koordinierter nach BVG : CHF 59 925 Maximale AHV-Altersrente : CHF 28 2 Rücktrittsalter : Männer 65, Frauen 6 BVG-Mindestzinssatz : 1.75% Technischer Zinssatz : 3.% Verzugszins für Beitragszahlungen : 5.% Verzugszins für Austrittsleistungen : 2.75% Umwandlungssätze Die Umwandlungssätze (UWS) betragen in % des Altersguthabens: Männer Rücktrittsalter 58 59 6 61 62 63 6 65 66 67 68 69 7 Jahrgang 195 6.3 6.9 6.65 6.82 7. 7.19 7. 7.62 7.86 8.12 196 6.16 6.3 6.5 6.61 6.78 6.95 7.1 7.35 7.57 7.81 8.6 197 5.97 6.11 6.25 6. 6.56 6.72 6.9 7.9 7.29 7.51 7.7 8. 198 5.79 5.93 6.7 6.21 6.36 6.51 6.68 6.85 7. 7.2 7.6 7.69 7.9 199 5.75 5.88 6.2 6.16 6.31 6.6 6.63 6.8 6.92 7. 7.16 7.28 7. 195 5.75 5.88 6.2 6.16 6.31 6.6 6.63 6.7 6.82 6.9 7.6 7.18 7.3 1951 5.75 5.88 6.2 6.16 6.31 6.6 6.53 6.6 6.72 6.8 6.96 7.8 7.2 1952 5.75 5.88 6.2 6.16 6.31 6.37 6.3 6.5 6.62 6.7 6.86 6.98 7.1 1953 5.75 5.88 6.2 6.16 6.22 6.28 6.3 6. 6.52 6.6 6.76 6.88 7. 195 5.75 5.88 6.2 6.7 6.12 6.18 6.2 6.3 6.2 6.5 6.66 6.78 6.9 1955 und später 5.75 5.88 6.2 6.5 6.8 6.12 6.16 6.2 6.32 6. 6.56 6.68 6.8
Frauen Rücktrittsalter 58 59 6 61 62 63 6 65 66 67 68 69 7 Jahrgang 195 6.9 6.65 6.82 7. 7.19 7. 7.62 7.86 8.12 8.39 196 6.3 6.5 6.61 6.78 6.95 7.1 7.35 7.57 7.81 8.6 8.3 197 6.11 6.25 6. 6.56 6.72 6.9 7.9 7.29 7.51 7.7 8. 8.27 198 5.93 6.7 6.21 6.36 6.51 6.68 6.85 7. 7.2 7.6 7.69 7.9 8.22 199 5.88 6.2 6.16 6.31 6.6 6.63 6.8 6.92 7. 7.16 7.28 7. 7.52 195 5.88 6.2 6.16 6.31 6.6 6.63 6.7 6.82 6.9 7.6 7.18 7.3 7.2 1951 5.88 6.2 6.16 6.31 6.6 6.53 6.6 6.72 6.8 6.96 7.8 7.2 7.32 1952 5.88 6.2 6.16 6.31 6.37 6.3 6.5 6.62 6.7 6.86 6.98 7.1 7.22 1953 5.88 6.2 6.16 6.22 6.28 6.3 6. 6.52 6.6 6.76 6.88 7. 7.12 195 5.88 6.2 6.7 6.12 6.18 6.2 6.3 6.2 6.5 6.66 6.78 6.9 7.2 1955 und später 5.88 6.2 6.5 6.8 6.12 6.16 6.2 6.32 6. 6.56 6.68 6.8 6.92 Bei nicht ganzzahligen Rücktrittsaltern sind entsprechende Zwischenwerte zu ermitteln (lineare Interpolation). Verwaltungskostenbeitrag : CHF 2. pro versicherte Person I/2
Anhang II für das Vorsorgewerk Selbstständigerwerbende II Vorsorgepläne Selbstständigerwerbende (SE) können die nachstehend aufgeführten Pläne wählen und miteinander kombinieren. Bei Plankombinationen ist der gesamte versicherte entsprechend aufzuteilen. Vorsorgeplan: BVG S S 25S versicherter vom SE selbst bestimmt Altersgutschriften Alter 18-19 2-2 25-3 35-5 - 5 55 u. älter 7 1 15 18 25 25 25 25 Altersrente Altersguthaben mal UWS (Anh. I), Kapitaloption Invalidenrente BVG-UWS mal projiz. Altersguthaben ohne Zins 5% versicherter % versicherter 1% versicherter Wartefrist IR 2 Mte. 2 Mte. 2 Mte. 2 Mte. Beitragsbefreiung nach 3 Monaten nach 3 Monaten nach 3 Monaten nach 3 Monaten Ehegattenrente 6% IR 6% IR 6% IR 6% IR Kinder- /Waisenrente 2% IR 2% IR 2% IR 2% IR zusätzliches Todesfallkapital 1 - allfälliger Restbetrag aus vorhandenem Altersguthaben abzüglich Barwert aller Hinterlassenenrenten allfälliger Restbetrag aus vorhandenem Altersguthaben abzüglich Barwert aller Hinterlassenenrenten allfälliger Restbetrag aus vorhandenem Altersguthaben abzüglich Barwert aller Hinterlassenenrenten zusätzliches Todesfallkapital 2-1% versicherter 1% versicherter 1% versicherter Risikobeiträge Werden für jeden Versicherten jährlich aufgrund der nach Vorsorgeplan versicherten Risikoleistungen und unter Berücksichtigung der Wartefrist für die Invalidenrente berechnet.
II/2 Übernahmeplan gültig ab 1.1.27 für die am 31.12.26 bestehenden Versicherungen Für den Vorsorgeplan "SE 2T" (Übernahmeplan) gelten die Festsetzungen von Anhang II/1, mit folgenden Ausnahmen: Altersgutschriften, Risikobeiträge Alter Alters- Risiko- Total gutschriften beiträge 18-19. 1.5 1.5 2-2 18.5 1.5 2. 25-29 18.5 1.5 2. 3-3 18. 2. 2. 35-39.5 2.5 2. -. 3. 2. 5-9 16.5 3.5 2. 5-5 15.9.1 2. 55-59 15. 5. 2. 6 15. 5. 2. 61 16.. 2. 62. 3. 2. 63 18. 2. 2. 6 19. 1. 2. 65 2.. 2. 66 u. älter 2.. 2. Invaliditäts- und Todesfallleistungen Invalidenrente : % versicherter Wartefrist IR : 2 Monate Beitragsbefreiung : nach 3 Monaten Ehegattenrente : 6% der Invalidenrente Kinder-/Waisenrente : 2% der Invalidenrente zusätzliches Todesfallkapital : allfälliger Restbetrag aus projiziertem Altersguthaben (mit Zins 2%) abzüglich Barwert aller Hinterlassenenrenten
Anhang III III Maximal mögliches Altersguthaben (Art..2) Der maximal mögliche Einkauf gemäss Art..2 ergibt sich aus der Differenz zwischen dem maximal möglichen Altersguthaben in % des versicherten es und dem bereits vorhandenen Altersguthaben. Alter Plan BVG SE S SE S SE 25S SE 2T 2.. 18.5 21 8.1 3.3 37.3 22 12.2 51.8 56.3 23 16.5 69.5 75.7 2 2.8 87.6 95.3 25 7. 25.2 15.9 25. 115.2 26 1.1 29.7 12.5 5.3 135.5 27 21. 3.3 13. 75.8 156. 28 28.9 39. 162.5 11.5 6.8 29 36. 3.8 181.9 127.5 198. 3.2 8.7 21.7 153.8 219. 31 52. 53.6 221.7 18.3 2.3 32 6.1 58.7 22. 27.1 261.9 33 68.3 63.9 262.7 23.2 283.8 3 76.6 69.2 283.6 261.6 36. 35 88.2 7.6 3.9 289.2 328.1 36 99.9 8. 326. 3.1 35.6 37 111.9 85.6 38.3 35.2 373.3 38 12.2 91. 37.5 373.7 396. 39 136.7 97.2 393.1 2. 19.9 19. 13.1 16. 31. 3.2 1 162. 19.2 39.2 6.8 66.8 2 5.6 115. 62.8 9. 9.8 3 189.1 121.7 86.8 52.3 515.2 22.9 128.1 511.1 55.5 539.9 5 222. 13.7 535.7 581. 56.5 6 21. 11. 56.8 611.8 589.5 7 261.3 18.2 586.2 62.9 61.8 8 281.5 155.2 612. 67.3 6.5 9 32.1 162.3 638.2 76.1 666.6 5 323.2 169.5 66.7 738.1 692.5 51 3.6 6.9 691.7 77.5 718.8 52 366.5 18. 719.1 83.2 75.5 53 388.8 192.1 76.9 836.3 772.6 5 11.6 2. 775.1 869.6 8.1 55 37.8 28. 83.7 93.3 827.1 56 6.6 216.1 832.7 937. 85.5 57 91.9 22.5 862.2 971.7 882.3 58 519.7 232.9 892.2 16. 91.5 59 58.1 21.6 922.6 11.5 939.2 6 577.1 25. 953. 6.9 968.3 61 66.6 259. 98.7 1112.7 998.8 62 636.8 268.6 116.5 118.8 13.8 63 667.5 278. 18.7 1185.3 16.2 6 698.9 287.6 181. 1222.2 199.2 65-7 73.8 297.3 111.7 1259. 1135.2
Anhang IV Merkblatt zur Wohneigentumsförderung mit Mitteln der beruflichen Vorsorge IV/1 PANVICAplus Vorsorgestiftung Allgemein Das Bundesgesetz über die Wohneigentumsförderung mit Mitteln der beruflichen Vorsorge ist auf den 1. Januar 1995 in Kraft getreten. In der Folge können sämtliche 2. Säule-Ansprüche in bestimmtem Ausmass und bis drei Jahre vor Entstehung des Anspruches auf Altersleistungen im Rahmen der gesetzlichen Bestimmungen zur Finanzierung von selbstgenutztem Wohneigentum verwendet werden. Als Wohneigentum gilt die Wohnung oder das Einfamilienhaus am Wohnsitz der versicherten Person. Vorbezug (= Erhöhung Eigenkapital) Umfeld Bei verheirateten Versicherten ist zwingend das schriftliche Einverständnis des Ehegatten erforderlich. Der Vorbezug von Vorsorgegeldern hat einen entsprechenden Eintrag ins Grundbuch zur Folge. Ein allfälliger Vorbezug hat eine Reduktion der Vorsorgeleistungen im Alter und allenfalls bei Tod oder Invalidität zur Folge. Es kann im Einzelfall durchaus sinnvoll sein, eine ergänzende Versicherung abzuschliessen. Die Stiftung zeigt in jedem konkreten Fall die Leistungseinbusse auf und bietet auch entsprechende Lösungen an. Der Vorbezug wird direkt an den Verkäufer oder Darlehensgeber überwiesen. Der Versicherte hat der Stiftung sämtliche für den Vorbezug erforderlichen Unterlagen einzureichen. Steuern Ein Vorbezug hat die sofortige Steuerpflicht desselben zur Folge. Die Steuer ist an die Steuerbehörde des jeweiligen Wohnsitzes im Zeitpunkt des Vorbezuges zu richten. Sowohl der Bund als auch die Kantone erheben eine sogenannte Jahressteuer. Dies bedeutet, dass die ganze Steuer, unabhängig von der effektiven Dauer der Steuerpflicht im entsprechenden Kanton, in einem Betrag bezogen wird. Rückerstattung Der Versicherte hat das Recht, den vorbezogenen Betrag wieder in die Stiftung einzuzahlen und sich somit wieder in höhere Leistungen einzukaufen. Die Rückerstattung kann in einem einmaligen Betrag oder in Raten von mindestens CHF 2. erfolgen. Sie ist zulässig bis: drei Jahre vor Entstehung des Anspruches auf Altersleistungen zum Eintritt eines anderen Vorsorgefalles zur Barauszahlung der Freizügigkeitsleistung
IV/2 Bei Veräusserung des Wohneigentums oder wenn dieses nicht mehr selber genutzt wird, ist der Vorbezug zwingend wieder in die Stiftung einzuzahlen. Das Wiedereinbringen des Vorbezuges oder Teilen davon, begründet auch das Recht auf Steuerrückerstattung. Diese kann innerhalb einer Frist von drei Jahren bei der zuständigen Steuerbehörde geltend gemacht werden. Nach Ablauf dieser Frist erlöscht der Anspruch auf Steuerrückerstattung. Verpfändung (= Beschaffung Fremdkapital) Umfeld Bei der Verpfändung besteht kein Mindestbetrag und die Pfandsumme kann fortlaufend der ändernden Freizügigkeitssumme angepasst werden. Die Vorsorge dient dem Darlehensgeber als Pfand. Der Versicherte kann sich damit - vorausgesetzt er findet einen Darlehensgeber bzw. Pfandgläubiger - Fremdmittel beschaffen, welche ohne Sicherstellung möglicherweise höher zu verzinsen wären oder überhaupt nicht gewährt würden. Der Versicherungsschutz bleibt bei der Verpfändung erhalten (ausser bei Pfandverwertung). Es besteht keinerlei Steuerpflicht (ausser bei Pfandverwertung). Bei verheirateten versicherten Personen ist die Verpfändung nur mit schriftlichem Einverständnis des Ehegatten möglich. Der Versicherte hat der Stiftung sämtliche für die Verpfändung erforderlichen Unterlagen einzureichen. Unter bestimmten Umständen (z.b. Nichterfüllung der Zinspflicht oder infolge Wertverminderung des Wohneigentums) kann der Pfandgläubiger auf das Pfand greifen. Es ist alleiniger Entscheid der versicherten Person, ob diese von den Möglichkeiten der Wohneigentumsförderung Gebrauch machen und damit auch das Risiko einer Leistungskürzung aus der beruflichen Vorsorge in Kauf nehmen will. Die Stiftung prüft nur die formellen Voraussetzungen Ihres Antrages, kann allenfalls beraten, jedoch keine Verantwortung für den Entscheid übernehmen. Höhe des Vorbezugs / Verpfändung Verwendet werden kann ein Betrag bis zur Höhe der aktuellen Freizügigkeitsleistung (= vorhandenes Altersguthaben). Ab Alter 5 ist der Betrag auf die Höhe der Freizügigkeitsleistung im Alter 5 oder die Hälfte der aktuellen Freizügigkeitsleistung begrenzt. Der Versicherte kann höchstens alle 5 Jahre von der Vorbezugsmöglichkeit profitieren, und nur, wenn er eine Freizügigkeitsleistung von mindestens CHF 2'..-- ausweisen kann.
IV/3 Verwendung Die Finanzierung von selbstgenutztem Wohneigentum stellt dar: Erwerb oder Erstellung von Wohneigentum Amortisation von Hypotheken Erwerb von Anteilscheinen einer Wohnbaugenossenschaft Ferien- und Zweitwohnungen werden im Rahmen der Wohneigentumsförderung nicht als selbstgenutztes Wohneigentum betrachtet. Kostenbeteiligung Zur Deckung der Verwaltungskosten verrechnet die Stiftung der versicherten Person für jede Verpfändung CHF 2. und für jeden Vorbezug CHF.. Diese Kosten sind vorgängig zur Behandlung des Verpfändungs- oder Vorbezugsgesuchs zu bezahlen.