Dieses Dokument wurde erstellt für Ihr Ansprechpartner Zambra Finanz AG Sergio Zambra Geschäftsführer Schaffhauserstrasse 63, PF 8152 Glattbrugg Schaffhauserstrasse 63 8152 Glattbrugg Datum: 27.12.212 Telefon: Mobil: Fax: E-Mail: Internet: 44 35 37 5 78 77 91 5 44 35 37 15 info@zambra.ch www.zambra.ch
Inhaltsverzeichnis Allgemeine Erläuterungen Personendaten Versorgungsverlauf Verlauf Liquiditätskonto Verlauf Liquidität Vermögensbilanz Verlauf Nettovermögen Verlauf freies Vermögen Verlauf gebundenes Vermögen Verlauf Gesamtschulden Einkommens- und Vermögenssteuer Verlauf Steuerbelastung Checkliste 3 4 5 7 8 9 1 11 12 13 14 15 16 Datum: 27.12.212 Seite 2 von 16
Allgemeine Erläuterungen Berechnungsgrundlagen Diese wurde mit aller Sorgfalt aufgrund der von Ihnen zur Verfügung gestellten Daten und den derzeit in der Schweiz gültigen Bestimmungen berechnet. Selbstverständlich werden Ihre Daten von uns streng vertraulich behandelt. AHV Der Bezug der AHV-Rente kann um maximal zwei Jahre vorgezogen bzw. maximal um fünf Jahre aufgeschoben werden. Der Vorbezug hat eine Kürzung, der Aufschub eine Erhöhung der lebenslangen Rente zur Folge. Die monatlichen AHV-Renten werden zu 1 % als Einkommen versteuert. Falls Sie sich vorzeitig pensionieren lassen, die AHV-Rente aber erst mit der ordentlichen Pensionierung beziehen, müssen Sie während der Überbrückungsphase weiterhin AHV-Beiträge entrichten. Diese werden individuell aufgrund des Renteneinkommens und Vermögens berechnet. Pensionskasse Ihr angespartes Altersguthaben können Sie entweder als Kapital oder in Form einer lebenslangen Rente beziehen. Entscheiden Sie sich für den Kapitalbezug, unterliegt dieser bei der Auszahlung der Einkommenssteuer. Die Besteuerung erfolgt jedoch getrennt vom übrigen Einkommen zu einem tieferen Steuersatz. Zudem müssen Sie die Gelder sinnvoll anlegen, damit Sie eine entsprechende Rendite erzielen und lebenslang von diesem Geld zehren können. Beziehen Sie eine monatliche Rente, ist diese lebenslang garantiert. Die Pensionskassenrenten werden zu 1 % als Einkommen versteuert. Private Vorsorge Private Lebensversicherungen ergänzen die staatliche und berufliche Vorsorge optimal. Beim Abschluss einer gebundenen Vorsorge (3a) können die Beiträge, welche während der Erwerbsphase einbezahlt werden, vom steuerbaren Einkommen in Abzug gebracht werden. Im Gegenzug müssen die Kapitalien inkl. Überschuss zum Zeitpunkt der Auszahlung als Einkommen versteuert werden. Die Besteuerung erfolgt getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Steuersatz. Ungebundene Lebensversicherungen (3b) weisen einen so genannten Rückkaufswert auf, welcher während der Laufzeit als Vermögen versteuert werden muss. Wird das vereinbarte Kapital inkl. Überschuss ausbezahlt, wird jedoch keine Einkommenssteuer mehr fällig. Bei Leibrenten haben Sie den Vorteil, dass diese nur zu 4 % als Einkommen versteuert werden. Inflation Die AHV-Renten werden alle zwei Jahre der Teuerung angepasst (Mischindex). Pensionskassenrenten werden je nach Reglement und Kasse der Inflation angepasst. Aus Gründen der Übersichtlichkeit und Verständlichkeit wurde auf die Berücksichtigung einer allfälligen Inflation verzichtet. Datum: 27.12.212 Seite 3 von 16
Personendaten Person 1 Name: Vorname: Geburtsdatum: Zivilstand: Geschlecht: Muster Felix 1.1.1962 geschieden männlich Datum: 27.12.212 Seite 4 von 16
Versorgungsverlauf / Variante 1 Gewünschtes Pensionierungsalter : 65 Jahre Stichdatum 12.212 Leistungen ab Laufende Einnahmen Erwerbstätigkeit Erwerbseinkommen 1. Staatliche Vorsorge 2. Berufliche Vorsorge 3. Individuelle Vorsorge Vermögensverzehr Vermögensertrag Weitere Einnahmen Massnahmen Total laufende Einnahmen Laufende Ausgaben Lebenshaltungskosten inkl. Versicherungen Steuern Übrige Ausgaben Sparpläne Hypothekar-/Kreditzinsen Amortisation/Tilgung Übrige Ausgaben (Massnahmen) Total laufende Ausgaben Überdeckung / Lücke I Kapitallücke 212(5) 213(51) 214(52) 215(53) 216(54) 217(55) 7' 7' 7' 7' 7' 7' 7' 7' 7' 7' 7' 7' 2'7 2'7 2'7 2'7 2'7 2'7 1'262 1'267 1'272 1'277 1'2 1'289 4'462 2'621 4'467 2'616 4'472 2'611 4'477 2'66 4'4 2'6 4'489 2'594 Einmalige Einnahmen (freies Kapital) Einmalige Ausgaben Einmalige Ausgaben Überdeckung / Lücke II Kapitallücke Datum: 27.12.212 Seite 5 von 16
Versorgungsverlauf / Variante 1 Leistungen ab Laufende Einnahmen Erwerbstätigkeit Erwerbseinkommen 1. Staatliche Vorsorge 2. Berufliche Vorsorge 3. Individuelle Vorsorge Vermögensverzehr Vermögensertrag Weitere Einnahmen Massnahmen Total laufende Einnahmen Laufende Ausgaben Lebenshaltungskosten inkl. Versicherungen Steuern Übrige Ausgaben Sparpläne Hypothekar-/Kreditzinsen Amortisation/Tilgung Übrige Ausgaben (Massnahmen) Total laufende Ausgaben Überdeckung / Lücke I Kapitallücke 218(56) 219(57) 22(58) 221(59) 222(6) 7' 7' 7' 7' 7' 7' 7' 7' 7' 7' 2'7 2'7 2'7 2'7 2'7 1'294 1'3 1'35 1'394 1'4 16'667 4'494 2'589 4'5 2'5 21'172-14'89-169'65 4'26 2'823 4'266 2'817 Einmalige Einnahmen (freies Kapital) Einmalige Ausgaben Einmalige Ausgaben Überdeckung / Lücke II Kapitallücke Datum: 27.12.212 Seite 6 von 16
Verlauf Liquiditätskonto / Variante 1 Stichdatum 12.212 Jahr Laufende Einnahmen Laufende Ausgaben Saldo laufendes Jahr Zinsen Saldo Liquiditätskonto 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 53'539 53'599 53'663 53'728 53'796 53'862 53'929 53'997 254'65 51'123 31'461 31'41 31'337 31'272 31'24 31'138 31'71 31'3-169'65 33'877 315 632 951 1'274 1'598 1'926 2'256 2'588 924 31'461 63'177 95'145 127'369 159'847 192'5 225'58 258'9 92'362 127'163 Datum: 27.12.212 Seite 7 von 16
Verlauf Liquidität / Variante 1 Stichdatum 12.212 Einnahmen Jahr Laufende Einnahmen Erwerbseinkommen Total Einnahmen Laufende Ausgaben Lebenshaltungskosten inkl. Versicherungen Liquide Anlagen Steuern Total Ausgaben Liquidität Ausgaben 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 85' 33'4 33'4 33'4 33'4 33'4 33'4 33'4 33'4 33'4 33'4 1' 15'139 53'539 31'461 1' 15'199 53'599 31'41 1' 15'263 53'663 31'337 1' 15'328 53'728 31'272 1' 15'396 53'796 31'24 1' 15'462 53'862 31'138 1' 15'529 53'929 31'71 1' 1' 15'597 15'665 53'997 254'65 31'3-169'65 1' 16'723 51'123 33'877 Datum: 27.12.212 Seite 8 von 16
Vermögensbilanz / Variante 1 Stichdatum 12.212 Freies Vermögen Gebundenes Vermögen Aktiven Freies Vermögen Liquidität Fonds Aktien Optionen Sonstige Wertpapiere Immobilien als Vermögensanlage Sonstiges Vermögen Alterskapital 3b Gebundenes Vermögen Eigengenutzte Immobilien Geschäftsliegenschaften Kapital BVG-Obligatorium Kapital BVG-Überobligatorium FZL-Alterskapital Alterskapital 3a Passiven 517'491 37'491 4' Schulden Eigengenutzte Immobilien 1. Hypothek 2. Hypothek Immobilien als Vermögensanlage 1. Hypothek 2. Hypothek Geschäftsliegenschaften 8' 1. Hypothek 2. Hypothek Übrige Schulden 22' Nettovermögen 7' 15' 2' 2' 537'491 Datum: 27.12.212 Seite 9 von 16
Verlauf Nettovermögen / Variante 1 Stichdatum 12.212 Schulden Gebundenes Vermögen Freies Vermögen Jahr Freies Vermögen Gebundenes Vermögen Schulden Nettovermögen 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 517'491 55'242 5'251 616'52 65'48 6'841 717'899 752'224 586'82 622'697 22' 222'958 225'955 228'993 232'71 235'19 238'351 241'555 244'798 248'56 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' 537'491 573'199 69'26 645'512 682'119 719'31 756'25 793'779 1'618 87'753 Datum: 27.12.212 Seite 1 von 16
Verlauf freies Vermögen / Variante 1 Stichdatum 12.212 Liquide Anlagen Immobilie als Vermögensanlage Sonstiges Vermögen Kapitalien Säule 3b Jahr Liquide Anlagen Immobilien als Vermögensanlage Sonstiges Vermögen Kapitalien Säule 3b Total Freies Vermögen 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 37'491 7'242 13'251 136'52 17'48 23'841 237'899 272'224 16'82 142'697 4' 4' 4' 4' 4' 4' 4' 4' 4' 4' 8' 8' 8' 8' 8' 8' 8' 8' 8' 8' 517'491 55'242 5'251 616'52 65'48 6'841 717'899 752'224 586'82 622'697 Datum: 27.12.212 Seite 11 von 16
Verlauf gebundenes Vermögen / Variante 1 Stichdatum 12.212 Eigenheim Geschäftsliegenschaften Kapitalien 2. Säule Kapitalien Säule 3a Jahr Eigenheim Geschäftsliegenschaften Kapitalien 2. Säule Kapitalien Säule 3a Total gebundenes Vermögen 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 22' 222'958 225'955 228'993 232'71 235'19 238'351 241'555 244'798 248'56 22' 222'958 225'955 228'993 232'71 235'19 238'351 241'555 244'798 248'56 Datum: 27.12.212 Seite 12 von 16
Verlauf Gesamtschulden / Variante 1 Stichdatum 12.212 Hypothek Eigenheim Hypothek Immobilien als Vermögensanlage Hypothek Geschäftsliegenschaften Übrige Schulden Jahr Hypothek Eigenheim Hypothek Immobilien als Vermögensanlage Hypothek Geschäftsliegenschaften Übrige Schulden Total Schulden 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' 2' Datum: 27.12.212 Seite 13 von 16
Einkommens- und Vermögenssteuer / Variante 1 Stichdatum 12.212 Bund Kanton Einkommenssteuer Bund Kanton Gemeinde Kirche Zwischentotal Vermögenssteuer Kanton Gemeinde Kirche Zwischentotal Total Einkommens- und Vermögenssteuer Bund Kanton Gemeinde Kirche Gesamttotal Grenzsteuersatz in % Gemeinde 2'828 6'62 6'25 113 111 224 2'828 6'175 6'136 15'139 Datum: 27.12.212 Seite 14 von 16
Verlauf Steuerbelastung / Variante 1 Stichdatum 12.212 Einkommenssteuer Kapitalsteuer Vermögenssteuer Jahr Einkommenssteuer Kapitalsteuer Vermögenssteuer Total Steuerbelastung Grenzsteuersatz in % 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 15'896 224 284 348 413 481 547 614 682 75 827 15'139 15'199 15'263 15'328 15'396 15'462 15'529 15'597 15'665 16'723 24.26 Datum: 27.12.212 Seite 15 von 16
Checkliste / Variante 1 Nachfolgend erhalten Sie einen Überblick über die wichtigsten Ereignisse bzw. Fristen in Zusammenhang mit Ihrer Pensionierung. Zuordnung Ereignis Datum / Bemerkungen Alter Beginn Darlehen / Kredit 154 (CHF 2') 1.212 / 5 Ende Darlehen / Kredit 154 12.22 / (CHF 2') 58 Anmeldung AHV-Rente bei der zuständigen Ausgleichskasse 8.226 / 64 Anmeldung Bezug BVGRente BVG-Obligatorium 11.226 / 64 Anmeldung Bezug BVG-Rente BVGÜberobligatorium 11.226 / 64 Ende Haupterwerb (Finanzberater / CHF 85' / jährlich) 1.227 / 65 Gewünschte Pensionierung 2.227 / 65 Beginn AHV-Rente 2.227 / 65 Beginn Rente aus BVGObligatorium (CHF 5'959) 2.227 / 65 Beginn Rente aus BVGÜberobligatorium (CHF 1'556) 2.227 / 65 Erledigt Datum: 27.12.212 Seite 16 von 16