Werttreiber basierte Planung - Interview basierte Einrichtung des Planungsmodells - Planung und Forecast mit Top-Down-Ausrichtung - Szenarien und Simulationen auf Basis wesentlicher Steuerungsgrößen und Werttreiber CIB Controlling Innovation Berlin 2015 07.11.2015 Henri Stenzel
Henri Stenzel TM1-Senior-Berater Entwickler 02 03.2014 Bank11 GmbH ABS-Reporting Bank Seit 10.2013 VWFS PLATO Weltweite Volumen- und GuV-Planung, Konsolidierung Bank 05.2013 09.2013 DAIMLER AG - CHQ FMP Corporate IT Headquarter Kostenverrechnung Automobil 05.2012 09.2013 DAIMLER AG - ITS FMP Financial Management Platform Kostenverrechnung Automobil 08/2011 08/2014 Human Gesellschaft für Biochemica u. Diagnostica mbh Unternehmensplanung Pharma 06 12.2011 Carglass GmbH Reporting Lebensmittel 04.2011 07.2012 Thomas Cook AG Betriebsführung und Support Tourismus Seit 01.2010 Poppe & Potthoff GmbH Unternehmensplanung Reporting Automobilzulieferer
Kernkompetenzen Olapline GmbH IBM Cognos TM1 im Controlling Analyse und Reporting Architektur ETL Visualisierung Planung und Forecast Operative Planung Strategische Planung Bayesianischer Forecast
Inhalt: - Interview basierte Einrichtung des Planungsmodells - Ermitteln wesentlicher Steuerungsgrößen und Werttreiber - Planung und Forecast mit Top-Down-Ausrichtung - Szenarien und Simulation auf Basis der Werttreiber
Interview Steuerungsebenen - Wer steuert? Steuerungsdimensionen - Was wird gesteuert? Top Steuerungsprozesse - Wie wird gesteuert? Steuerungsgrößen - Wie messen wir Ergebnisse? Werttreiber - Was können wir beeinflussen?
Steuerungsgrößen und Werttreiber Top-KPI Ergebnisgrößen Modell mit Treibern Äußere Einflüsse Menge Umsatz Region A Preis Wechselkurse Region B EBIT Rohstoffpreis Var.HK Kurs Marktwachstum DB1
Treibermodelle verbessern die Steuerungsprozesse, sowohl hinsichtlich Aufwand als auch Qualität! Planung Basis für Frontloading/ top-down-orientierte Planung Verzicht auf Detailausplanungmöglich Explizite Integration strategischer Überlegungen Möglichkeit für (zentrale) Szenarien-Betrachtungen Forecasting In der Regel nur wenige zu aktualisierende Größen Kombination mit Trendfortschreibungmöglich Entpolitisierung durch Offenlegung der Treibergrößen Möglichkeit für (zentrale) ad-hoc Forecasts Reporting Basis für ein effizientesmanagement Reporting Komprimierte Kommentierungmöglich Zusammenhängeeinfacher ersichtlich Potentiell höhere Kommentierungsqualität
Vorteile Planung und Forecast mit Top-Down-Ausrichtung Geringere Gefahr sich im Detail zu verlieren Möglichkeit der Aufdeckung von nicht wertschöpfenden Aktivitäten Strategische Ziele bilden Basis Verkürzung der Planungsdauer Quelle: Horvath & Partner 2014
Den richtigen Fokus setzen GuV Bilanz Kaum Mehrwert ggü. dem Accounting ( verlängerte Werkbank ) Treibermodelle Detaillierte Controlling- Berichte Fokus auf die Stellhebel zur Performance-Steigerung Ausgangspunkt für tiefergehende Analysen mit dem operativen Geschäft ( Business ) Gemeinkostenrechnung Projekt-/ Auftrags- Kostenrechnung Marktergebnisrechnung
Szenarien und Simulation
Werttreiber in Simulationen Vorteile: Schnelle Analyse der Simulationswirkungen auf Basis der wesentlichen Steuerungsgrößen Simulationen können Maßnahmen basiert gesteuert werden Auswirkungen der Simulationen sind über einen Treiberbaum schnell erkennbar Schnelle Reaktion auf Einflussfaktoren
Umsetzung in Cognos TM1
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Zyklus in der Planung Ziele Steuerung Planung Durchführung Entscheidung