DIE VERSICHERUNGSFÖRMIGEN DURCHFÜHRUNGSWEGE SEMINAR

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1 DIE VERSICHERUNGSFÖRMIGEN DURCHFÜHRUNGSWEGE SEMINAR DIREKTVERSICHERUNG PENSIONSKASSE PENSIONSFONDS Die versicherungsförmigen Durchführungswege bieten, vor allem dank ihrer Sonderstellung im 1a BetrAVG eine gute und mittlerweile gängige betriebliche Altersversorgung und dies seit gut 12 Jahren deutlich intensiver. Auf dem Markt werden standardisierte versicherungsförmige Produktlösungen angeboten, welche es bisweilen auch Nichtexperten ermöglichen eine isolierte Beratung zu einem Produkt eines Durchführungsweges anzubieten. Die Bewertung und Einordnung solcher Angebote in das Gesamtgefüge obliegt dann dem Arbeitgeber. Gerade in diesem Zusammenhang sei auf die Subsidiärhaftung des Arbeitgebers verwiesen. Arbeitnehmer können die Direktversicherung verlangen, um ihr Recht auf Entgeltumwandlung wahrzunehmen. Aufgrund dieser Spannungsfelder bedarf es einer exakten Kenntnis der versicherungsförmigen Durchführungswege. INHALTE 1. Tag Direktversicherung als Durchführungsweg (1. Tag Anrechnung auf BAV Spezialist (IHK)) Exkurs- Grundlagen der betrieblichen Altersversorgung in Deutschland Kennzahlen der BAV Zusageformen der BAV Finanzierungsformen der BAV (AG-/AN-/Mischfinanziert) Durchführungswege allgemein Direktversicherung als Durchführungsweg Einführung in die Direktversicherung Arbeitsrechtliche Besonderheiten der Direktversicherung Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer Sonderfall: Die Liquidationsversicherung Vorteile einer Direktversicherung 2. Tag Pensionskasse und Pensionsfonds als Durchführungsweg Pensionskasse als Durchführungsweg

2 Einführung in die Pensionskasse Arbeitsrechtliche Besonderheiten der Pensionskasse Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer Vorteile einer Pensionskasse Pensionsfonds als Durchführungsweg Einführung in den Pensionsfonds Arbeitsrechtliche Besonderheiten des Pensionsfonds Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber Vorteile eines Pensionsfonds Exkurs: Auslagerung von Pensionsverpflichtungen auf den Pensionsfonds Rechtliche Rahmenbedingungen Tarifgestaltung Garantieprodukt Kapitalanlageprodukt mit Nachschussverpflichtung Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber Vorteile der Auslagerung auf einen Pensionsfonds Wichtige Regelungen und spezifische Besonderheiten der versicherungsförmigen Durchführungswege, hinsichtlich: Gesetzlicher Unverfallbarkeit Vorzeitiger Altersleistung Portabilität Insolvenzsicherung Abfindung Auskunftsanspruch, Beratung und Information Anpassung der Rentenleistung Versorgungsausgleich Unternehmensverkauf Durchführungswegewechsel

3 Ihr Nutzen Mit diesen Kenntnissen werden Sie bei der Einrichtung und oder Veränderung einer entsprechenden Versorgung das passende Angebot erkennen und insbesondere bei der Übertragung bestehender Ansprüche wertvolle Entscheidungshilfen geben können. Durch das Seminar werden Sie in der Lage sein die verschiedenen Konstellationen, welche sich durch die zurückliegenden gesetzlichen Änderungen ergeben haben zu überblicken. Dadurch sind Sie auch für die vor Ihnen liegenden Veränderungen gut gerüstet. TRAINER Oliver Möbs Volljurist (Ass.jur.) ist seit 10 Jahren deutschlandweit in der Beratung und Betreuung von Unternehmen im Bereich der betrieblichen Altersversorgung (bav) und verwandter Gebiete tätig. In der täglichen Beratungspraxis beschäftigt er sich mit allen strategischen, konzeptionellen, juristischen und betriebswirtschaftlichen Fragestellungen von Unternehmen im komplexen Themenfeld der bav. Dazu gehören auch die Einführung, Neuordnung und laufende Betreuung von Versorgungswerken im Durchführungsweg Direktversicherung. Herr Möbs tritt als Referent bei Tagungen auf und weist eine mehrjährige Mitautorentätigkeit von Fachpublikationen im Bereich der bav vor. Zum Anmeldeformular Dauer: 1 Tag 1. Tag Anrechnung auf BAV Spezialist (IHK) Zum Anmeldeformular Dauer: 2 Tage nur 1. Tag Anrechnung auf BAV Spezialist (IHK) DIE VERSICHERUNGSFÖRMIGEN DURCHFÜHRUNGSWEGE Dauer: 1 Tag - Anrechnung auf BAV Spezialist (IHK) 650, -- zzgl. MwSt.

4 773,50 inkl. MwSt. TERMINWAHL: , Heidelberg ANMELDER UND RECHNUNGSINFORMATION: Anrede (Pflichtfeld): Bitte wählen... Titel: Vorname (Pflichtfeld): Nachname (Pflichtfeld): (Pflichtfeld): Telefon (Pflichtfeld): Firma: Abteilung: In welchem Format möchten Sie die Rechnung erhalten? (Pflichtfeld) per Bitte geben Sie die Rechnungsadresse an: Strasse/Nr. (Pflichtfeld): Postleitzahl (Pflichtfeld): Stadt (Pflichtfeld):

5 Anmeldebestätigung an (Pflichtfeld): Anmelder TEILNEHMERINFORMATIONEN: Ich bin Teilnehmer. Ich melde folgende Personen an. Teilnehmer 1: Anrede (Pflichtfeld): Vorname (Pflichtfeld): Nachname (Pflichtfeld): (Pflichtfeld): Teilnehmer 2: Anrede: Vorname: Nachname: Weitere Informationen oder Anmerkungen: Ich habe die Allgemeinen Geschäftsbedingungen gelesen und bestätige diese hiermit. (Pflichtfeld) Ich möchte zukünftig per über Neuerungen, spezielle Angebote und Aktionen der ASB-Akademie GmbH informiert werden. Ich habe die Informationen zum Datenschutz gelesen und weiß, dass ich die Zustimmung zur Nutzung meiner - Adresse jederzeit wiederrufen kann. Meine Einwilligung zur Nutzung meiner Daten für Werbezwecke kann ich jederzeit per E- Mail an widerrufen. Senden DIE VERSICHERUNGSFÖRMIGEN DURCHFÜHRUNGSWEGE Dauer: 2 Tage - 1. Tag Anrechnung auf BAV Spezialist (IHK) 1.150, -- zzgl. MwSt ,50 inkl. MwSt.

6 TERMINWAHL: , Heidelberg ANMELDER UND RECHNUNGSINFORMATION: Anrede (Pflichtfeld): Bitte wählen... Titel: Vorname (Pflichtfeld): Nachname (Pflichtfeld): (Pflichtfeld): Telefon (Pflichtfeld): Firma: Abteilung: In welchem Format möchten Sie die Rechnung erhalten? (Pflichtfeld) per Bitte geben Sie die Rechnungsadresse an: Strasse/Nr. (Pflichtfeld): Postleitzahl (Pflichtfeld): Stadt (Pflichtfeld): Anmeldebestätigung an (Pflichtfeld):

7 Anmelder TEILNEHMERINFORMATIONEN: Ich bin Teilnehmer. Ich melde folgende Personen an. Teilnehmer 1: Anrede (Pflichtfeld): Vorname (Pflichtfeld): Nachname (Pflichtfeld): (Pflichtfeld): Teilnehmer 2: Anrede: Vorname: Nachname: Weitere Informationen oder Anmerkungen: Ich habe die Allgemeinen Geschäftsbedingungen gelesen und bestätige diese hiermit. (Pflichtfeld) Ich möchte zukünftig per über Neuerungen, spezielle Angebote und Aktionen der ASB-Akademie GmbH informiert werden. Ich habe die Informationen zum Datenschutz gelesen und weiß, dass ich die Zustimmung zur Nutzung meiner - Adresse jederzeit wiederrufen kann. Meine Einwilligung zur Nutzung meiner Daten für Werbezwecke kann ich jederzeit per E- Mail an widerrufen. Senden INHOUSE SEMINAR ANFRAGE Angaben zur Veranstaltung Welches Seminar/Themengebiet möchten Sie Inhouse schulen?

8 Bemerkungen bzw allgemeine Informationen zur Ausführung: (z.b. Veranstaltungsdauer, Teilnehmerzahl, Zielgruppe) Angaben zur Person und Firma Anrede: Herr Vorname: Nachname: Firma: Position: Strasse/Nummer: Postleitzahl/Ort: Telefon: Ich möchte zukünftig per über Neuerungen, spezielle Angebote und Aktionen der ASB-Akademie GmbH informiert werden. Ich habe die Informationen zum Datenschutz gelesen und weiß, dass ich die Zustimmung zur Nutzung meiner - Adresse jederzeit wiederrufen kann. Meine Einwilligung zur Nutzung meiner Daten für Werbezwecke kann ich jederzeit per E- Mail an widerrufen.

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