Die Unterlagen zum Jahresabschluss

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1 Stand: Januar 2019; Seite 1 von 9 Musterjahresunterlagen Abrechnung inklusive Steuerübersicht Gern berät Sie: Musterbank Musterstadt eg Herr Musterstraße Musterstadt Union Investment Kundenservice Telefon: Fax: service@union-investment.de UnionDepot: Depotinhaber: 15. Januar 2019 Abrechnung Nummer Unterdepot: Fonds: UniKapital -net- 3 4 ISIN: DE Verwaltungsvergütung: 0,90 % Buchungs-/ Umsatzart Betrag/EUR Ausgabe- Preis/EUR Anteile 6 Preisdatum 7 8 aufschlag % Vortrag vom , Verkauf 9,00 45,74-0,197 Depotgebühr mit Nutzung der Postbox 9,00 inklusive 19,00 % Mehrwertsteuer Bestand am ,515 Steuerübersicht per Freistellungsauftrag gültig bis auf Widerruf 15 erteilter Freistellungsauftrag in EUR: 801,00 verbleibender Freistellungsbetrag in EUR: 16 0,00 17 Verlustverrechnungstopf für Kapitalerträge in EUR: 765,51 Anrechenbare ausländische Quellensteuer in EUR: ,84 gezahlte Kapitalertragsteuer in EUR: 764,17 gezahlte Kirchensteuer in EUR: 19 0,00 gezahlter Solidaritätszuschlag in EUR: 42,01

2 Stand: Januar 2019; Seite 2 von 9 Hinweise zur Abrechnung 1 Um Ihnen eine chronologische Ablage zu erleichtern, sind Ihre Abrechnungen fortlaufend nummeriert. 2 Ihre Depotnummer ist achtstellig. Jeder Fonds, den Sie kaufen, wird in einem sogenannten Unterdepot geführt. Dieses erhält zusätzlich eine zweistellige Nummer, die der Depotnummer angehängt wird. In diesem Beispiel ist die Depotnummer Die Unterdepotnummer für den UniKapital -net- ist also So heißt der Fonds, der im Unterdepot 01 geführt wird. 4 Jeder Fonds hat neben dem Fondsnamen eine internationale Identifikationsnummer (ISIN), die für die Abwicklung von Umsätzen (Käufe, Verkäufe und so weiter) benötigt wird. 5 Die Verwaltungsvergütung ist die Gebühr, die für Verwaltungs- und Managementtätigkeiten erhoben und grundsätzlich bewertungstäglich direkt aus dem Fondsvermögen entnommen wird. Die Verwaltungsvergütung wurde bereits bei der Berechnung des Anteilpreises Ihrer Fondsanteile berücksichtigt. 6 Das Buchungsdatum ist das Datum, zu dem Ihr Umsatz gebucht wurde. Das Preisdatum ist das Datum, welches der Berechnung Ihres Umsatzes (zum Beispiel Kauf/Verkauf) zugrunde liegt. 7 Jeder Umsatz löst im Unterdepot eine Buchung aus. Dies kann beispielsweise ein Kauf, Verkauf oder eine Ertragsausschüttung sein. In diesem Beispiel wurde dem Unterdepot die jährliche Depotgebühr belastet. 8 Es werden der Betrag und die Währung des Umsatzes (Kauf, Verkauf und so weiter) ausgewiesen. 9 Sofern der Umsatz für einen Fonds mit Ausgabeaufschlag erfolgt, wird die Höhe des Ausgabeaufschlags in Prozent ausgewiesen. 10 Dies sind der Preis und die Währung, zu denen der Umsatz am 24. Dezember 2018 gebucht und mit Preisdatum 22. Dezember 2018 abgerechnet wurde. 11 Die Anzahl der Fondsanteile für den jeweiligen Umsatz/Vortrag/Bestand wird im Unterdepot zum genannten Datum ausgewiesen. In diesem Fall wird der Verkauf ausgelöst durch die Abrechnung der Depotgebühr in Höhe von 9, Euro. Dividiert durch den Preis (45,74 Euro) ergibt sich der Abzug von 0,197 Anteilen. Es können auch sogenannte Bruchstücke verwahrt werden. Diese werden mit drei Stellen nach dem Komma ausgewiesen. 12 Angabe des Anteilbestands, der vor dem neuen Umsatz im Unterdepot vorhanden war. In diesem Beispiel sind das 567,712 Anteile, die per 13. November 2018 in diesem Unterdepot verwahrt wurden. 13 Der Vortrag der letzten Abrechnung und der neue Umsatz werden miteinander verrechnet. Der neue Bestand ergibt sich in diesem Beispiel wie folgt: Die Anteile des neuen Verkaufs (0,197) werden von den Anteilen des Vortrags (567,712) abgezogen. Der neue Anteilsbestand beträgt per 24. Dezember ,515 Anteile.

3 Stand: Januar 2019; Seite 3 von 9 Hinweise zur Steuerübersicht 14 Die Steuerübersicht informiert Sie über den aktuellen Stand steuerrelevanter Daten Ihres UnionDepots zum angegebenen Datum. Im Beispiel sind alle Umsätze bis 31. Dezember 2018 berücksichtigt. 15 Information, in welcher Höhe Sie Union Investment einen Freistellungsauftrag erteilt haben. Freistellungsaufträge können bis zu einer Höhe von 801, Euro (Ledige) und 1.602, Euro (Verheiratete/eingetragene Lebenspartnerschaften) erteilt werden. In diesem Beispiel gilt der erteilte Freistellungsauftrag, bis er widerrufen wird. 16 Ausweis über den in diesem Kalenderjahr noch verbleibenden Anteil Ihres Freistellungsauftrags. In diesem Beispiel ist der erteilte Freistellungsauftrag voll ausgeschöpft. 17 Positive und negative Kapitaleinkünfte werden direkt in Ihrem UnionDepot verrechnet. Dabei werden die eventuell anfallende Kapitalertrag steuer und gegebenenfalls Kirchen steuer ermittelt und an die Finanz behörden abgeführt. Der Verlustverrechnungstopf für Kapitalerträge speichert alle negativen Kapitaleinkünfte (zum Beispiel Veräußerungsverluste aus dem Verkauf von Fondsanteilen), die noch nicht mit positiven Kapitaleinkünften (zum Beispiel Erträgen aus Ausschüttungen oder Veräußerungsgewinnen) verrechnet werden konnten. Bis zu dieser Höhe können Sie auch ohne Freistellungsauftrag noch Kapitaleinkünfte erzielen, ohne dass Kapital ertragsteuer anfällt. Ein nicht verbrauchter Verlustverrechnungstopf wird automatisch in das nächste Kalenderjahr übertragen und so weiter genutzt. Wenn Sie rechtzeitig den Wunsch äußern, bestätigt Ihnen Union Investment auch einen nicht verbrauchten Verlust. Diesen finden Sie dann als weitere Angabe in Ihrer Steuerbescheinigung, die Sie mit den Jahresunterlagen erhalten. Der Verlustverrechnungstopf im UnionDepot beginnt in diesem Fall im kommenden Kalenderjahr bei null. 18 Ausländische Quellensteuer stammt aus der Ertragsausschüttung oder Thesaurierung eines Fonds. Sie wird auf eine zu zahlende Kapitalertragsteuer angerechnet. Erzielen Sie in Ihrem UnionDepot Kapitaleinkünfte, auf die eine Kapitalertragsteuer zu zahlen ist, wird diese Kapitalertragsteuer automatisch um die anrechenbare ausländische Quellensteuer gemindert. 19 Haben Sie keinen Freistellungsauftrag erteilt oder ist er aufgebraucht, kann es beim Verkauf von Fondsanteilen oder bei einer Ertragsausschüttung/Thesaurierung zum Abzug von Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag kommen. An dieser Stelle erkennen Sie die Höhe der abgeführten Steuern zum Abrechnungstag, in diesem Beispiel zum 31. Dezember 2018.

4 Stand: Januar 2019; Seite 4 von 9 Musterjahresunterlagen Depotauszug Seite 2 von 2 zum Schreiben vom 15. Januar 2019 UnionDepot: Depotinhaber: Depotauszug zum Unterdepot- Fondsname 22 Anteil- Rücknahme- Depotwert/ Nr. ISIN/Ertragsverwendung 23 bestand 25 preis/währung 26 Währung Verwahrart/Lagerland UniKapital -net- 567,515 45,74 EUR ,14 EUR DE /ausschüttend Girosammelverwahrung/Bundesrepublik Deutschland Im Anteilbestand sind 130,526 Anteile enthalten, die bis zum erworben wurden.* UniFonds -net- 2,367 50,16 EUR 118,73 EUR DE /ausschüttend Girosammelverwahrung/Bundesrepublik Deutschland UniProfiRente UniGlobal 29 6,897 91,23 EUR 629,21 EUR DE /ausschüttend Girosammelverwahrung/Bundesrepublik Deutschland UniFonds 10,568 70,52 EUR 745,26 EUR DE Gesperrt nach Vermögensbildungsgesetz bis zum Gesamt-Depotwert ,34 EUR * Seit 1. Januar 2018 sind Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf der als Altbestand gekennzeichneten Anteile steuerpflichtig, wenn sie auf Wertveränderung ab dem 1. Januar 2018 zurückzuführen sind. Im Rahmen Ihrer Steuererklärung können Sie für diese Veräußerungsgewinne einen persönlichen Freibetrag von EUR geltend machen. Bitte wenden Sie sich hierzu an Ihr Finanzamt oder Ihren Steuerberater. Der Verkauf von Fondsanteilen erfolgt nach einer gesetzlich vorgegebenen Reihenfolge. Dabei gelten die zuerst erworbenen Anteile als zuerst veräußert (FIFO-Methode = First in - firts out). Der Gegenwert eines Anteils verändert sich bewertungstäglich. Alle Fondspreise finden Sie im Internet unter 31 Die Bewertung des Fonds erfolgt zum jeweils letzten verfügbaren Rücknahmepreis. Wichtige Hinweise für Sie: Zu Ihrem geförderten Altersvorsorgevertrag UniProfiRente/4P erhalten Sie im Februar noch weitere Unterlagen für Ihre Steuererklärung. 32 Stimmen Ihre Daten noch und sind sie vollständig? Wir sind gesetzlich dazu verpflichtet nachzuhalten, ob Ihre persönlichen Daten in Ihrem UnionDepot noch korrekt und vollständig sind. Für die Depotführung benötigen wir grundsätzlich alle relevanten Angaben. Dazu gehören alle Vor- und Zunamen, Geburtsdatum, Geburtsort, Staatsangehörigkeit, Branche/Berufsgruppe, Wohnanschrift (gegebenenfalls zusätzlich eine abweichende Versandanschrift) sowie die Steuer-Identifikationsnummer. Die genannten erforderlichen Informationen werden für Depotinhaber, Verfügungsberechtigte und abweichende wirtschaftlich Berechtigte erhoben. Sie als Depotinhaber/-in sind gesetzlich dazu verpflichtet dabei mitzuwirken, dass alle Angaben vollständig und korrekt der Union Investment Service Bank AG mitgeteilt werden. Sofern uns noch nicht alle Angaben vorliegen oder sich Änderungen ergeben haben, bitten wir Sie, uns diese unverzüglich mitzuteilen. Welche Daten aktuell in Ihrem UnionDepot vermerkt sind, können Sie beim Kundenservice der Union Investment Service Bank AG unter der angegebenen Rufnummer erfragen. Im Fall des Fehlens der Steuer-Identifikationsnummer werden wir eine Abfrage beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) durchführen. Ist dies erfolglos, sind wir verpflichtet, dem BZSt Ihr Depot sowie die hierzu nach Paragraf 154 Absatz 2 der Abgabenordnung (AO) (Stand: 25. Juni 2017) erhobenen Daten mitzuteilen. Grundlage hierfür ist auch Paragraf 26 Absatz 5 Nummer 3 des Einführungsgesetzes zur Abgabenordnung (EGAO). Wichtiger Hinweis Bitte beachten Sie, dass die Union Investment Service Bank AG die Ziffer 15 in den Bedingungen für UnionDepots zum 1. Juli 2018 wie folgt geändert hat: 15. Abtretungsausschuss Die Abtretung von Forderungen aus diesem Vertrag durch den Anleger ist ausgeschlossen. Grund dafür ist das Urteil des Bundesgerichtshofs vom 20. März 2018 (AZ: XI ZR 309/16) Überprüfung Depotauszug Bitte überprüfen Sie den Depotauszug und ob wir Ihre Aufträge korrekt ausgeführt haben. Bei Differenzen informieren Sie bitte die Union Investment Service Bank AG unverzüglich schriftlich. Geben Sie bitte bei allen Fragen zu diesem Depotauszug die achtstellige Nummer Ihres UnionDepots und den Hinweis Depotauszug per 31. Dezember 2018 an. Jetzt elektronisches Postfach nutzen, bares Geld sparen und zudem auch die Umwelt schonen. Sprechen Sie ihren Berater an oder rufen Sie uns an. Weitere Informationen finden Sie unter 33

5 Stand: Januar 2019; Seite 5 von 9 Hinweise zum Depotauszug 20 Im Depotauszug finden Sie Ihre Unterdepots aufgelistet. Der Auszug informiert Sie über den aktuellen Stand (Anzahl Ihrer Fondsanteile und Depotwert in Euro) sämtlicher Unterdepots in Ihrem UnionDepot zum angegebenen Datum, in diesem Beispiel zum 31. Dezember Ihre Depotnummer ist achtstellig. Jeder Fonds, den Sie kaufen, wird in einem sogenannten Unterdepot geführt. Dieses erhält zusätzlich eine zweistellige Nummer, die der Depotnummer angehängt wird. In diesem Beispiel ist die Depotnummer Die Unterdepotnummer für den UniKapital -net- ist also So heißt der Fonds, der in Ihrem Unterdepot 01 geführt wird. 23 Jeder Fonds hat neben dem Fondsnamen eine internationale Identifikationsnummer (ISIN), die für die Abwicklung von Umsätzen (Käufe, Verkäufe und so weiter ) benötigt wird. Die Ertragsverwendung zeigt an, ob der Fonds die Erträge ausschüttet oder thesauriert. 24 Ihre Fondsanteile werden in der Regel in Girosammelverwahrung verwahrt. Weitere Informationen hierzu finden Sie auch auf unse rer Internetseite 25 Der Anteilbestand weist die Anzahl der Fondsanteile aus, die per 31. Dezember 2018 im UnionDepot verwahrt werden. Es können auch sogenannte Bruchstücke ausgewiesen werden. Diese werden mit drei Stellen hinter dem Komma angezeigt. 26 Der Rücknahmepreis und die Währung pro Fondsanteil, in diesem Beispiel zum 31. Dezember Es wird der letzte Union Investment am 31. Dezember zur Verfügung stehende Preis ausgewiesen. 27 Der Depotwert des jeweiligen Unterdepots ergibt sich aus der Anzahl der Fondsanteile, die mit dem Rücknahmepreis multipliziert werden. 28 Sofern Sie Anteile bis zum 31. Dezember 2008 erworben haben, wird die Anzahl der sogenannten Altbestände separat ausgewiesen. 29 Falls Sie ein Unterdepot mit einem besonderen Produkt führen, beispielsweise einen Riester-Vertrag wie UniProfiRente, können Ihnen gegebenenfalls innerhalb dieses Unterdepots zwei Fonds gleichzeitig an gezeigt werden. Bei Depoteröffnung beziehungsweise Kauf haben Sie Unterlagen erhalten. Diese informieren Sie über Produktdetails. Weiterführende Fragen beantwortet Ihnen gern Ihr Berater oder rufen Sie unseren Kundenservice an. 30 Unter dem Fondsnamen beziehungsweise der ISIN können besondere Hinweistexte stehen. In diesem Beispiel der Hinweis, dass dieses Unterdepot nach Vermögensbildungsgesetz (VL) gesperrt ist. 31 Der Gesamt-Depotwert weist in Euro den Wert all Ihrer Unterdepots aus, hier zum 31. Dezember Dazu werden die Depotwerte aller Unterdepots addiert. 32 Allgemeine Informationen und Hinweise zu Ihrem UnionDepot werden unter der Depotübersicht ausgewiesen. In diesem Beispiel informiert Sie Union Investment unter anderem darüber, dass Sie zu Ihrem geförderten Altersvorsorgevertrag UniProfiRente im Februar weitere Unterlagen erhalten. 33 In der Regel finden Sie hier allgemeine Informationen zum UnionDepot.

6 Stand: Januar 2019; Seite 6 von 9 Musterjahresunterlagen Steuerbescheinigung inklusive Verlustbescheinigung Union Investment Service Bank AG Frankfurt am Main Gern berät Sie: Volksbank Musterstadt Herr Musterstraße Musterstadt Hinweis Alle Steuerbescheinigungen sind kundenindividuell. Gegebenenfalls befinden sich nur Teile der hier gezeigten Angaben auf Ihrer persönlichen Steuerbescheinigung. Union Investment Service und Information service@union-investment.de Telefon: Telefax: UnionDepot: Depotinhaber: 15. Januar 2019 Steuerbescheinigung Bescheinigung für alle Privatkonten und/oder -depots Für den oben genannten Depotinhaber werden für das Kalenderjahr 2018 folgende Angaben bescheinigt: Höhe der Kapitalerträge Zeile 7 Anlage KAP nach Berücksichtigung der teilweisen Steuerfreistellung im Sinne des 20 Abs. 1 Nr. 6 Satz 9 EStG (ohne Kapitalerträge aus Lebensversicherungen im Sinne des 20 Abs. 1 Nr. 6 Satz 2 EStG) Höhe des in Anspruch genommenen Sparer-Pauschbetrages Zeile 12 Anlage KAP Kapitalertragsteuer Zeile 48 Anlage KAP Solidaritätszuschlag Zeile 49 Anlage KAP Kirchensteuer zur Kapitalertragsteuer Zeile 50 Anlage KAP Summe der angerechneten ausländischen Steuer Zeile 51 Anlage KAP 175,33 EUR 0,00 EUR 41,76 EUR 2,28 EUR 0,00 EUR 2,07 EUR Freiwillige Zusatzinformationen Kirchensteuer auf Kapitalerträge Auf Ihre Kapitalerträge haben wir Abgeltungsteuer, aber keine Kirchensteuer abgeführt. Sofern Sie kirchensteuerpflichtig sind und Erträge aus Kapitalvermögen erzielt haben, die über dem Sparerpauschbetrag von 801 Euro (einzeln veranlagt) beziehungsweise Euro (zu sammen veranlagt) liegen, müssen Sie dies im Rahmen Ihrer jährlichen Steuerveranlagung nachholen. Die Union Investment Service Bank AG führt Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) an das Finanzamt Frankfurt am Main V unter der Steu ernummer ab. Weitere Informationen rund um die Abgeltungsteuer finden Sie im Internet unter Union Investment Service Bank AG Frankfurt am Main Telefon: Telefax: service@union-investment.de Internet: Registergericht: Amtsgericht Frankfurt am Main HRB Vorstand: Horst Dietzel, Rainer Kobusch, Barbara Resch Aufsichtsratsvorsitzender: Hans Joachim Reinke Gläubiger-ID: DE81USB Einzahlungen: DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank, Frankfurt am Main, IBAN: DE , BIC: GENODEFFXXX

7 Stand: Januar 2019; Seite 7 von 9 Musterjahresunterlagen Erläuterungen zur Bescheinigung vermögenswirksamer Leistungen Herr Max Mustermann Musterstraße Musterstadt UnionDepot: Depotinhaber: Max Mustermann 15. Januar 2019 Informationen zu Ihren vermögenswirksamen Leistungen (VL) für 2018 Welche Angaben finden Sie auf der umseitigen VL-Information? In der umseitigen VL-Information weisen wir die Summe aller Einzahlungen zugunsten Ihres VL-Vertrages im vorangegangenen Kalenderjahr aus. Wofür ist die VL-Information und wie können Sie die Arbeitnehmersparzulage beantragen? Die Daten über Ihre angelegten vermögenswirksamen Leistungen werden jährlich bis Ende Februar elektronisch an die Finanzverwaltung gemeldet. Die VL-Information ist für Ihre Unterlagen bestimmt. Die Arbeitnehmersparzulage können Sie ganz einfach mit dem Formular Ihrer Einkommensteuerklärung beantragen. Welche Besonderheiten gibt es, wenn Sie die Arbeitnehmersparzulage für einen VL-Vertrag in Investmentfonds in Anspruch nehmen möchten? Anspruch auf Arbeitnehmersparzulage haben Sie, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen bestimmte Beträge nicht übersteigt: ,-- Euro bei Alleinstehenden, ,-- Euro bei Verheirateten oder eingetragenen Lebenspartnerschaften. Die Arbeitnehmersparzulage beträgt 20 Prozent pro Jahr, der maximal geförderte Betrag 400,-- Euro pro Jahr. Die VL-Leistungen müssen in Investmentfonds investiert werden, die überwiegend in Aktien anlegen. Wann erhalten Sie die Arbeitnehmersparzulage? Haben Sie einen Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage und haben Sie diese im Rahmen der Einkommensteuererklärung beauftragt, überweist die Finanzverwaltung nach Ablauf der Festlegungsfrist des VL-Vertrages den Betrag automatisch auf das vermögenswirksame Unterdepot. Für den Gegenwert werden Fondsanteile gekauft und Ihrem Unterdepot gutgeschrieben. Die VL-Information finden Sie auf der Rückseite! Union Investment Service Bank AG Weißfrauenstraße 7, Frankfurt am Main Postfach Frankfurt am Main Telefon: service@union-investment.de Internet: Registergericht: Amtsgericht Frankfurt am Main HRB Vorstand: Horst Dietzel, Rainer Kobusch, Barbara Resch Aufsichtsratsvorsitzender: Hans Joachim Reinke DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank, Frankfurt am Main, IBAN: DE , BIC: GENODEFFXXX

8 Stand: Januar 2019; Seite 8 von 9 Musterjahresunterlagen Bescheinigung vermögenswirksamer Leistungen Informationen zu Ihren vermögenswirksamen Leistungen 2018 (Für Ihre persönlichen Unterlagen, nicht zur Einreichung bei der Finanzverwaltung) Hinweis zu Ihren vermögenswirksamen Leistungen: In der Übersicht geben wir Ihnen einen Überblick über Ihre eingezahlten vermögenswirksamen Leistungen in 2018 Wir melden die unten aufgeführten Daten an die Finanzverwaltung. Persönliche Daten Name, Vorname geboren am Mustermann, Max Steuer-ID Straße, Hausnummer Musterstr. 1 Postleitzahl, Wohnort Musterstadt Angaben zu Ihren VL-Verträgen Art der Anlage *) 1 Institutsschlüssel für die Arbeitnehmer-Sparzulage 1. Vertrag 2. Vertrag Vertragsnummer Vermögenswirksame Leistungen (auf volle Euro aufgerundet) 480 Ende der Sperrfrist Anlageinstitut, Unternehmen, Empfänger Union Investment Service Bank AG Weißfrauenstraße Frankfurt am Main *) 1 = Sparvertrag über Wertpapiere oder andere Vermögensbeteiligungen ( 4des 5. VermBG)

9 Stand: Januar 2019; Seite 9 von 9 Aus Geld Zukunft machen Ihre Kontaktmöglichkeiten Union Investment Service Bank AG Weißfrauenstraße Frankfurt am Main Telefon Telefax Rechtliche Hinweise Dieses Informationsblatt wurde mit Sorgfalt entworfen und hergestellt, dennoch übernimmt Union Investment keine Gewähr für die Aktualität, Richtigkeit und Vollständigkeit. Union Investment übernimmt keine Haftung für etwaige Schäden oder Verluste, die direkt oder indirekt aus der Verteilung oder der Verwendung dieses Dokuments oder seiner Inhalte entstehen. Stand aller Informationen, Darstellungen und Erläuterungen: Januar 2019, soweit nicht anders angegeben.