Itzehoer Aktien Club GbR

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1 Itzehoer Aktien Club GbR IAC Viktoriastr Itzehoe Herrn Max Mustermann Musterstr. 100 Geschäftsstelle: Viktoriastr Itzehoe Telefon ( ) Telefax ( ) Musterstadt Itzehoe 15. Mai 2012 Jahressteuerbescheinigung 2011 Bezeichnung der Gesellschaft: Itzehoer Aktien Club GbR Viktoriastr Itzehoe Steuer-Nr FA Itzehoe Mitteilung über die gesonderte und einheitliche Feststellung von Grundlagen für die Einkommensbesteuerung GbR-Beteiligungs-Nummer(n): Für den/die oben genannten Beteiligten sind die unten angegebenen Anteile am Gemeinschaftsdepot Depot-Nr und Girokonto-Nr BLZ (Sparkasse Westholstein) festgestellt worden. Der Feststellungsbescheid steht unter dem Vorbehalt der Nachprüfung gem. 164(1) AO. Kapitalerträge mit inländischem Steuerabzug davon Gewinne aus Kapitalerträgen i.s.d. 20 Abs. 2 EStG - abgeführte Kapitalertragsteuer 1397 abgeführter Solidaritätszuschlag 077 Kapitalerträge sind einkommensteuerpflichtig. Die Kapitalertragsteuer und der Solidaritätszuschlag wurden an das Finanzamt Itzehoe abgeführt. Ihre Jahressteuerbescheinigung haben wir nach unseren Unterlagen mit der größtmöglichen Sorgfalt erstellt. Sollte uns dennoch ein Fehler unterlaufen sein behalten wir uns eine Berichtigung vor. Mit freundlichen Grüßen Itzehoer Aktien Club GbR Diese Bescheinigung ist maschinell erstellt und wird nicht unterschrieben. Geschäftsführung: TOP Vermögensverwaltung AG HRB Nr IZ Amtsgericht Pinneberg

2 Anmerkungen zur Steuererklärung 2011 ( IAC-Steuernummer: Finanzamt Itzehoe ) Als Gesellschafterin bzw. Gesellschafter der Itzehoer Aktien Club GbR erhalten Sie auch dieses Jahr eine Aufstellung mit den steuerrelevanten Angaben für das Gesamtjahr Da wir keine verbindlichen Auskünfte zu Ihrer persönlichen Steuererklärung geben dürfen bitten wir Sie sich bei Rückfragen grundsätzlich direkt an Ihren Steuerberater bzw. Ihren Ansprechpartner beim Finanzamt zu wenden vielen Dank! Gerne geben wir Ihnen in der nachfolgenden Tabelle jedoch einige kurze unverbindliche Hinweise mit den relevanten Zeilen die Ihnen das Ausfüllen der Steuerformulare erleichtern. Als Formular benötigen Sie lediglich die Anlage KAP. Bitte beachten Sie dass sich die folgenden Zeilenangaben auf die offiziellen Vordrucke des Bundesfinanzministeriums beziehen. Die Zeilenangaben können in der elektronischen Steuererklärung ELSTER hiervon abweichen. Die Kennziffern sind hingegen bei beiden gleich. Anlage Zeile / Kennziffer Was ist einzutragen? KAP 31 / -- Itzehoer Aktien Club GbR FA Itzehoe KAP 32 / 40 Kapitalerträge mit inländischem Steuerabzug KAP 33 / 41 Gewinne aus Kapitalerträgen i.s.d. 20 Abs. 2 EStG KAP 49 / 90 abgeführte Kapitalertragsteuer KAP 50 / 91 abgeführter Solidaritätszuschlag Zusätzlich zu diesen Anmerkungen steht Ihnen als Hilfe ein Ausfüllmuster unter bereit. Mit freundlichen Grüßen Ihr IAC Team

3 Hinweis zum Ausfüllmuster der IAC-Steuerbescheinigung 2011 In der Anlage KAP sind teilweise volle Euro-Beträge anzusetzen. Diese Felder sind am Ende durch ein -- gekennzeichnet. Wir haben in unserem Ausfüllmuster bewusst die exakten Beträge inkl. Nachkommastellen abgedruckt damit Sie die entsprechenden Beträge leichter in Ihrer zugeschickten IAC- Steuerbescheinigung wiederfinden können. Sie können in Ihrer Steuererklärung die betreffenden Beträge auf volle Euro-Beträge zu Ihren Gunsten runden d.h. bei Erträgen/Einnahmen abrunden.

4 Name 1 Vorname 2 3 Steuernummer Bitte Steuerbescheinigung(en) im Original beifügen! Anlage KAP 2011 Einkommensteuererklärung zur zur Erklärung zur Festsetzung der Kirchensteuer auf Kapitalerträge stpfl. Person / Ehemann Ehefrau Einkünfte aus Kapitalvermögen Anrechnung von Steuern 54 Anträge Ich beantrage die Günstigerprüfung für sämtliche Kapitalerträge. 4 (Bei Zusammenveranlagung: Die Anlage KAP meines Ehegatten ist beigefügt.) 01 1=Ja 5 Ich beantrage eine Überprüfung des Steuereinbehalts für bestimmte Kapitalerträge. 02 1=Ja Erklärung zur Kirchensteuerpflicht Ich bin kirchensteuerpflichtig und habe Kapitalerträge erzielt von denen Kapitalertragsteuer 6 aber keine Kirchensteuer einbehalten wurde. 03 1=Ja Kapitalerträge die dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben Beträge lt. Steuerbescheinigung(en) korrigierte Beträge (Erläuterungen auf besonderem Blatt) 7 Kapitalerträge In Zeile 7 enthaltene Gewinne aus Kapitalerträgen In Zeile 8 enthaltene Gewinne aus Aktienveräußerungen In Zeile 7 enthaltene Stillhalterprämien i. S. d. 20 Abs. 1 Nr. 11 EStG Ersatzbemessungsgrundlage i. S. d. 43a Abs. 2 Satz und 14 EStG (enthalten in Zeile 7) Nicht ausgeglichene Verluste ohne Verluste aus der Veräußerung von Aktien Nicht ausgeglichene Verluste aus der Veräußerung von Aktien i. S. d. 20 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 EStG Sparer-Pauschbetrag 14 In Anspruch genommener Sparer-Pauschbetrag der auf die in den Zeilen 7 bis 13 erklärten Kapitalerträge entfällt (ggf. 0 ) 17 14a Bei Eintragungen in den Zeilen 7 bis bis 22 und 32 bis 47: In Anspruch genommener Sparer-Pauschbetrag der auf die in der Anlage KAP nicht erklärten Kapitalerträge entfällt (ggf. 0 ) 18 Kapitalerträge die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben 15 Kapitalerträge (ohne Betrag in Zeile 21) In Zeile 15 enthaltene Gewinne aus der Veräußerung von Kapitalanlagen In Zeile 16 enthaltene Gewinne aus Aktienveräußerungen In Zeile 15 enthaltene Verluste ohne Verluste aus der Veräußerung von Aktien In Zeile 15 enthaltene Verluste aus der Veräußerung von Aktien In Zeile 15 enthaltene Stillhalterprämien i. S. d. 20 Abs. 1 Nr. 11 EStG Zinsen die vom Finanzamt für Steuererstattungen gezahlt wurden Kapitalerträge die der tariflichen Einkommensteuer unterliegen (nicht in den Zeilen und 39 enthalten) Hinzurechnungsbetrag nach 10 AStG 75 Laufende Einkünfte aus sonstigen Kapitalforderungen jeder Art aus stiller Gesellschaft und 23 partiarischen Darlehen Gewinn aus der Veräußerung oder Einlösung von Kapitalanlagen lt. Zeile Ich beantrage für die Einkünfte lt. Zeile 26 die Anwendung der tariflichen Einkommensteuer 1=Ja Laufende Einkünfte aus einer unternehmerischen Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft bitte Anleitung beachten Gesellschaft Finanzamt und Steuernummer AnlKAP051 Aug AnlKAP051

5 31 Erträge aus Beteiligungen 1. Beteiligung Gemeinschaft Finanzamt und Steuernummer 2. Beteiligung Gemeinschaft Finanzamt und Steuernummer 32 mit inländischem Steuerabzug Kapitalerträge In Zeile 32 enthaltene Gewinne aus Kapitalerträgen In Zeile 33 enthaltene Gewinne aus Aktienveräußerungen i. S. d. 20 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 EStG In Zeile 32 enthaltene Stillhalterprämien i. S. d. 20 Abs. 1 Nr. 11 EStG Ersatzbemessungsgrundlage i. S. d. 43a Abs. 2 Satz und 14 EStG (enthalten in Zeile 32) Nicht ausgeglichene Verluste ohne Verluste aus der Veräußerung von Aktien Nicht ausgeglichene Verluste aus der Veräußerung von Aktien ohne inländischen Steuerabzug Kapitalerträge (ohne Betrag in Zeile 45) In Zeile 39 enthaltene Gewinne aus der Veräußerung von Kapitalanlagen In Zeile 40 enthaltene Gewinne aus Aktienveräußerungen In Zeile 39 enthaltene Verluste ohne Verluste aus der Veräußerung von Aktien In Zeile 39 enthaltene Verluste aus der Veräußerung von Aktien In Zeile 39 enthaltene Stillhalterprämien i. S. d. 20 Abs. 1 Nr. 11 EStG Gewinn aus der Veräußerung anteiliger Wirtschaftsgüter bei Veräußerung einer unmittelbaren oder mittelbaren Beteiligung an einer Personengesellschaft In Zeile 45 enthaltene Gewinne / Verluste aus Aktienveräußerungen die der tariflichen Einkommensteuer unterliegen Hinzurechnungsbetrag nach 10 AStG 76 47a Laufende Einkünfte aus sonstigen Kapitalforderungen jeder Art aus stiller Gesellschaft und partiarischen Darlehen Gewinn aus der Veräußerung oder Einlösung von Kapitalanlagen lt. Zeile 47a 74 Steuerabzugsbeträge zu Erträgen in den Zeilen 7 bis 20 und zu Beteiligungen in den Zeilen 31 bis 46 lt. beigefügter Bescheinigung(en) aus Beteiligungen Ct Ct 49 Kapitalertragsteuer Solidaritätszuschlag Kirchensteuer zur Kapitalertragsteuer Angerechnete ausländische Steuern Anrechenbare noch nicht angerechnete ausländische Steuern Fiktive ausländische Quellensteuern 54 (nicht in den Zeilen 52 und 53 enthalten) AnzurechnendeSteuernzuErträgenindenZeilen23bis 26 47a und 48 und aus anderen Einkunftsarten Ct Ct 55 Kapitalertragsteuer Solidaritätszuschlag Kirchensteuer zur Kapitalertragsteuer Nach der Zinsinformationsverordnung (ZIV) anzurechnende Quellensteuern 58 Summe der anzurechnenden Quellensteuern nach der ZIV (lt. beigefügter Bescheinigung) 99 Verrechnung von Altverlusten 59 Ich beantrage die Verrechnung von Verlusten nach 23 EStG nach der bis zum geltenden Rechtslage. 04 1=Ja Ich beantrage die Verrechnung von Verlusten nach 22 Nr. 3 EStG nach der bis zum geltenden 60 Rechtslage. 05 1=Ja 61 Steuerstundungsmodelle Einkünfte aus Gesellschaften / Gemeinschaften / ähnlichen Modellen i. S. d. 15b EStG (Erläuterungen auf besonderem Blatt) 2011AnlKAP AnlKAP052