ZUSAMMENGEFASSTER ABSCHLUSS

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1 Global s Ireland plc (eine Kapitalinvestmentgesellschaft mit variablem Kapital und getrennter Haftung zwischen den Teilfonds in Form eines Umbrella-Fonds) ZUSAMMENGEFASSTER ABSCHLUSS Für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 (UNGEPRÜFT)

2 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 Inhaltsverzeichnis Seiten Allgemeine Informationen 3-4 Bericht des Anlageverwalters 5-12 Bilanz zum 31. März Bilanz zum 30. September 14 Bilanz zum 31. März 15 Gewinn- und Verlustrechnung zum 31. März Gewinn- und Verlustrechnung zum 30. September 17 Gewinn- und Verlustrechnung zum 31. März 18 Veränderungen des den Inhabern gewinnberechtigter rückkaufbarer Anteile zuzurechnenden Nettovermögens zum 31. März Veränderungen des den Inhabern gewinnberechtigter rückkaufbarer Anteile zuzurechnenden Nettovermögens zum 30. September 20 Veränderungen des den Inhabern gewinnberechtigter rückkaufbarer Anteile zuzurechnenden Nettovermögens zum 31. März 21 Anmerkungen zum Abschlussf US Equity ETFs EQQQ Wertpapierbestand 30 Aufstellung der Veränderungen in der Zusammensetzung des Portfolios 40 Intelligent Access ETFs Global Agriculture NASDAQ OMX Wertpapierbestand 33 Aufstellung der Veränderungen in der Zusammensetzung des Portfolios 41 Global ETFs FTSE RAFI Emerging Markets Wertpapierbestand 36 Aufstellung der Veränderungen in der Zusammensetzung des Portfolios 42 Country Specified ETFs FTSE RAFI Switzerland Wertpapierbestand 37 Aufstellung der Veränderungen in der Zusammensetzung des Portfolios 43 Gemeinschaftlicher Anlagepool 39 2

3 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 Allgemeine Informationen Global s Ireland plc (die "Gesellschaft") wurde am 5. Februar 2002 nach den in Irland geltenden Gesetzen als offene Investmentgesellschaft mit variablem Kapital ("OEIC") und getrennter Haftung zwischen den Teilfonds in Form einer Aktiengesellschaft (Public Limited Company) gemäß den Companies Acts 1963 bis, Registernummer und den Bestimmungen der Europäischen Gemeinschaft (Organismen für gemeinsame Anlagen in übertragbaren Wertpapieren) von 2011 (in der aktuellen Fassung) gegründet. Zum 31. März 2013 waren neunzehn Fonds der Gesellschaft errichtet (jeweils ein "Fonds" und zusammen die "Fonds"). Die Liste der aktuellen Fonds lautet: US Equity ETFs EQQQ Intelligent Access ETFs Global Agriculture NASDAQ OMX Global ETFs FTSE RAFI Emerging Markets Country Specified ETFs FTSE RAFI Switzerland 3

4 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 Allgemeine Informationen (Fortsetzung) Verwaltungsratsmitglieder: Eingetragener Geschäftssitz: Benjamin T. Fulton (Amerikaner)*** 1st Floor, George s Quay House Adrian Waters (Ire) * 43 Townsend Street Leslie Schmidt (Amerikaner)** Dublin 2 Brian Collins (Ire)* Ireland Cormac O Sullivan (Ire)** *Unabhängiges, nicht-geschäftsführendes Verwaltungsratsmitglied **Nicht-Unabhängige, nicht-geschäftsführende Verwaltungsratsmitglied ***Nach dem Berichtszeitraum ist Herr Fulton aus dem Verwaltungsrat ausgeschieden (mit Wirkung zum 30. April 2013) Fondsmanager: Invesco Global Asset Management Limited 1st Floor, Georges s Quay House, 43 Townsend Street Dublin 2, Irland Anlageverwalter: Verwaltungs-, Register- und Transferstelle: Invesco Capital Management LLC BNY Mellon Services (Ireland) Limited 301 West Roosevelt Road Guild House Wheaton Guild Street Illinois International Financial Services Centre Vereinigte Staaten Dublin 1 Irland Unabhängiger Wirtschaftsprüfer: Depotbank: PricewaterhouseCoopers BNY Mellon Trust Company (Ireland) Limited One Spencer Dock Guild House North Wall Quay Guild Street Dublin 1 International Financial Services Centre Irland Dublin 1 Irland Rechtsberater in Großbritannien: Rechtsberater in Irland: Clifford Chance Limited Liability Partnership William Fry 10 Upper Bank Street Fitzwilton House, Wilton Place London Dublin 2 E14 5JJ Irland England Secretary: Invesco Asset Management Limited 30 Finsbury Square London EC2A 1AG England 4

5 Anlagestrategie für den Berichtszeitraum Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 Bericht des Anlageverwalters EQQQ Anlageziel des Fonds ist die Erzielung von Anlageergebnissen, die vor Kosten grundsätzlich der Preis- und Ertragsentwicklung des NASDAQ 100 Index ("der Index") in US-Dollar entsprechen. Zu diesem Zweck werden sämtliche im Index vertretenen Werte unter Nachbildung der entsprechenden Gewichtung im Index gemäß den jeweiligen Anlagebeschränkungen im Prospekt des Fonds gehalten. Global Agriculture NASDAQ OMX Anlageziel des Fonds ist die Erzielung von Anlageergebnissen für Anleger, die vor Kosten der Preis- und Ertragsentwicklung des NASDAQ OMX Global Agriculture Index ("der Index") in US-Dollar entsprechen. Zu diesem Zweck werden sämtliche im Index vertretenen Werte unter Nachbildung der entsprechenden Gewichtung im Index gemäß den jeweiligen Anlagebeschränkungen im Prospekt des Fonds gehalten. FTSE RAFI Emerging Markets Anlageziel des Fonds ist die Erzielung von Anlageergebnissen, die vor Kosten der Preis- und Ertragsentwicklung des FTSE RAFI Emerging Markets Index ("der Index") in US-Dollar entsprechen. Zu diesem Zweck werden FDIs, insbesondere Total Return Swaps gehalten. FTSE RAFI Switzerland Anlageziel des Fonds ist die Erzielung von Anlageergebnissen, die vor Kosten der Preis- und Ertragsentwicklung des FTSE RAFI Switzerland Index ("der Index") in Schweizer Franken entsprechen. Zu diesem Zweck werden sämtliche im Index vertretenen Werte unter Nachbildung der entsprechenden Gewichtung im Index gemäß den jeweiligen Anlagebeschränkungen im Prospekt des Fonds gehalten. Bericht des Anlageverwalters - Ausschüttungen für das 4. Quartal Die im Oktober zahlbaren Ausschüttungen wurden vom Invesco Portfolio-Verwaltungsteam vorgeschlagen und vom Verwaltungsrat für die in Irland ansässigen Fonds genehmigt; davon wurde bei einem (1) Fonds die 1 %-Ertragsgrenze* überschritten und bei fünfzehn (15) Fonds waren die Ausschüttungen ausreichend, um diese an die Anteilinhabern auszuschütten, so dass für insgesamt sechzehn (16) Fonds Ausschüttungen vorgenommen wurden. Bericht des Anlageverwalters - Ausschüttungen für das 1. Quartal 2013 Die im Januar 2013 zahlbaren wurden vom Invesco Portfolio-Verwaltungsteam vorgeschlagen und vom Verwaltungsrat für die in Irland ansässigen Fonds genehmigt; davon wurde bei einem (1) Fonds die 1 %-Ertragsgrenze* überschritten und bei dreizehn (13) Fonds waren die Ausschüttungen ausreichend, um diese an die Anteilinhabern auszuschütten, so dass für insgesamt vierzehn (14) Fonds Ausschüttungen vorgenommen wurden. Bericht des Anlageverwalters - Ausschüttungen für das 2. Quartal 2013 Die im April 2013 zahlbaren Ausschüttungen wurden vom Invesco Portfolio-Verwaltungsteam vorgeschlagen und vom Verwaltungsrat für die in Irland ansässigen Fonds genehmigt; davon wurde bei einem (1) Fonds die 1 %-Ertragsgrenze* überschritten und bei elf (11) Fonds waren die Ausschüttungen ausreichend, um diese an die Anteilinhabern auszuschütten, so dass für insgesamt zwölf (12) Fonds Ausschüttungen vorgenommen wurden. Detaillierte Informationen über die Ausschüttungen der einzelnen Fonds sind in Anmerkung 5 aufgeführt. * Die 1 %-Ertragsgrenze erfordert, dass, wenn ein Fonds im Laufe eines Quartals einen Ausschüttungsertrag von mehr als 1 % erhält, dieser eine Ausschüttung an die Anteilinhaber vornehmen muss. 5

6 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 Bericht des Anlageverwalters (Fortsetzung) - Bericht des Anlageverwalters für den Zeitraum vom 1.Oktober 31. März Ausschüttungen 4. Quartal Bekanntgabe am: 21. September Ex Ausschüttungs-Tag: 03. Oktober Stichtag: 05. Oktober Zahltag: 31. Oktober 1. Quartal 2013 Bekanntgabe am: 21. Dezember Ex Ausschüttungs-Tag: 02. Januar 2013 Stichtag: 04. Januar 2013 Zahltag: 01. Januar Quartal 2013 Bekanntgabe am: 15. März 2013 Ex Ausschüttungs-Tag: 27. March 2013 Stichtag: 02. April 2013 Zahltag: 30. April 2013 März 2013 Januar 2013 Oktober Fonds Währung ISIN Ausschüttung Ausschüttung Ausschüttung EQQQ USD IE ,2238 0,1940 0,1601 Global Agriculture NASDAQ OMX USD IE00B3BQ0418 0,0267 0,0264 0,0359 FTSE RAFI Emerging Markets USD IE00B23D9570-0,0120 0,0739 FTSE RAFI Switzerland CHF IE00B23LNR

7 Nettokapitalbewegungen zum 31. März 2013 (YTD net flows) Nettokapitalbewegungen ("Flows") und verwaltetes Vermögen ("AUM") zum 31. März 2013 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 Bericht des Anlageverwalters (Fortsetzung) Auflegungsdatum Kürzel Basiswährung USD Flows EUR Flows Anfangs-AUM*** USD AUM*** EUR AUM*** US Equity ETFs EQQQ EQQQ USD Intelligent Access ETFs Global Agriculture NASDAQ OMX PSGA USD ( ) ( ) Global ETFs FTSE RAFI Emerging Markets * PSRM USD Country Specific ETFs FTSE RAFI Switzerland * PDI CHF Gesamt ***Das verwaltete Vermögen kann aufgrund von zeitlichen Unterschieden geringfügig von den offiziellen Daten und Aufzeichnungen der Bank of New York Mellon s abweichen. 7

8 Wertentwicklungsanalyse Wertentwicklung des Index gegen die des Fonds bis 31. März 2013 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 Bericht des Anlageverwalters (Fortsetzung) EQQQ EQQQ USD 2,96% 6,13% 6,13% 3,19% 9,66% 02. Dezember 2002 Nasdaq 100 Index 2,99% 6,25% 6,25% 3,72% 10,03% Variance -0,03% -0,12% -0,12% -0,53% -0,37% PSGA Global Agriculture NASDAQ OMX USD -0,58% 2,78% 2,78% 5,31% 5,86% 15. September 2008 NASDAQ OMX Global Agriculture Index (UCITs Index) -0,53% 3,06% 3,06% 6,79% 7,12% Variance -0,05% -0,28% -0,28% -1,48% -1,26% PSRM FTSE RAFI Emerging Market USD -2,21% -3,89% -3,89% -3,95% 2,31% 01. Februar 2010* Blended - FTSE RAFI Emerging Market -1,91% -3,35% -3,35% -2,24% 4,33% Variance -0,30% -0,54% -0,54% -1,71% -2,02% PDI FTSE RAFI Switzerland CHF 2,58% 14,64% 14,64% 24,32% 6,97% 01. Februar 2010* Blended - FTSE RAFI Switzerland Index - CHF 2,77% 15,13% 15,13% 25,81% 8,31% Variance -0,19% -0,49% -0,49% -1,49% -1,34% 8

9 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 Bericht des Anlageverwalters (Fortsetzung) Tracking Error-Analyse Empfohlene Spannen für den Fonds In der nachstehenden Tabelle sind auf der Grundlage der US-Studie angemessene Levels für Tracking Error-Spannen bei den gegenwärtig in Europa börsennotierten Produkten angegeben. Es wurde bereits zuvor angemerkt, dass die empfohlenen Tracking Level-Spannen aus einem von Ibbotson für den US Board of Trustees im Jahre 2007 erstellten Bericht abgeleitet sind. In diesem Bericht untersuchte Ibbotson den ETF-Markt und schlug unter Berücksichtigung der Art des zugrundeliegenden Wertpapiers, der Anlageklasse, der Handelsbeschränkungen usw. die Anwendung bestimmter Spannen vor. Diese Spannen wurden im April 2010 bei Erscheinen eines neuen Ibbotson-Berichts aktualisiert, der vom -Verwaltungsteam zugelassen und analysiert wurde. Der Anlageverwalter wird die Mindest- und Höchstwerte für jeden Fonds regelmäßig überprüfen, um sicherzustellen, dass sie noch angemessen sind, sowie alternative Messtechniken nutzen, um die Genauigkeit von Abweichungen zu messen. Die Spannen sind identisch mit denen der an US-Börsen notierten Power Shares Fonds. Außerdem sind mehrere Fonds sowohl in den USA als auch in Europa börsennotiert. Wenn man die Tracking Error- Levels solcher mehrfach notierten Fonds vergleicht, liegen die Ergebnisse für die an europäischen Börsen notierten Fonds sehr nahe bei denen ihrer an US- Börsen notierten Pendants. Tracking Error Bereich (%) Strategie Minimum Maximum Broad Market 0,00 0,35 Thematic 0,30 2,00 Global Developed Equity 1,00 2,00 Emerging Markets Equity 2,00 4,00 Fixed Income 1,00 2,00 Broad Market EQQQ,. Thematic Global Agriculture NASDAQ OMX. Global Developed Equity FTSE RAFI Switzerland. Emerging Markets Equity FTSE RAFI Emerging Markets. Bitte beachten Sie, dass die Irischen und US-amerikanischen Verwaltungsräte unabhängig voneinander agieren und die Irische Verwaltungsgesellschaft diesen Bericht lediglich als Leitfaden für unsere Tracking Error-Analysen nutzt. 9

10 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 Bericht des Anlageverwalters (Fortsetzung) Tracking Error-Analyse (Fortsetzung) Bis zum 31. März 2013 Kürzel Name des Fonds Strategie 1 Jahr 2 Jahre 3 Jahre Seit Auflegung Seit 1. Februar 2010 * Ibbotson tracking error range EQQQ EQQQ Broad Market 0,07% 0,06% 0,05% 0,09% N/A 0,00% - 0,35% PSGA Global Agriculture NASDAQ OMX Thematic 0,20% 0,31% 0,32% 0,69% N/A 0,3% - 2,00% PSDE FTSE RAFI Emerging Markets * Emerging Markets Equity 0,33% 0,33% 0,46% 1,82% 0,96% 2,00% - 4,00% PDI FTSE RAFI Switzerland * Global Developed Equity 0,41% 0,43% 0,65% 1,95% 0,68% 1,00% - 2,00% Die Ibbotson tracking error range stellt den akzeptablen Bereich für Tracking Errors für die Fonds während des Berichtszeitraums dar. Tracking Error, welche unter der Untergrenze des Bereichs liegen, sind akzeptabel, wohingehend Tracking Errors, welche 20 Basispunkte über der Obergrenze liegen, gelb markiert wurden. Tracking Errors, welche die Maximalgrenze überschreiten, wurden rot markiert. * Wechsel der zugrundeliegenden Indizes für diese fünf Fonds am 1. Februar 2010 Aufgrund dieses Wechsels wurden alle Wertentwicklungszahlen in unserer internen Berichterstattung zurückgesetzt und ebenfalls für diese fünf Fonds ab dem 1. Februar 2010 für die Zukunft berechnet. 10

11 Tracking Error-Analyse (Fortsetzung) Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 Bericht des Anlageverwalters (Fortsetzung) Wertentwicklungsdifferenz ist definiert als die Differenz zwischen der Rendite eines Portfolios und der eines Index. Diese Differenzen sind auf der Seite 8 aufgeführt. Tracking Error ist definiert als Standardabweichung der monatlichen Differenzen zwischen den Portfolio- und Benchmarkrenditen in einem festgelegten Zeitraum (Seit Jahresbeginn bis heute, ein Jahr, drei Jahre, seit der Auflegung des Fonds, usw.). Diese sind auf Seite 9 aufgeführt. Gründe für Tracking Errors ETFs sind, wie Indexfonds, dazu konzipiert, ein spezielles Marktsegment, Anlagethema oder einen stark beachteten Referenzindex abzubilden. Da sie passiv verwaltet werden, sollte der Tracking Error bei einem ETF theoretisch gering oder nicht existent sein. Tracking Errors bei ETFs können unter anderem die folgenden Gründe haben: Bestände/Größe des Fonds, aufsichtsrechtliche Gründe/Einschränkungen, Cashflows und Gebühren. Die größte Herausforderung für unsere Fonds besteht aufgrund ihrer Größe tendenziell im Cash Management, und angesichts der Schwerpunkte einiger Fonds sowie der begrenzten Liquidität bestimmter Wertpapiere ist ein moderater Tracking Error unvermeidbar. Der Bericht verwendet Daten bezüglich der Wertentwicklungsdifferenz zwischen Fonds und Index, die mindestens 12 Monate umfassen, um einen akkuraten Tracking Error-Wert für die Fonds zu erhalten. Tracking Error-Ausnahmen Der FTSE RAFI Switzerland weist seit Auflegung einen Tracking Error von 1,95% auf gegenüber einem von Ibbotson Global Developed Equity ermittelten Wert von 2,00 %. Am 1. Februar 2010 wurde der vom Fonds abgebildete Index "Dynamic Italy" durch den Index "FTSE RAFI" ersetzt, was zu einer kontinierlichen Reduzierung des Tracking Errors führt. Zudem sind im aktuellen NAV des Fonds Dividenden ohne Quellensteuern ausgewiesen während der FRSE RAFI Switzerland Index die Bruttodividende verwendete. Wegen dieses Umstands wich der Fonds im März 2009 von der Indexentwicklung ab. Das Portfoliomanagement-Team arbeitet derzeit mit diversen Indexanbietern daran, ihre Indizes auf den Ausweis nach Abzug der Quellensteuern umzustellen, wodurch der Tracking Error weiter reduziert werden wird. Korrelations-Analyse Korrelation bezeichnet das Verhältnis zwischen zwei oder mehr Variablen mit einem zwischen 1 und -1 liegenden Wert. Korrelation ist der Grad, um den sich diese Varianten beobachtbar zueinander bewegen: Sofern sie sich in die gleiche Richtung bewegen, ist die Korrelation positiv; bewegen sie sich in gegensätzliche Richtungen, handelt es sich um eine negative Korrelation. Ein Wert von 1 zeigt an, dass die Werte vollkommen korreliert sind, während ein Wert von -1 bedeutet, dass sie genau gegensätzlich zueinander sind. Der berechnete Wert liegt meist irgendwo dazwischen und zeigt den Grad des linearen Zusammenhangs zwischen den Variablen an. Je näher der Koeffizient entweder an 1 oder -1 ist, desto höher oder niedriger ist die Korrelation zwischen den Variablen (in vorliegendem Fall der Fonds und der Index). Die nachfolgende Tabelle enthält eine Abbildung der Korrelation zwischen jedem der in Irland ansässigen Fonds verglichen mit ihren jeweiligen Basiswerten. Eine Datenbasis von mindestens einem Jahr ist von Vorteil, wenn man eine Korrelationsanalyse für die Fonds durchführen möchte. Um entsprechende Zahlen für ein Jahr sowie für die Zeit seit der Auflegung der Fonds zu ermitteln, wurden für die Analyse monatlich erhobene Daten verwendet. Zusätzliche Informationen: EQQQ monatliche Daten von Dezember 2002 bis heute Sonstige Fonds monatliche Daten seit der Auflegung des Fonds bis heute 11

12 Korrelations-Analyse (Fortsetzung) Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 Bericht des Anlageverwalters (Fortsetzung) Die nachstehende Tabelle enthält die den jeweiligen Fonds entsprechende Korrelationsanalyse für die Zeiträume von einem Jahr und seit der Auflegung des Fonds. Bis zum 31. März 2013 Kürzel Name Ausgegebene Anteile Währung Nettoinventarwert*** Korrelation 1 Jahr Korrelation seit Auflegung EQQQ EQQQ USD ,000 1,000 PSGA Global Agriculture NASDAQ OMX USD 1,000 1, PSDE FTSE RAFI Emerging Markets USD ,000 0,998 PDI FTSE RAFI Switzerland CHF ,999 0,997 *** Das verwaltete Vermögen kann aufgrund von zeitlichen Unterschieden geringfügig von den offiziellen Daten und Aufzeichnungen der Bank of New York Mellon s abweichen. Aktiensparplanfähigkeit (Plan d'eparnge en Actions) Mit diesem Aktiensparplanfähigkeitstest soll gewährleistet werden, dass die nachstehend aufgelisteten ETFs für Anleger aus Frankreich, die in die Fonds im Rahmen ihres Aktiensparplans investieren wollen (französischer Sparplan), geeignet sind. Dabei besteht das Erfordernis, dass 75% ihres Nettovermögens in Aktienwerten angelegt werden müssen, die von Gesellschaften mit Sitz in der Europäischen Union, in Norwegen oder Island ausgegeben wurden. Es handelt sich um eine jährliche Prüfung für die Aufsichtsbehörden, dennoch vollziehen wir quartalsweise die Entwicklung der Aktiensparplanfähigkeit für den Verwaltungsrat nach. Invesco Capital Management LLC Datum: 15. April

13 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Bilanz Umlaufvermögen 31. März 2013 Gesamt 31. März 2013 EQQQ 31. März 2013 Global Agriculture NASDAQ OMX 31. März 2013 FTSE RAFI Emerging Markets 31. März 2013 FTSE RAFI Switzerland USD USD USD USD CHF Barmittel Gehaltene Barsicherheiten Finanzielle Vermögenswerte erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet Ausstehende Dividendenerträge Ausstehende Zinserträge Ausstehende Erträge aus Aktienleihe Ausstehende Erträge aus Anleihen Bereits geleistete Verwaltungsgebühr Ausstehende Kapitalerträge Ausstehende Erträge aus Wertpapierverkäufen Gesamtvermögen Innerhalb eines Jahres fällig werdende Verbindlichkeiten Banküberziehungskredite ( ) ( ) Finanzielle Verbindlichkeiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet ( ) ( ) Gehaltene Barsicherheiten ( ) ( ) Antizipative Passiva ( ) ( ) (12.245) (6.658) (1.067) Verbindlichkeiten aus Swaps (18.696) (8.492) Verbindlichkeiten aus Wertpapierkäufen ( ) (2.482) Verbindlichkeiten aus Kapitalerträgen Verbindlichkeiten aus Dividenden ( ) ( ) (34.710) Sonstige Verbindlichkeiten (3) Gesamtverbindlichkeiten (ohne das Nettovermögen, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist) ( ) ( ) ( ) ( ) (1.067) Nettovermögen, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist Anpassung der Rücknahmepreise an die zuletzt gehandelten Marktpreise Nettovermögen, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist zu den zuletzt gehandelten Preisen Anzahl der gewinn- und rückgabeberechtigten Anteile Nettoinventarwert je Anteil, der den gewinnund rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist 69,18 12,64 8,85 11,12 Die Anmerkungen sind integraler Bestandteil des Abschlusses. 13

14 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Bilanz (Fortsetzung) Umlaufvermögen 30.September Gesamt 30.September EQQQ 30.September Global Agriculture NASDAQ OMX 30.September FTSE RAFI Emerging Markets 30.September FTSE RAFI Switzerland USD USD USD USD CHF Barmittel Gehaltene Barsicherheiten Finanzielle Vermögenswerte erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet Ausstehende Dividendenerträge Ausstehende Zinserträge Ausstehende Erträge aus Aktienleihe Ausstehende Erträge aus Anleihen Bereits geleistete Verwaltungsgebühr Ausstehende Kapitalerträge Ausstehende Erträge aus Wertpapierverkäufen Gesamtvermögen Innerhalb eines Jahres fällig werdende Verbindlichkeiten Banküberziehungskredite ( ) ( ) (3.223) Finanzielle Verbindlichkeiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet ( ) Gehaltene Barsicherheiten ( ) ( ) Antizipative Passiva ( ) ( ) (14.476) (6.063) (833) Verbindlichkeiten aus Swaps (7.078) (4.269) Verbindlichkeiten aus Wertpapierkäufen ( ) Verbindlichkeiten aus Kapitalerträgen ( ) Verbindlichkeiten aus Dividenden Sonstige Verbindlichkeiten (3.633) Gesamtverbindlichkeiten (ohne das Nettovermögen, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist) ( ) (17.699) (10.332) (833) Nettovermögen, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist Anpassung der Rücknahmepreise an die zuletzt gehandelten Marktpreise Nettovermögen, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist zu den zuletzt gehandelten Preisen Anzahl der gewinn- und rückgabeberechtigten Anteile Nettoinventarwert je Anteil, der den gewinnund rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist 68,94 12,15 8,91 9,19 Die Anmerkungen sind integraler Bestandteil des Abschlusses. 14

15 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Bilanz (Fortsetzung) Umlaufvermögen 31. März Gesamt 31. März EQQQ 31. März Global Agriculture NASDAQ OMX 31. März FTSE RAFI Emerging Markets 31. März FTSE RAFI Switzerland USD USD USD USD CHF Barmittel Gehaltene Barsicherheiten Finanzielle Vermögenswerte erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet Ausstehende Dividendenerträge Ausstehende Zinserträge Ausstehende Erträge aus Aktienleihe Ausstehende Erträge aus Anleihen Bereits geleistete Verwaltungsgebühr Ausstehende Kapitalerträge Ausstehende Erträge aus Wertpapierverkäufen Gesamtvermögen Innerhalb eines Jahres fällig werdende Verbindlichkeiten Banküberziehungskredite ( ) (14.542) (9) (1.179) Finanzielle Verbindlichkeiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet ( ) (64.615) Gehaltene Barsicherheiten ( ) ( ) Antizipative Passiva ( ) ( ) (18.827) (9.078) (1.220) Verbindlichkeiten aus Swaps Verbindlichkeiten aus Wertpapierkäufen ( ) ( ) Verbindlichkeiten aus Kapitalerträgen ( ) ( ) Verbindlichkeiten aus Dividenden ( ) ( ) (39.790) (1.460) Sonstige Verbindlichkeiten (17.459) (7.948) Gesamtverbindlichkeiten (ohne das Nettovermögen, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist) ( ) ( ) ( ) (81.650) (3.859) Nettovermögen, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist Anpassung der Rücknahmepreise an die zuletzt gehandelten Marktpreise Nettovermögen, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist zu den zuletzt gehandelten Preisen Anzahl der gewinn- und rückgabeberechtigten Anteile Nettoinventarwert je Anteil, der den gewinnund rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist 67,70 12,16 9,39 9,02 15

16 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Gewinn- und Verlustrechnung Für die Zeit vom 1.Oktober bis 31. März 2013 Für die Zeit vom 1.Oktober bis 31. März 2013 Für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. März 2013 Für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. März 2013 Für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. März 2013 Gesamt EQQQ Global Agriculture NASDAQ OMX FTSE RAFI Emerging Markets FTSE RAFI Switzerland USD USD USD USD CHF Anlageerträge Dividendenerträge Erträge aus Anleihen Erträge aus Bankzinsen Erträge aus Aktienleihe Realisierte Nettoanlagegewinne/(-verluste) Realisierte Netto(verluste)/-gewinne aus Wechselkursschwankungen (83.287) 742 (10.832) (1) Nettoveränderung der nicht realisierten Anlage(verluste)/-gewinne ( ) ( ) ( ) Nettoveränderung der nicht realisierten (Verluste)/Gewinne aus Wechselkursschwankungen (18.932) (3.146) (153) 1 Anlageerträge insgesamt Kosten Verwaltungsgebühr ( ) ( ) (70.037) (38.127) (5.584) Swap-Kosten ( ) (53.082) Anteilinhaberbearbeitungsgebühr ( ) ( ) Gesamtkosten ( ) ( ) (70.037) (91.209) (5.584) Nettoanlageerträge/(-verluste) (67.338) Finanzierungskosten Kosten für Bankzinsen (16.705) (9.448) (158) (2) Ausschüttungen an Inhaber gewinn- und rückgabeberechtigter Anteile ( ) ( ) ( ) ( ) Finanzierungskosten insgesamt ( ) ( ) ( ) ( ) (2) Vorsteuergewinne/(-verluste) für den Berichtszeitraum ( ) (78.040) Quellensteuern auf Dividenden ( ) ( ) (14.687) (6.911) Anpassung der Rücknahmepreise an die zuletzt gehandelten Marktpreise Zunahme/(Verringerung) des Vermögens gemäß Erfolgsrechnung, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist ( ) (78.040) Die Anmerkungen sind integraler Bestandteil des Abschlusses. Gewinne und Verluste entstanden einzig und allein aus der fortlaufenden Geschäftstätigkeit. Außer den in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen sind keine Gewinne oder Verluste angefallen. Die Gewinn- und Verlustrechnung verwendet die durchschnittlichen Wechselkurse für den Berichtszeitraum. Deshalb weicht die Anpassung von der Bilanz ab, in der die Stichtagskurse verwendet werden. 16

17 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Gewinn- und Verlustrechnung (Fortsetzung) Für das am 30.September abgelaufene Geschäftsjahr Für das am 30.September abgelaufene Geschäftsjahr Für das am 30.September abgelaufene Geschäftsjahr Für das am 30.September abgelaufene Geschäftsjahr Für das am 30.September abgelaufene Geschäftsjahr Gesamt EQQQ Global Agriculture NASDAQ OMX FTSE RAFI Emerging Markets FTSE RAFI Switzerland USD USD USD USD CHF Anlageerträge Dividendenerträge Erträge aus Anleihen Erträge aus Bankzinsen Erträge aus Aktienleihe Realisierte Nettoanlagegewinne/(-verluste) ( ) ( ) Realisierte Nettoverluste aus Wechselkursschwankungen ( ) (55.382) 340 (117) Nettoveränderung der nicht realisierten Anlagegewinne ( ) Nettoveränderung der nicht realisierten (Verluste)/Gewinne aus Wechselkursschwankungen (3.599) Anlageerträge/(-verluste) insgesamt Kosten Verwaltungsgebühr ( ) ( ) ( ) (85.968) (11.766) Anteilinhaberbearbeitungsgebühr ( ) ( ) Gesamtkosten ( ) ( ) ( ) (85.968) (11.766) Nettoanlageerträge/(-verluste) Finanzierungskosten Kosten für Bankzinsen (56.567) (6.367) (766) (245) (6) Ausschüttungen an Inhaber gewinn- und rückgabeberechtigter Anteile ( ) ( ) ( ) (82.540) (15.640) Finanzierungskosten insgesamt ( ) ( ) ( ) (82.785) (15.646) Vorsteuergewinne/(-verluste) für den Berichtszeitraum Quellensteuern auf Dividenden ( ) ( ) (71.297) (16.833) Anpassung der Rücknahmepreise an die zuletzt gehandelten Marktpreise Zunahme/(Verringerung) des Vermögens gemäß Erfolgsrechnung, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist Die Anmerkungen sind integraler Bestandteil des Abschlusses. Gewinne und Verluste entstanden einzig und allein aus der fortlaufenden Geschäftstätigkeit. Außer den in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen sind keine Gewinne oder Verluste angefallen. Die Gewinn- und Verlustrechnung verwendet die durchschnittlichen Wechselkurse für den Berichtszeitraum. Deshalb weicht die Anpassung von der Bilanz ab, in der die Stichtagskurse verwendet werden. 17

18 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Gewinn- und Verlustrechnung (Fortsetzung) Für die Zeit vom 1. Oktober 2011 bis 31. März Für die Zeit vom 1. Oktober 2011 bis 31. März Für die Zeit vom 1. Oktober 2011 bis 31. März Für die Zeit vom 1. Oktober 2011 bis 31. März Für die Zeit vom 1. Oktober 2011 bis 31. März Gesamt EQQQ Global Agriculture NASDAQ OMX FTSE RAFI Emerging Markets FTSE RAFI Switzerland USD USD USD USD CHF Anlageerträge Dividendenerträge Erträge aus Anleihen Erträge aus Bankzinsen Erträge aus Aktienleihe Realisierte Nettoanlagegewinne/(-verluste) ( ) ( ) Realisierte Nettoverluste aus Wechselkursschwankungen ( ) (15.440) 366 (4) Nettoveränderung der nicht realisierten Anlagegewinne ( ) Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste aus Wechselkursschwankungen (26.447) Anlageerträge insgesamt Kosten Verwaltungsgebühr ( ) ( ) ( ) (48.800) (6.954) Swap-Kosten ( ) (66.677) Anteilinhaberbearbeitungsgebühr (85.537) (85.537) Gesamtkosten ( ) ( ) ( ) ( ) (6.954) Nettoanlageerträge Finanzierungskosten Kosten für Bankzinsen (35.995) (3.652) (380) (74) Ausschüttungen an Inhaber gewinn- und rückgabeberechtigter Anteile ( ) ( ) (91.090) (16.490) (1.460) Finanzierungskosten insgesamt ( ) ( ) (91.470) (16.564) (1.460) Vorsteuergewinne für den Berichtszeitraum Quellensteuern auf Dividenden ( ) ( ) (9.567) (11.008) Anpassung der Rücknahmepreise an die zuletzt gehandelten Marktpreise Zunahme des Vermögens gemäß Erfolgsrechnung, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist Die Anmerkungen sind integraler Bestandteil des Abschlusses. Gewinne und Verluste entstanden einzig und allein aus der fortlaufenden Geschäftstätigkeit. Außer den in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen sind keine Gewinne oder Verluste angefallen. Die Gewinn- und Verlustrechnung verwendet die durchschnittlichen Wechselkurse für den Berichtszeitraum. Deshalb weicht die Anpassung von der Bilanz ab, in der die Stichtagskurse verwendet werden. 18

19 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Veränderungen des den Inhabern gewinnberechtigter rückkaufbarer Anteile zuzurechnenden Nettovermögens Für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. März 2013 Gesamt Für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. März 2013 EQQQ Für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. März 2013 Global Agriculture NASDAQ OMX Für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. März 2013 FTSE RAFI Emerging Markets Für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. März 2013 FTSE RAFI Switzerland USD USD USD USD CHF Nettovermögen, das den gewinnund rückgabeberechtigten Anteilinhabern zu Beginn des Berichtszeitraums zurechenbar ist Umrechnungsanpassung (siehe ( ) Anmerkung 7) Zunahme/(Verringerung) des Vermögens gemäß Erfolgsrechnung, das den gewinnund rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist. Erlöse aus ausgegebenen gewinnund rückgaberechtigten Anteilen Kosten zurückgenommener gewinnund rückgabeberechtigter Anteile ( ) (78.040) ( ) ( ) ( ) Ausgleichszahlungen ( ) ( ) Netto(verringerung)/-zunahme des Nettovermögens aus Geschäften mit Kapitalanteilen ( ) ( ) ( ) Nettovermögen, das den gewinnund rückgabeberechtigten Anteilinhabern am Ende des Berichtszeitraums zurechenbar ist Die Anmerkungen sind integraler Bestandteil des Abschlusses. 19

20 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Veränderungen des den Inhabern gewinnberechtigter rückkaufbarer Anteile zuzurechnenden Nettovermögens (Fortsetzung) Für das am 30.September abgelaufene Geschäftsjahr Gesamt Für das am 30.September abgelaufene Geschäftsjahr EQQQ Für das am 30.September abgelaufene Geschäftsjahr Global Agriculture NASDAQ OMX Für das am 30.September abgelaufene Geschäftsjahr FTSE RAFI Emerging Markets Für das am 30.September abgelaufene Geschäftsjahr FTSE RAFI Switzerland USD USD USD USD CHF Nettovermögen, das den gewinnund rückgabeberechtigten Anteilinhabern zu Beginn des Geschäftsjahrs zurechenbar ist Umrechnungsanpassung (siehe ( ) Anmerkung 7) Zunahme/(Verringerung) des Vermögens gemäß Erfolgsrechnung, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist. Erlöse aus ausgegebenen gewinnund rückgaberechtigten Anteilen Kosten zurückgenommener gewinn- und rückgabeberechtigter Anteile ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Ausgleichszahlungen ( ) (33.847) (4.772) (3.419) Netto(verringerung)/-zunahme ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) des Nettovermögens aus Geschäften mit Kapitalanteilen Nettovermögen, das den gewinnund rückgabeberechtigten Anteilinhabern am Ende des Geschäftsjahrs zurechenbar ist

21 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Veränderungen des den Inhabern gewinnberechtigter rückkaufbarer Anteile zuzurechnenden Nettovermögens (Fortsetzung) Für die Zeit vom 1. Oktober 2011 bis 31. März Gesamt Für die Zeit vom 1. Oktober 2011 bis 31. März EQQQ Für die Zeit vom 1. Oktober 2011 bis 31. März Global Agriculture NASDAQ OMX Für die Zeit vom 1. Oktober 2011 bis 31. März FTSE RAFI Emerging Markets Für die Zeit vom 1. Oktober 2011 bis 31. März FTSE RAFI Switzerland USD USD USD USD CHF Nettovermögen, das den gewinnund rückgabeberechtigten Anteilinhabern zu Beginn des Berichtszeitraums zurechenbar ist 1,256,329, ,740, Umrechnungsanpassung (siehe 879,690 Anmerkung 7) Zunahme des Vermögens gemäß Erfolgsrechnung, das den gewinnund rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist. Erlöse aus ausgegebenen gewinnund rückgaberechtigten Anteilen Kosten zurückgenommener gewinnund rückgabeberechtigter Anteile ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Ausgleichszahlungen (17.647) (7.757) (3.419) Nettozunahme/(-verringerung) des ( ) ( ) ( ) ( ) Nettovermögens aus Geschäften mit Kapitalanteilen Nettovermögen, das den gewinnund rückgabeberechtigten Anteilinhabern am Ende des Berichtszeitraums zurechenbar ist

22 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Anmerkungen zum Abschluss 1. Gründung Die Gesellschaft ist eine am 5. Februar 2002 in Irland gemäß den Companies Acts, 1963 bis gegründete offene Investmentgesellschaft mit variablem Kapital und beschränkter Haftung. Die Gesellschaft wurde am 13. September 2002 von der Irischen Zentralbank zugelassen und wird nun von der Irischen Zentralbank als Organismus für gemeinsame Anlagen in übertragbaren Wertpapieren ("OGAW") reguliert. Sie wurde gemäß den EU-OGAW-Verordnungen 2011 (European Communities (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) Regulations 2011) (in aktueller Fassung) zugelassen. Bei der Gesellschaft existiert eine getrennte Haftung jedes einzelnen Fonds. Daher wird jeder Fonds so behandelt, als trage er seine eigenen Verbindlichkeiten ausschließlich aus seinem eigenen Vermögen. Die Gesellschaft ist als Umbrella-Fonds konzipiert und kann einen oder mehrere Fonds umfassen. Die Gesellschaft kann zu jedem Zeitpunkt neue Anteilklassen für einen Fonds sowie neue Fonds auflegen. Jeder neue Fonds bedarf der vorherigen Zustimmung der Zentralbank und die Einführung einer neuen Anteilklasse muss der Irischen Zentralbank im Voraus angezeigt werden. Die Gesellschaft hat zurzeit neunzehn Fonds. Ziele Bitte beachten Sie die Seiten 5 bis 12 des Berichts des Anlageverwalters, wo die Ziele der einzelnen Fonds aufgelistet sind. 2. Wichtige Bilanzierungsrichtlinien Grundlagen für die Aufbereitung der Finanzaufstellungen Der zusammengefasste Abschluss wurde in Übereinstimmung mit den in Irland allgemein anerkannten Bilanzierungsgrundsätzen und dem irischen Recht, das die Companies Acts 1963 bis umfasst, sowie den EU-OGAW-Verordnungen 2011 (European Communities (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) Regulations 2011) (in aktueller Fassung) erstellt. Die in Irland allgemein anerkannten Bilanzierungsgrundsätze, die bei der Erstellung von Abschlüssen ein zutreffendes und getreues Bild wiedergeben, sind diejenigen, die durch das Institute of Chartered Accountants in Irland veröffentlicht und vom Accounting Standards Board ("ASB") herausgegeben wurden. Der Abschluss wurde nach dem Anschaffungskostenprinzip erstellt, modifiziert durch die erfolgswirksame Neubewertung der gehaltenen finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zum beizulegenden Zeitwert. Das Format und bestimmte Formulierungen des Abschlusses wurden dem Companies (Amendment) Act von 1986 und FRS 3 "Reporting Financial Performance" (Ausweis des Finanzergebnisses) angepasst, so dass sie nach Auffassung des Verwaltungsrats besser den Charakter des Geschäfts der Gesellschaft als Investmentfonds widerspiegeln. Die Gesellschaft hat von der Ausnahmeregelung Gebrauch gemacht, die für offene Investmentfonds gemäß FRS 1 möglich ist, und muss deshalb keine Cash- Flow-Aufstellung vorlegen. 3. Separate Provisionsvereinbarungen (Soft Commissions) Im Geschäftshalbjahr zum 31. März bzw. 31. März sowie während des Geschäftsjahrs zum 30. September hat die Gesellschaft keine separaten Provisionsvereinbarungen abgeschlossen. 4. Wechselkurse Die folgenden Wechselkurse vom 31. März 2013 (30. September und 31. März ) wurden für die Umrechnung der in einer ausländischen Währung nominierten Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten herangezogen: USD1 = 3,6730 AED EUR1 = 1,2317 AUD USD1 = 0,9592 AUD EUR1 = 2,5892 BRL USD1 = 2,0164 BRL EUR1 = 1,3046 CAD USD1 = 1,0160 CAD EUR1 = 1,2160 CHF USD1 = 0,9470 CHF EUR1 = 7,4548 DKK USD1 = 471,7500 CLP EUR1 = 0,8457 GBP USD1 = 6,2143 CNY EUR1 = 9,9680 HKD USD1 = 5,8055 DKK EUR1 = 4,6667 ILS USD1 = 6,8031 EGP EUR1 = 120,7310 JPY USD1 = 0,7788 EUR EUR1 = 1.428,6888 KRW USD1 = 0,6586 GBP EUR1 = 3,9762 MYR USD1 = 7,7627 HKD EUR1 = 7,4895 NOK USD1 = 9.717,5000 IDR EUR1 = 1,5323 NZD USD1 = 3,6343 ILS EUR1 = 52,4041 PHP USD1 = 0,7085 JOD EUR1 = 8,3492 SEK USD1 = 94,0200 JPY EUR1 = 1,5931 SGD 22

23 4. Wechselkurse (Fortsetzung) Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Anmerkungen zum Abschluss (Fortsetzung) Die folgenden Wechselkurse vom 31. März 2013 wurden für die Umrechnung der in einer ausländischen Währung nominierten Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten herangezogen: USD1 = 0,2854 KWD EUR1 = 38,3978 TWD USD1 = 8,6404 MAD EUR1 = 1,2841 USD USD1 = 3,0965 MYR EUR1 = 11,7809 ZAR USD1 = 5,8325 NOK GBP1 = 0,8457 EUR USD1 = 3,0965 OMR GBP1 = 0,6586 USD USD1 = 1,2406 SGD CHF1 = 1,0560 USD USD1 = 29,9025 TWD USD1 = 9,1745 ZAR Die folgenden Wechselkurse vom 30. September wurden für die Umrechnung der in einer ausländischen Währung nominierten Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten herangezogen: USD1 = 3,6730 AED EUR1 = 1,2371 AUD USD1 = 0,9616 AUD EUR1 = 2,6101 BRL USD1 = 2,0288 BRL EUR1 = 1,2659 CAD USD1 = 0,9840 CAD EUR1 = 1,2091 CHF USD1 = 0,9398 CHF EUR1 = 7,4548 DKK USD1 = 474,5500 CLP EUR1 = 0,7967 GBP USD1 = 6,2849 CNY EUR1 = 9,9746 HKD USD1 = 5,7946 DKK EUR1 = 5,0469 ILS USD1 = 6,0968 EGP EUR1 = 100,0897 JPY USD1 = 0,7773 EUR EUR1 = 1.429,848 KRW USD1 = 0,6193 GBP EUR1 = 3,9322 MYR USD1 = 7,7533 HKD EUR1 = 7,3650 NOK USD1 = 9.570,0000 IDR EUR1 = 1,5487 NZD USD1 = 3,9230 ILS EUR1 = 53,6663 PHP USD1 = 0,7082 JOD EUR1 = 8,4351 SEK USD1 = 77,8000 JPY EUR1 = 1,5781 SGD USD1 = 0,2811 KWD EUR1 = 37,7118 TWD USD1 = 8,6187 MAD EUR1 = 1,2865 USD USD1 = 3,0565 MYR EUR1 = 10,6151 ZAR USD1 = 5,7248 NOK GBP1 = 1,2552 EUR USD1 = 0,3851 OMR GBP1 = 1,6148 USD USD1 = 1,2267 SGD CHF1 = 1,0641 USD USD1 = 29,3135 TWD USD1 = 30,7800 THB USD1 = 8,2512 ZAR Die folgenden Wechselkurse vom 31. März wurden für die Umrechnung der in einer ausländischen Währung nominierten Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten herangezogen: USD1 = 3,6730 AED EUR1 = 1,2854 AUD USD1 = 0,9652 AUD EUR1 = 2,4294 BRL USD1 = 1,8243 BRL EUR1 = 1,3309 CAD USD1 = 0,9994 CAD EUR1 = 1,2036 CHF USD1 = 0,9038 CHF EUR1 = 7,4396 DKK USD1 = 488,1500 CLP EUR1 = 0,8334 GBP 23

24 4. Wechselkurse (Fortsetzung) Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Anmerkungen zum Abschluss (Fortsetzung) Die folgenden Wechselkurse vom 31. März wurden für die Umrechnung der in einer ausländischen Währung nominierten Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten herangezogen: USD1 = 6,2980 CNY EUR1 = 10,3393 HKD USD1 = 5,5865 DKK EUR1 = 4,9379 ILS USD1 = 6,0400 EGP EUR1 = 109,5922 JPY USD1 = 0,7509 EUR EUR1 = 1.508,8824 KRW USD1 = 0,6259 GBP EUR1 = 4,0796 MYR USD1 = 7,7640 HKD EUR1 = 7,5960 NOK USD1 = 9.144,0000 IDR EUR1 = 1,6251 NZD USD1 = 3,7080 ILS EUR1 = 57,1765 PHP USD1 = 0,7092 JOD EUR1 = 8,8362 SEK USD1 = 82,2950 JPY EUR1 = 1,6744 SGD USD1 = 0,2779 KWD EUR1 = 39,3044 TWD USD1 = 8,3828 MAD EUR1 = 1,3316 USD USD1 = 3,0635 MYR EUR1 = 10,2201 ZAR USD1 = 5,7040 NOK GBP1 = 1,1997 EUR USD1 = 0,3850 OMR GBP1 = 1,5977 USD USD1 = 1,2573 SGD CHF1 = 1,1063 USD USD1 = 29,5145 TWD USD1 = 7,6745 ZAR 5. Ausschüttungen an Inhaber gewinn- und rückgabeberechtigter Anteile Ausschüttungen an Inhaber gewinn- und rückgabeberechtigter Anteile sind in der Gewinn- und Verlustrechnungen in den Finanzierungskosten ausgewiesen. März 2013 Name des Fonds Ausschüttung je Ausschüttungsstichtag Zahltag Ausschüttungsbetrag Anteil EQQQ USD 0, März April 2013 USD Global Agriculture NASDAQ OMX USD 0, März April 2013 USD Dezember Name des Fonds Ausschüttung je Ausschüttungsstichtag Zahltag Ausschüttungsbetrag Anteil EQQQ USD Dezember 31. Januar 2013 USD Global Agriculture NASDAQ OMX USD Dezember 31. Januar 2013 USD FTSE RAFI Emerging Markets USD Dezember 31. Januar 2013 USD Oktober Name des Fonds Ausschüttung je Ausschüttungsstichtag Zahltag Ausschüttungsbetrag Anteil EQQQ USD 0, Oktober 31. Oktober USD Global Agriculture NASDAQ OMX USD 0, Oktober 31. Oktober USD FTSE RAFI Emerging Markets USD 0, Oktober 31. Oktober USD

25 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Anmerkungen zum Abschluss (Fortsetzung) 5. Ausschüttungen an Inhaber gewinn- und rückgabeberechtigter Anteile (Fortsetzung) Juni Name des Fonds Ausschüttung je Ausschüttungsstichtag Zahltag Ausschüttungsbetrag Anteil EQQQ USD 0, Juni 31. Juli USD Global Agriculture NASDAQ OMX USD 0, Juni 31. Juli USD FTSE RAFI Emerging Markets USD 0, Juni 31. Juli USD FTSE RAFI Switzerland CHF 0, Juni 31. Juli CHF März Name des Fonds Ausschüttung je Ausschüttungsstichtag Zahltag Ausschüttungsbetrag Anteil EQQQ USD 0, März 30. April USD Global Agriculture NASDAQ OMX USD 0, März 30. April USD FTSE RAFI Switzerland CHF 0, März 30. April CHF Dezember 2011 Name des Fonds Ausschüttung je Ausschüttungsstichtag Zahltag Ausschüttungsbetrag Anteil EQQQ USD 0, Dezember Januar USD Global Agriculture NASDAQ OMX USD 0, Dezember Januar USD FTSE RAFI Emerging Markets USD 0, Dezember Januar USD September 2011 Name des Fonds Ausschüttung je Ausschüttungsstichtag Zahltag Ausschüttungsbetrag Anteil EQQQ USD 0, September Oktober 2011 USD Global Agriculture NASDAQ OMX USD 0, September Oktober 2011 USD FTSE RAFI Emerging Markets USD 0, September Oktober 2011 USD Juni 2011 Name des Fonds Ausschüttung je Ausschüttungsstichtag Zahltag Ausschüttungsbetrag Anteil EQQQ USD 0, Juli Juli 2011 USD Global Agriculture NASDAQ OMX USD 0, Juli Juli 2011 USD FTSE RAFI Emerging Markets USD 0, Juli Juli 2011 USD FTSE RAFI Switzerland CHF 0, Juli Juli 2011 CHF März 2011 Name des Fonds Ausschüttung je Ausschüttungsstichtag Zahltag Ausschüttungsbetrag Anteil EQQQ USD 0, April April 2011 USD Global Agriculture NASDAQ OMX USD 0, April April 2011 USD FTSE RAFI Emerging Markets USD 0, April April 2011 USD FTSE RAFI Switzerland CHF 0, April April 2011 CHF

26 Global s Ireland plc für das Geschäftshalbjahr bis zum 31. März 2013 Anmerkungen zum Abschluss (Fortsetzung) 6. Wichtige Ereignisse während des Geschäftshalbjahres Der Verkaufsprospekt wurde zum 15. Februar 2013 aktualisiert. 7. Umrechungsanpassungen Die Umrechnungsanpassungen begründen sich in der Nutzung der Wechselkurse vom 31. März 2013, um die nicht auf USD lautenden Beträge in der Bilanz umzurechnen sowie in der Nutzung des Durchschnittswechselkurses für das Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013, um die nicht auf USD lautenden Beträge in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie in den Veränderungen des den Inhabern gewinnberechtigter rückkaufbarer Anteile zuzurechnenden Nettovermögens umzurechnen. Dies resultiert in einem nominalen Verlust zum 31. März 2013 ihv. USD (nominaler Verlust zum 30. September ihv. USD ; 31. März : nominaler Gewinn ihv. USD ), was keinen Einfluss auf den Nettoinventarwert der jeweiligen Fonds hat. 8. Neufassung des Nettoinventarwerts nach FRS 26 Gemäß den Bestimmungen des Prospekts der Gesellschaft und den Nachträgen der einzelnen Fonds in der jeweils geltenden Fassung werden börsennotierte Anlagen mit dem zuletzt gehandelten Kurs am Bewertungstag angegeben, um den Nettoinventarwert je Anteil für Zeichnungen und Rücknahmen und diverse Gebührenberechnungen zu ermitteln. Es entspricht allerdings den Bilanzierungsregeln der Gesellschaft, ihre Anlagen zum Zwecke der Einhaltung der Anforderungen von FRS 26 und zu Berichtszwecken zum jeweiligen Geldkurs in der Bilanz zu bewerten. Zum 31. März 2013 gab es keine Differenz zwischen der im Abschluss angegeben Bewertung der Anlagen und der im Prospekt angegebenen Bewertungsmethode. Zum 30. September gab es keine Differenz zwischen der im Abschluss angegeben Bewertung der Anlagen und der im Prospekt angegebenen Bewertungsmethode. Zum Geschäftshalbjahr zum 31. März 2013 war für keinen der -Teilfonds eine Bereinigung nach FRS 26 erforderlich. Nettovermögen, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist, stellt eine Verbindlichkeit in der Bilanz dar und wird mit dem Rückzahlungsbetrag geführt, der am Bilanzstichtag zu zahlen wäre, wenn der Anteilinhaber sein Recht zur Rückgabe von Anteilen am Fonds ausüben würde. Daher wird der Bilanzwert des Nettovermögens, das den gewinn- und rückgabeberechtigten Anteilinhabern zurechenbar ist, um die oben genannte Differenz bereinigt und in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die Summe der Differenzbeträge wird als "Anpassung der Marktrücknahmepreise an die zuletzt gehandelten Marktpreise" in der Bilanz ausgewiesen. 9. Getrennte Haftung Bei der Gesellschaft haften die einzelnen Fonds getrennt voneinander. Damit ist gewährleistet, dass die für einen Fonds eingegangenen Verbindlichkeiten ausschließlich aus dem Vermögen dieses Fonds erfüllt werden und zur Befriedigung solcher Verbindlichkeiten grundsätzlich nicht auf andere Fonds zugegriffen werden kann. Ungeachtet dessen kann nicht zugesichert werden, dass im Falle einer Klage gegen die Gesellschaft vor einem Gericht einer anderen Rechtsordnung die Eigenständigkeit der Fonds zwangsläufig anerkannt würde. 10. Wertpapierleihe und Sicherheiten Eine Gesellschaft kann im Namen eines Fonds und zur Förderung einer effizienten Portfolioverwaltung Aktienleihe-, Rückkauf- und/oder Reverse-Repurchase- Verträge zum Zwecke der effizienten Portfolioverwaltung in Übereinstimmung mit den Vorschriften der OGAW-Mitteilungen abschließen. Der gemäß der Vorschriften des Wertpapierdarlehensvertrages ernannte Bevollmächtigte ist die Bank of New York Mellon. Zum 31. März 2013 belief sich der Marktwert der vom EQQQ an Kontrahenten geliehenen Aktien auf USD (30. September : USD und 31. März : USD ) und der Wert der zugehörigen Barsicherheiten auf USD (30. September : USD und 31. März : USD ). Der Fonds erzielte in diesem Geschäftshalbjahr Erträge von USD (30. September : USD und 31. März : USD ) aus Aktienleihgeschäften. Zum 31. März 2013 waren die verliehen Aktien in Höhe von % (30. September : % und 31. März : %) besichert. Zum 31. März 2013 wurde ein aufgelaufener Abschlag von USD (30. September : USD und 31. März : USD75.293) gehalten. Zum 31. März 2013 wurden Barsicherheiten in Höhe von USD (30. September : USD und 31. März :USD ) für die Gesellschaft gehalten. Dies wurde im Einklang mit den Bilanzierungsgrundsätzen in der Bilanz zusammen mit den erforderlichen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Wie in dem Aktienleihvertrag mit der Bank of New York Mellon vorgesehen, ist die Bank ermächtigt und angewiesen, bei ihr eingegangene Barsicherheiten vollständig oder im Wesentlichen in genehmigte Anlagen zu investieren bzw. zu reinvestieren. Sämtliche genehmigte Anlagen erfolgen im Namen des Verleihers und auf dessen Risiko. Soweit Verluste aus genehmigten Anlagen zu Defiziten bei dem an den Entleiher zurückzuzahlenden Betrag führen würden, verpflichtet sich die Gesellschaft als Verleiher, der Bank auf Verlangen den dem Defizit entsprechenden Barbetrag zu zahlen. Zum 31. März 2013 waren Barsicherheiten in Höhe von USD (30. September :USD und 31. März : USD ) in einem kurzfristigen Repurchase-Vertrag reinvestiert. Zum 31. März 2013 betrug die Anzahl der als Sicherheit für den Teilfonds abgetretenen Wertpapiere in Form von U.S. Treasury Anleihen null (30. September : null und 31. März : null). 26