Altersvorsorge für selbständige Handwerker. Bernard Clark Regionalzentrum Freiburg Deutsche Rentenversicherung

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1 Altersvorsorge für selbständige Handwerker Bernard Clark Regionalzentrum Freiburg Deutsche Rentenversicherung 0

2 Heutige Themen Überblick Absicherung der biometrischen Risiken Versicherungspflicht kraft Gesetzes Befreiungsmöglichkeiten Versicherungspflicht auf Antrag Private Altersvorsorge in der Krise? Riester und Rürup 1

3 Absicherung der biometrischen Risiken Langlebigkeit Invalidität Tod Altersrenten EM-Renten Witwen- & Witwerrenten Waisenrenten 2

4 Rente wegen Erwerbsminderung Voraussetzungen Teilweise oder volle Erwerbsminderung und besondere versicherungsrechtliche Voraussetzungen und Wartezeit 3

5 Renten wegen Erwerbsminderung Begriff der Erwerbsminderung Leistungsvermögen auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt 3 Stunden 6 Stunden unter 3 Stunden volle Erwerbsminderung 3 bis unter 6 Stunden teilweise Erwerbsminderung 4

6 Rente wegen Erwerbsminderung Versicherungsrechtliche Voraussetzungen Zeitraum 5 Jahre Mindestens 36 KM Pflichtbeiträge Erwerbsminderung Voraussetzung erfüllt 5

7 Renten wegen Erwerbsminderung Anwartschaftserhaltung Ende Vormonat Erwerbsminderung Jahre Wartezeit Anwartschaftserhaltungszeiten Zum Beispiel: Beitragszeiten (auch freiwillige) beitragsfreie Zeiten Berücksichtigungszeiten gewöhnlicher Aufenthalt im Beitrittsgebiet vor dem Ist eine Beitragszahlung noch möglich, bedarf es keiner Anwartschaftserhaltung. 6

8 Renten wegen Todes Aus der Versicherung des / der Verstorbenen Witwen- / Witwerrente kleine Witwen/ Witwerrente große Witwen/ Witwerrente Waisenrente Halbwaisenrente Vollwaisenrente Aus eigener Versicherung Erziehungsrente nach Tod des geschiedenen Ehegatten 7

9 Altersrenten ein Überblick Regelaltersrente Erreichen der Regelaltersgrenze allgemeine Wartezeit von 5 Jahren Altersrente für besonders langjährig Versicherte Vollendung des 65. Lebensjahres Wartezeit von 45 Jahren 8 Altersrente für langjährig Versicherte Vollendung des 63. Lebensjahres Wartezeit von 35 Jahren Altersrente für Schwerbehinderte Vollendung des 62. Lebensjahres Wartezeit von 35 Jahren Schwerbehinderung Ggf. Abschläge

10 Versicherungspflicht selbstständig Tätiger kraft Gesetzes Personenkreise Lehrer und Erzieher Pflegepersonen Hebammen und Entbindungspfleger Seelotsen Künstler und Publizisten Hausgewerbetreibende Küstenschiffer und Küstenfischer Gewerbetreibende Handwerker Selbstständig Tätige mit einem Auftraggeber 9

11 Versicherungspflicht kraft Gesetz Voraussetzungen für gewerbetreibende Handwerker und Selbstständige Tätigkeit Eintragung in der Handwerksrolle (zulassungspflichtiges Handwerk Anlage A HWO) und handwerksrechtliche Befähigung 10

12 6 Befreiung von der Versicherungspflicht ( 1 ) Von der Versicherungspflicht werden befreit 4. Gewerbetreibende in Handwerksbetrieben, wenn für sie mindestens 18 Jahre lang Pflichtbeiträge gezahlt worden sind. 11

13 Versicherungspflicht auf Antrag Antragsfrist Aufnahme selbstständige Tätigkeit Antragsfrist (5 Jahre)

14 Beitragsberechnung für selbstständig Tätige Beitragsbemessungsgrundlage Tätigkeitsort alte Bundesländer Gewinn aus... Bezugsgröße ohne Nachweis des Gewinns X 18,9 % = Regelbeitrag 509,36 EUR 50 % der Bezugsgröße nur Jungselbstständige ohne Nachweis X 18,90 % = halber Regelbeitrag 254,68 EUR 13

15 Beitragsberechnung für selbstständig Tätige Beitragsbemessungsgrundlage individueller Gewinn Beitragsbemessungsgrenze Gewinn aus selbstständiger Tätigkeit Gewinn aus Steuerbescheid Höchstbeitrag mit Nachweis X Beitragssatz 18,90 % = einkommensgerechter Beitrag mindestens 450 EUR Mindestbeitrag 14

16 Meine Beitragszahlung kauft Entgeltpunkte Dynamische Rente Beispiel Entgeltpunkte Bruttoentgelt 2013 Beitragsbemessungsgrundlage Euro Euro Durchschnittsentgelt aller Versicherten = 2,000 EP 56,14 EUR Rente monatlich 15

17 Die Renteninformation Ihre Renteninformation Sehr geehrter Herr Mustermann, in dieser Renteninformation haben wir für Sie die vom bis zum gespeicherten Daten und das geltende Rentenrecht berücksichtigt. Ihre Regelaltersrente beginnt nach Erreichen der Regelaltersgrenze ( ) am Änderungen in Ihren persönlichen Verhältnissen und gesetzliche Änderungen können sich auf Ihre zu erwartende Rente auswirken. Bitte beachten Sie, dass von der Rente auch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge sowie gegebenenfalls Steuern zu zahlen sind. Auf der Rückseite finden Sie zudem wichtige Erläuterungen und zusätzliche Informationen. nformation 2012 Rente wegen voller Erwerbsminderung Wären Sie heute wegen gesundheitlicher Einschränkungen voll erwerbsgemindert, bekämen Sie von uns eine monatliche Rente von: Höhe Ihrer künftigen Altersrente Ihre bislang erreichte Rentenanwartschaft entspräche nach heutigem Stand einer monatlichen Rente von: Sollten bis zur Regelaltersgrenze Beiträge wie im Durchschnitt der letzten fünf Kalenderjahre gezahlt werden, bekämen Sie ohne Berücksichtigung von Rentenanpassungen von uns eine monatliche Altersrente von: Rentenanpassung 923 EUR 779 EUR EUR 16

18 Allgemeines zum Sonderausgabenabzug Maximalwerte in EUR % % tatsächliche Basis-Kranken- und Pflegeversicherung oder % Altersvorsorgebeiträge Altersvorsorgeaufwendungen Arbeitnehmer, Beamte, Rentner Selbstständige Sonstige Vorsorgeaufwendungen Andere Sonderausgaben Sonderausgaben zusätzliche Sonderausgaben 17

19 Besteuerung von Renten Besteuerungsanteil Entwicklung bis 2040 jährlicher Anstieg 2% 80 jährlicher Anstieg 1% Rentenbeginn

20 Freiwillige Versicherung und Pflichtversicherung Vorteile Freiwillige Versicherung Pflichtversicherung flexible Beitragshöhe jederzeit Beginn und Ende Erfüllung Wartezeit Rente für langjährig Versicherte bei 180 Kalendermonaten Anspruch auf Leistungen zur Teilhabe Schutz gegen Erwerbsminderung ohne Gesundheitsprüfung Anspruch auf Leistungen zur Teilhabe Erfüllung der versicherungsrechtlichen Voraussetzungen Altersrenten für Frauen Altersrente wegen Arbeitslosigkeit Erfüllung der Wartezeit Rente für besonders langjährig Versicherte Anspruch auf Zulagen und Sonderausgabenabzug bei Riester-Rente Altersvorsorgeaufwendungen = steuerrechtlich Sonderausgaben 19

21 Freiwillige Versicherung und Pflichtversicherung Nachteile Freiwillige Versicherung Pflichtversicherung Schutz gegen Erwerbsminderung nur bei Übergangsvorschrift (Anwartschaftserhaltung) Beendigung nur bei endgültiger Aufgabe der Tätigkeit oder bei Antrag auf Befreiung Beiträge relativ unflexibel 20

22 Nur so kann es reichen. Das Vorsorgehaus Betriebliche Altersvorsorge z.b. MetallRente Deutsche Rentenversicherung Private Altersvorsorge Riester Basisrente Eigene Immobilie

23 Altersvorsorge Was soll ich tun? Kassensturz machen Ansprüche aus bestehender Altersvorsorge? Rentenversicherung betriebliche Altersversorgung private Altersversorgung Beachte 22 Vorsorgebedarf im Alter? Differenz zum Vorsorgebedarf? Finanzieller Spielraum? Passende Anlagestrategie? Steuervorteile genutzt? Absicherung existenzbedrohender Risiken (Haftpflicht, Berufsunfähigkeit...) bestehende Kredite tilgen Liquiditätsreserve bilden (kein Extrem-Sparen)

24 Zusätzliche Altersvorsorge Der richtige Weg? Riester - Rente? private Rente Betriebsrente Basis-/ Rürup - Rente 23

25 Die Welt vom Auszug aus der Zeitung Die Welt Gebühren fressen die Riester-Zulagen auf! MEHR ALS ELF MILLIONEN DEUTSCHE HABEN EINEN RIESTER- VERTRAG ABGESCHLOSSEN IN DER HOFFNUNG AUF STAATLICHE GEFÖRDERTE RENDITE. DOCH NACH DEN ERSTEN JAHRESABRECHNUNGEN KOMMT OFT DIE ERNÜCHTERUNG: DIE VERWALTUNGSGEBÜHREN SIND MEIST SO HOCH, DASS VON DEN ZULAGEN NICHTS MEHR ÜBRIG BLEIBT. VON BARBARA BRANDSTETTER 24

26 Die Stiftung Warentest Die Stiftung Warentest wurde 1964 auf Beschluss des Deutschen Bundestages gegründet, um dem Verbraucher durch die vergleichenden Tests von Waren und Dienstleistungen eine unabhängige und objektive Unterstützung zu bieten. Wir kaufen anonym im Handel, nehmen Dienstleistungen verdeckt in Anspruch. Wir testen mit wissenschaftlichen Methoden in unabhängigen Instituten nach unseren Vorgaben. Wir bewerten von sehr gut" bis mangelhaft", ausschließlich auf Basis der objektivierten Untersuchungsergebnisse. Wir veröffentlichen anzeigenfrei in unseren Zeitschriften test und Finanztest und im Internet unter 25

27 Riester - Rente Berechtigte Rentenversicherungspflichtig Beschäftigte Rentenversicherungspflichtige Selbstständige Personen, während der Kindererziehungszeit Geringfügig Beschäftigte mit Verzicht auf Versicherungsfreiheit Sonstige versicherungspflichtige Personen, u. a. Pflegepersonen, Wehr-/Zivildienstleistende Sozialleistungsbezieher Arbeitslose ohne Leistungsbezug Beamte neu ab Bezieher einer Rente wegen voller EM/EU; Versorgungsbezieher wegen DU 26 Ehegatten von zulageberechtigten Personen ohne eigene Berechtigung

28 Private Altersvorsorge Mögliche Bausteine? Versicherungsprodukte Bankprodukte Immobilien Risikolebensversicherung Berufsunfähigkeitsversicherung Private Rentenversicherung Kapitallebensversicherung Aktien festverzinsliche Wertpapiere Investmentfonds Indexzertifikate Banksparpläne Bausparvertrag Selbstnutzung Vermietung Verrentung Beachte Förderfähige Altersvorsorgeprodukte bei Erfüllung der Zertifizierungskriterien 27

29 Geförderte Altersvorsorge Unterstützung private Altersvorsorge Zulagen, zusätzlicher Sonderausgabenabzug ( Riester -Rente) Staat stufenweise Steuerfreistellung der Beiträge (Basisrente / Rürup -Rente) Förderung Lebenslange Versorgung 28

30 Zusätzliche Altersvorsorge Was zahlt der Staat? Riester -Rente Im Jahr EUR 185 EUR 154 EUR Beachte bei Geburt seit Kinderzulage 300 EUR bis 493 EUR 29

31 Steuerlich geförderte Altersvorsorgeaufwendungen Basisrente / Rürup -Rente und und und Lebenslange Leibrente Früheste Auszahlung der Rente mit 60 Jahren nicht vererblich nicht übertragbar nicht beleihbar nicht kapitalisierbar 62 Jahre Verträge ab 2012 Zertifizierung durch Bundeszentralamt für Steuern Zusatzabsicherung möglich 30 Berufsunfähigkeit Erwerbsminderung Hinterbliebenen

32 Der richtige Weg?????? Gesetzliche Rente Riesterförderung Ungeförderte Altersvorsorge Basisrente Eigene Immobilie Beratung der Deutschen Rentenversicherung Terminvereinbarung Telefon Freiburg