Steuer 2015 für Rentner und Pensionäre

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1 Haufe Steuerratgeber Steuer 2015 für Rentner und Pensionäre von Willi Dittmann, Dieter Haderer, Rüdiger Happe, Ulrike Fuldner 9. Auflage 2014 Haufe-Lexware Freiburg 2014 Verlag C.H. Beck im Internet: ISBN Zu Leseprobe schnell und portofrei erhältlich bei beck-shop.de DIE FACHBUCHHANDLUNG

2 Inhaltsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis... 9 Vorwort Hinweise zur Arbeit mit diesem Buch Teil I: Steuerformulare Rund um die Einkommensteuererklärung Wie berechnet sich das zu versteuernde Einkommen? Was hat sich für das Steuerjahr 2014 rechtlich geändert? Wer muss, wer sollte eine Steuererklärung abgeben? Bis wann muss die Steuererklärung beim Finanzamt sein (Abgabetermin)? Bei welchem Finanzamt müssen Sie Ihre Steuererklärung abgeben? Wie bekommen Sie die Formulare? Welche Vordrucke müssen Sie ausfüllen? Wie werden die Vordrucke ausgefüllt? Was hat sich an den Vordrucken gegenüber dem Vorjahr geändert? Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten (Belege) kann ich wo in der Steuererklärung eintragen? Welche Unterlagen müssen Sie der Steuererklärung beifügen? Bearbeitungsdauer im Finanzamt Praktische Tipps Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen) Allgemein Grundangaben (Seite 1) Persçnliche Angaben Bankverbindung Vollmacht (Seite 2) Sonderausgaben Außergewçhnliche Belastungen (Seite 3) Haushaltsnahe Beschäftigungen, Dienstleistungen, Handwerkerleistungen (Seite 3) Sonstige Angaben und Anträge (Seite 4) Checkliste Hauptvordruck Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen) Allgemein Vorsorgeaufwendungen Ergänzende Angaben zu Vorsorgeaufwendungen Checkliste Anlage Vorsorgeaufwand

3 4 Anlage Unterhalt Allgemein Angaben zur unterstützten Person (Seite 2) Angaben zum Haushalt der unterstützten Person(en) (Seite 1) Checkliste Anlage Unterhalt Anlage R (Renten) Allgemein Gesetzliche Renten, Rürup-Renten (Seite 1) Private Leibrenten (Seite 1) Riester-Renten und Renten aus betrieblicher Altersversorgung (Seite 2) 66 Checkliste Anlage R Anlage N (Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit) Checkliste Anlage N Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermçgen) Checkliste Anlage KAP Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung) Allgemein Einnahmen (Seite 1) Werbungskosten (Seite 2) Checkliste Anlage V Anlage SO (Sonstige Einkünfte) Allgemein Wiederkehrende Bezüge, Unterhalt, Leistungen (Seite 1) Private Veräußerungsgeschäfte (Seite 2) Checkliste Anlage SO Anlage AUS (Ausländische Einkünfte) Checkliste Anlage AUS Die wichtigsten Einkommensteuertipps auf einen Blick

4 Teil II: Das aktuelle Steuerlexikon Wegweiser zur schnellen Orientierung Abgeltungsteuer Abschreibungen/Gebäude Altersentlastungsbetrag Altersvorsorgeaufwendungen und Wohnriester Außergewçhnliche Belastung Behinderte Menschen Beteiligungen/Erben- und Grundstücksgemeinschaften Ehrenamt Finanzierungskosten Haushaltsnahe Tätigkeiten/ Dienstleistungen Kapitaleinkünfte Krankheitskosten Kur Minijobs Pensionen/Betriebsrenten Pflegekosten/Betreuungskosten/ Heimunterbringung Renten Reparaturen Sonderausgaben Spekulationsgeschäfte Spenden Steuerberatungskosten Unterhaltszahlungen Veranlagung von Ehegatten und Partnern einer eingetragenen Lebenspartnerschaft Vermietung/Immobilien Versicherungen Werbungskosten, -pauschbeträge und -pauschalen Zusatzeinkünfte Teil III: Vorsorgeplanung im Alter Erbschaft-/Schenkungsteuer Praktische Hinweise Das Wichtigste zur Erbschaft- und Schenkungsteuer Überblick zur Bewertung Übertragungen von Immobilien Sonderfälle Grundsteuer/Grunderwerbsteuer Unvermeidlich für den Grundbesitzer: die Grundsteuer Planen Sie den Kauf, Verkauf oder die Übertragung von Grundbesitz? Dann sollten Sie alles über die Grunderwerbsteuer wissen! Steuerliche Berücksichtigung von Krankheitskosten und Pflegeaufwendungen Allgemeines Krankheitskosten Behinderung Pflegeaufwendungen Häusliche Pflege einer anderen Person (Dritter) Aufwendungen für die Unterbringung Angehçriger im Heim Pflege der eigenen Person oder des Ehegatten im eigenen Haushalt Unterbringung der eigenen Person oder des Ehegatten im Heim

5 4 Kapitalanlagen im Ausland Allgemeines Kontrollmçglichkeiten Strafbefreiende Selbstanzeige im Steuerstrafrecht Sozialhilferegress praktische Bedeutung und zulässige Umgehung Überblick Gesetzliche Unterhaltsansprüche der Eltern Sozialhilferegress Sozialhilferegress: Rückforderung wegen Verarmung des Schenkers Erbenhaftung bei Sozialhilfeleistungen bzw. Hartz IV an den Erblasser Behindertentestament und Vermeidung des Sozialhilferegresses Zugriff des Sozialamts auf die Erbschaft des bedürftigen Erben Gesamtstichwortverzeichnis