Stadt Dreieich Jahresabschluss 2004 der Stadt Dreieich

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1 Stadt Dreieich Jahresabschluss 2004 der Stadt Dreieich

2 Der vorliegende Jahresabschluss 2004 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Schüllermann und Partner AG im Auftrag des Magistrats und des Referats Rechnungsprüfung der Stadt Dreieich geprüft. Es wurde ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt. Seite 2 von 117

3 1. Vermögensrechnung Ergebnisrechnung Finanzrechnung Produktrechnung Anhang zum Jahresabschluss Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Erläuterungen zu Posten der Vermögensrechnung Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagevermögen Finanzanlagen Umlaufvermögen Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Eigenkapital Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen Rückstellungen Verbindlichkeiten Erläuterungen zu Posten der Ergebnisrechnung Erläuterungen zu Posten der Finanzrechnung Sonstige Angaben Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen Organe und Vertretungsbefugnis Bezüge der Organe Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Organigramm der Stadtverwaltung Steuerliche Verhältnisse Haftungsverhältnisse Beteiligungen und Sondervermögen Sonstige finanzielle Verpflichtungen Kamerale Fehlbeträge aus Vorjahren Erläuterungen zur Gebührenkalkulation Weitere statistische Angaben Anlagen zum Anhang Anlagenspiegel Verbindlichkeitenspiegel Eigenkapitalspiegel Sonderpostenspiegel Rückstellungsspiegel Übersicht über die in das Folgejahr übertragenen Haushaltsermächtigungen Inanspruchnahme und Vortrag von Kreditermächtigungen...74 Seite 3 von 117

4 6. Lage- und Rechenschaftsbericht Vorbemerkungen Geschäftsverlauf in Ergebnisentwicklung Vermögensentwicklung Finanzentwicklung Wesentliche Vorgänge Wesentliche Baumaßnahmen und andere Investitionen Budget und wesentliche Plan-/Ist-Abweichungen Wesentliche organisatorische Veränderungen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Beteiligungen Besondere Vorgänge nach Schluss des Wirtschaftsjahres Ausblick auf die zukünftige Entwicklung Risikoberichterstattung Besondere Geschäftsrisiken Risikosicherung Anlagen zum Lage- und Rechenschaftsbericht Produktbezogener Plan-Ist-Vergleich...94 Seite 4 von 117

5 1. Vermögensrechnung AKTIVA Vorjahr Position EUR EUR EUR EUR 1. Anlagevermögen 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, Rechte, Lizenzen , , Investitionszuschüsse , , , , Sachanlagen Grundstücke und Bauten , , Sachanlagen im Gemeingebrauch , , Anlagen und Maschinen für Leistungserstellung , , Betriebs- und Geschäftsausstattung , , Anzahlungen und Anlagen im Bau , , , , Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen , , Sonstige Finanzanlagen , , , , , ,31 2. Umlaufvermögen 2.1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , , Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen , Sonstige Vermögensgegenstände , , Forderungen Steuereinnahmen und Transferleistungen , , , , Kassenbestand, Bankguthaben, Schecks , , , ,09 3. Rechnungsabgrenzungsposten , , , ,70 Seite 5 von 117

6 PASSIVA Vorjahr Position EUR EUR EUR EUR 1. Eigenkapital 1.1 Nettoposition , , Gesetzliche und freie Rücklagen , , Verluste aus Vorjahren , Verluste aus , Verluste aus , , Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag , , , ,41 2. Sonderposten 2.1 Sonderposten aus Investitionszuwendungen Sopo aus Investitionszuwendung Bund , , Sopo aus Investitionszuwendung Land , , Sopo aus Investitionszuwendung Gemeinden/- verbände , , Sopo aus Investitionszuwendung Private , , Sopo aus Investitionszuwendung Sonstige , , Sopo aus Investitionszuwendung Spenden , , , , Sonderposten aus Beiträgen , , Sonstige Sonderposten , , ,86 3. Rückstellungen 3.1 Pensionen und ähnliche Verpflichtungen , , Sonstige Rückstellungen , , , ,80 4. Verbindlichkeiten 4.1 Verbindlichkeiten aus Krediten , , Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , , Verbindlichkeiten aus Beteiligungen 4.4 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen , , Sonstige Verbindlichkeiten , , , ,59 5. Rechnungsabgrenzungsposten 1.800, , , ,70 nachrichtlich: 1) Der Betrag der Verbindlichkeiten aus Krediten (Ziff. 4.1) zum enthält einen Kassenfehlbetrag von ,69. 2) Die Differenz zwischen Jahresergebnis 2003 (Ziff. 1.4) und Verluste aus 2003 (Zif ) entsteht durch Einstellung in die Pflichtrücklagen mit Beschluss über die Ergebnisverwendung 2003 (siehe Eigenkapitalspiegel) Seite 6 von 117

7 2. Ergebnisrechnung Aufwendungen / Erträge KVKR-Gruppen Wirtschaftsplan 2004 Budget 2004 Ist 2004 Ist 2003 EUR EUR EUR EUR Ordentliche Erträge , , , ,64 51 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen , , , ,53 52 Bestandsveränd. und aktiv. Eigenleist. 0,00 0, ,69 0,00 53 Sonstige ordentliche Erträge , , , , Steuer- und Transfererträge , , , ,13 Ordentliche Aufwendungen , , , , Personalaufwendungen , , , , Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen , , , ,86 65 Abschreibungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , , Steuer- und Transferaufwendungen , , , ,64 Planvortrag Haushaltsreste ,10 Verwaltungsergebnis , , , ,38 Finanzergebnis , , , , Finanzerträge , , , , Finanzaufwendungen , , , ,61 Ordentliches Ergebnis , , , ,75 Außerordentliches Ergebnis , , , ,48 56 Außerordentliche Erträge , , , ,26 73 Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0, , ,78 74 Steuern vom Einkommen , , , ,19 Jahresergebnis , , , ,46 nachrichtlich : Vorgesehene Verwendung des Jahresergebnisses 1) Jahresergebnis , , , ,46 + Entnahme aus zweckgebundener Rücklage , ,86 - Einstellung in zweckgebundene Rücklage , , , ,68 + Entnahme aus Ergebnisrücklage 0,00 - Einstellung in die Ergebnisrücklage 0,00 = Jahresergebnis nach Rücklagen , , , ,28 Verlustvortrag , , , ,28 1) Mit Beschluss des Jahresabschlusses erfolgt der Beschluss über die vorgesehene Verwendung des Jahresergebnisses. Die Ergebnisverwendung wird bilanziell im Folgejahr ausgewiesen. Seite 7 von 117

8 3. Finanzrechnung Position Nr. Bezeichnung Wirtschaftsplan Ist Ist EUR EUR EUR 1. Jahresergebnis der Ergebnisrechnung , , ,46 2. Zu-/Abschreibungen auf Anlagevermögen , , ,70 Zu-/Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen , ,90 Zu-/Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen , ,80 3. Auflösung Sonderposten aus Investitionszuwendungen , ,93 4. Zu-/Abnahme der Rückstellungen , , ,01 5. Sonstige nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge ,99 6. Gewinn/Verlust aus Abgang von Anlagevermögen , ,23 7. Zu-/Abnahme der Aktiva außer für Investitions- und Finanzierungstätigkeit , ,30 Zu-/Abnahme von Forderungen an Bürger und Unternehmen , ,52 Zu-/Abnahme von Forderungen an Beteiligungen , ,62 Zu-/Abnahme von Forderungen an Bund und Land , ,54 Zu-/Abnahme sonstiger Forderungen und Vermögensgegenstände , ,83 Zu-/Abnahme von aktiver Rechnungsabgrenzung 1.376, ,49 8. Zu-/Abnahme der Passiva außer für Investitions- und Finanzierungstätigkeit , ,39 Zu-/Abnahme von Verbindlichkeiten aus Krediten 1) 6.238, ,14 Zu-/Abnahme von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,25 Zu-/Abnahme von Verbindlichkeiten aus Beteiligungen 0, ,67 Zu-/Abnahme von Verbindlichkeiten aus Transferleistungen , ,01 Zu-/Abnahme von sonstigen Verbindlichkeiten , ,86 Zu-/Abnahme von passiver Rechnungsabgrenzung , ,04 Zu-/Abnahme Nettoposition durch Wertberichtigungen 2) , ,00 9. Finanzmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , Einzahlungen aus Investitionszuweisungen, Beiträgen etc , , , Einzahlungen aus Abgängen des Anlagevermögens , , , Auszahlungen für Investitionen , , ,00 Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen , , ,30 Auszahlungen für aktivierte Investitionszuwendungen , , , Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens 0,00 0, Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen , , Einzahlungen und Auszahlungen aus Erwerb/Verkauf von Beteiligungen 0,00 0, Finanzmittelfluss aus Investitionstätigkeit , , , Einzahlungen aus der Kreditaufnahme und der Begebung von Anleihen , , , Einzahlungen aus der Tilgung von gewährten Darlehen 19. Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten und Anleihen , , , Auszahlungen aus der Gewährung von Darlehen 21. Auszahlungen aus der Weiterleitung erhaltener Tilgung an Dritte 22. Finanzmittelfluss aus Finanzierungstätigkeit , , , Finanzmittelbestand am Anfang der Periode , , , Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes , , , Finanzmittelbestand am Ende der Periode , , ,09 Nachrichtlich: Zusammensetzung Position 25. Finanzmittelbestand Pos. in Vermög.rechn. Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestand Umlaufvermögen , ,84 Kassenkredit bei Kreditinstituten Verbindlichkeiten , ,89 Sonstige Verbindlichkeit aus Scheckausgängen Verbindlichkeiten , ,04 Saldo Finanzmittelbestand (=Nettofonds) , ,09 1) hier nur Verbindlichkeiten aus Abgrenzung von Zinsen / Wertstellungsterminen 2) In 2003 erfolgten Nachaktivierungen im Bereich sonstige Vermögensgegenstände und Rückstellung Gewerbesteuerumlage gegen die Nettoposition. In 2004 erfolgte eine Bewertungskorrektur im Bereich der Pensionsrückstelllungen. Seite 8 von 117

9 4. Produktrechnung Die Teilhaushalte der Stadt Dreieich sind produktbezogen aufgestellt. Die Produkte sind zu Vollkosten dargestellt 1. Die Planansätze werden in zwei Spalten abgebildet : (1) Spalte Plan 2004: Planansätze gemäß Wirtschaftsplan (aktuellster Stand inkl. aller Nachträge) (2) Spalte Budget 2004: Planansätze gemäß (1) + unterjährige Budgetänderungen entsprechend der Budgetierungsrichtlinie Die Abweichungsspalte dokumentiert die Abweichungen zwischen Budget und Ist. Die Zeile Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) ist die Basis für die Erläuterungen der Plan-/Ist- Abweichungen im Kapitel Produktbezogener Plan-/Ist-Vergleich 2. Die Zeilen Zuschuss je Einwohner zeigen das Produktergebnis zu Voll- bzw. Teilkosten 3 dividiert durch die in Kapitel Weitere statistische Angaben genannte Einwohnerzahl (40.616). Gesamtbudget Die Betrachtung des Gesamtbudgets der Produktrechnung erlaubt die Überleitung zwischen Ergebnisrechnung und Produktrechnung. Das primäre Ergebnis der Produktrechnung entspricht dabei dem Verwaltungsergebnis der Ergebnisrechnung. Primäres Ergebnis ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * 52 Bestandsveränd.u.aktv.Eigenlstg * 53 Sonstige betriebliche Erlöse * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis Produktergebnis (ohne AfA u. Sopo - Basis für produktbezogener Plan/Is Zuschuß je Einwohner, Teilkosten (ohne AfA und sekundäre Kosten) 160,79-168,80-52,71-136,90-116,09 Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 233,91-241,92-226,06-308,97-15,86 Verlängerung zum Jahresergebnis (nachrichtlich) ** Finanzergebnis , , , , ,72- * Finanzerträge , , , , ,49 * Finanzaufwendungen , , , , ,21- **** Ordentliches Ergebnis , , , , ,98 ** Außerordentliches Ergebnis , , , , ,14 * Außerordentliche Erträge , , , , ,42 * Außerordentliche Aufwendungen , , ,28- * Steuern vom Einkommen , , , ,19-317,60- ***** Jahresergebnis , , , , ,52 1 Hierbei ist jedoch in 2004 noch vollständige Kostenumlage, z.b. der internen auf die externen Produkte, umgesetzt. 2 Die Beschlussfassung des Wirtschaftsplanes 2004 erging vor der Feststellung der Anlagenwerte für die Eröffnungsbilanz. Deswegen konnten die Abschreibungen im Plan 2004 noch nicht in vollem Umfang berücksichtigt werden. Um dennoch einen sinnvollen Plan-/Ist-Vergleich machen zu können, wurde die Zwischensummenzeile Produktergebnis ohne AfA und Sopo eingefügt. 3 Die Teilkosten verstehen sich hierbei als Vollkosten abzgl. Abschreibungen und interner Leistungsverrechnung. Seite 9 von 117

10 Produktbereich 01 Bürger und Ordnung Melde- und Ausweiswesen ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Privatrechtl. Leistungsentgelte ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 12,34 12,35 9,12 14,44 3,22- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 12,34 14,53 11,34 14,58 3, Standesamtliche Beurkundungen ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Privatrechtl. Leistungsentgelte ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 2,78 2,79 2,49 2,87 0,30- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 2,78 3,58 3,32 2,90 0, Wahlen ** Primäre Erlöse * Kostenerstattungen ** Primäre Kosten * Personalkosten 277 * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 0,35 0,35 0,02-0,71 0,37- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 0,35 0,35 0,00 0,73 0,35- Seite 10 von 117

11 Gewerbe und Gaststätten ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Privatrechtl. Leistungsentgelte 4 * 53 Sonstige betriebliche Erlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 0,77 0,74 0,13 0,33 0,61- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 0,77 0,92 0,33 0,64 0, Straßenverkehr und Verkehrssicherheit ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * 53 Sonstige betriebliche Erlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 7,66 7,91 5,54 5,16 2,37- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 7,66 8,87 6,83 5,50 2, Prävention und Allgemeine Gefahrenabwehr ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 3,17 3,35 3,07 3,74 0,28- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 3,17 3,51 3,24 3,74 0,28- Seite 11 von 117

12 Brand- und Katastrophenschutz ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * 53 Sonstige betriebliche Erlöse * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 21,47 21,80 20,01 19,53 1,79- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 21,47 25,64 27,01 23,04 1, Büchereien ** Primäre Erlöse * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * 53 Sonstige betriebliche Erlöse * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 12,13 12,17 9,48 9,70 2,70- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 12,13 12,17 9,91 10,18 2, Schwimmbäder ** Primäre Erlöse * Privatrechtl. Leistungsentgelte * 53 Sonstige betriebliche Erlöse 400 * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 17,75 ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 26,44 Das Produkt Schwimmbäder ist zum ausgegliedert in die Stadt-Holding Dreieich GmbH. Seite 12 von 117

13 Sport- und Freizeitanlagen ** Primäre Erlöse * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * 53 Sonstige betriebliche Erlöse * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 14,59 14,76 18,26 16,16 3,51 ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 14,59 15,06 20,70 18,29 5,64 Produktbereich 02 Soziales und Schule Hilfen in persönlichen Notlagen ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 6,10 6,11 5,36 5,44 0,76- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 6,10 6,60 5,85 5,45 0, Hilfen in wirtschaftlichen Notlagen ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten 79- *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 3,37 3,40 1,36 1,74 2,04- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 3,37 5,29 3,29 1,76 2,01- Seite 13 von 117

14 Wohnraumversorgung ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 6,70 6,70 1,17 1,89 5,53- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 6,70 8,07 2,72 2,04 5, Kinderbetreuung ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * 53 Sonstige betriebliche Erlöse * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 142,20 142,68 134,19 132,32 8,49- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 142,20 166,39 158,68 133,30 7, Kinder- und Jugendförderung ** Primäre Erlöse * Privatrechtl. Leistungsentgelte * 53 Sonstige betriebliche Erlöse * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 25,31 25,37 23,65 22,65 1,72- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 25,31 29,70 28,44 23,09 1,26- Seite 14 von 117

15 Förderung von Schulen ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 3,15 3,15 3,69 2,64 0,54 ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 3,15 3,15 3,70 2,64 0, Behindertenbetreuung ** Primäre Erlöse * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 7,81 7,83 7,13 5,11 0,69- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 7,81 8,01 7,33 5,12 0, Seniorenberatung ** Primäre Erlöse * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * 53 Sonstige betriebliche Erlöse 487 * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 10,10 10,12 9,86 10,05 0,26- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 10,10 12,15 12,06 10,24 0,09- Seite 15 von 117

16 Allgemeine soziale Leistungen ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 7,98 7,99 8,03 8,55 0,04 ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 7,98 8,73 8,79 8,58 0, Förderung von Vereinen und Ehrenamt ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte 800- * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 9,57 9,57 9,31 9,63 0,26- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 9,57 9,91 11,16 11,31 1, Integration ** Primäre Erlöse * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 3,60 3,81 4,00 3,89 0,19 ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 3,60 3,98 4,17 3,89 0,19 Seite 16 von 117

17 Produktbereich 03 Planung und Bau Stadt- und Verkehrsplanung ** Primäre Erlöse 366 * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte 366 ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 17,78 27,96 16,43 16,05 11,53- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 17,78 27,96 17,14 16,32 10, Sicherung der Bauleitplanung ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 3,71 3,71 3,60 3,06 0,12- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 3,71 3,71 3,61 3,07 0, Liegenschaftsmanagement ** Primäre Erlöse * 53 Sonstige betriebliche Erlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 1,17 1,18 0,08 2,83 1,09- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 1,17 1,18 0,10 2,83 1,08- Seite 17 von 117

18 Planung und Bau städtischer Gebäude ** Primäre Erlöse * Kostenerstattungen * 52 Bestandsveränd.u.aktv.Eigenlstg ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 3,24 3,24 2,71 3,05 0,53- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 3,24 3,24 2,72 3,05 0, Bauliche Unterhaltung städtischer Gebäude ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 1,48 1,48 1,38 1,34 0,10- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 1,48 1,48 1,38 1,37 0, Öffentliche Verkehrsflächen ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * 53 Sonstige betriebliche Erlöse * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 71,41 67,33 59,16 60,40 8,17- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 71,41 67,33 127,16 122,18 59,83 Seite 18 von 117

19 Umwelt- und Naturschutz ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte 537 * Kostenerstattungen * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 2,62 2,73 2,15 0,46 0,58- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 2,62 2,73 2,55 0,97 0, Öffentliche Grünflächen und Gewässer ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Privatrechtl. Leistungsentgelte * 53 Sonstige betriebliche Erlöse * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 15,78 16,50 12,57 15,19 3,93- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 15,78 16,50 15,47 18,04 1,03- Seite 19 von 117

20 Abwasserentsorgung ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * 53 Sonstige betriebliche Erlöse * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis ** Kalkulatorische Kosten * Kalk. Kosten * Interne Leistungsverrechnung * Umlage **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 114,28-113,54-151,56-100,87-38,02- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 43,25-37,13-53,09-35,47-15, Abfallwirtschaft ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * 53 Sonstige betriebliche Erlöse * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis ** Kalkulatorische Kosten * Kalk. Kosten * Interne Leistungsverrechnung * Umlage **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 26,15-27,42-17,59-15,02-9,83 ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 19,81-5,15-2,38 0,64 7, Straßenreinigung/Winterdienst ** Primäre Kosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 3,21 3,34 2,99 2,81 0,35- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 3,21 3,34 3,05 2,86 0,29- Seite 20 von 117

21 Strat. Steuerung in Planungs- und Bauangelegenheiten, Baucontrolling ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen 60 * 53 Sonstige betriebliche Erlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Planvortrag Haushaltsreste *** Primäres Ergebnis **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 9,24 9,11 5,28 7,36 3,83- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 9,24 9,11 5,30 7,36 3,81- Produktbereich 04 Gebäudemanagement Gebäudemanagement ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * 53 Sonstige betriebliche Erlöse * Steuer- und Transfererlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten * Steuer- und Transferkosten *** Primäres Ergebnis ** Kalkulatorische Erlöse * Kalk. Erlöse * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 83,24 83,70 75,36 90,07 8,34- ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 83,24 19,14 26,46 104,47 7,31 Produktbereich 05 Zentrale Dienste Zentrale Hausdienste ** Primäre Erlöse * 51 Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte * Privatrechtl. Leistungsentgelte * Kostenerstattungen * 53 Sonstige betriebliche Erlöse ** Primäre Kosten * Personalkosten * Kosten f. Sach- u. Dienstlstg * 65 Abschreibungen * Sonstige betriebliche Kosten *** Primäres Ergebnis * Interne Leistungsverrechnung **** Produktergebnis ***** Produktergebnis (ohne AfA und Sopo) **** Zuschuß je Einwohner, Teilkosten 7,47 7,20 7,32 12,18 0,11 ***** Zuschuß je Einwohner, Vollkosten 7,49 7,95 8,15 12,25 0,20 Seite 21 von 117