Herzlich Willkommen zum dritten EURO PLAZA Business Breakfast! am 23. September 2014

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1 Herzlich Willkommen zum dritten EURO PLAZA Business Breakfast! am 23. September 2014

2 Keynote & Diskussion Betriebliche Altersvorsorge - die Alternative gegen Steuerbelastung steuer- und abgabenfreie Alternative für Unternehmen und Mitarbeiter Werner Kullick, Allianz

3 BAV Ausgangslage in Österreich

4 Staatliches Pensionssystem in der Krise: Das Problem zu weniger Beitragszahler Frauen Männer 90 Frauen Männer 90 Frauen Männer Umlageverfahren: Aktiv Beschäftigte finanzieren die Pensionen der Elterngeneration ( Generationenvertrag ) Sinkende Geburtenzahlen Längere Lebenserwartung Überalterung der Bevölkerung Copyright Allianz SE

5 Der Arbeitsmarkt kippt: Die Anzahl der Berufseinsteiger nimmt ab, während die Anzahl der Pensionierungen rasant steigt Berufseinsteiger minus Pensionierungen Quelle: Statistik Austria

6 Die Lösung 3 Säulen Prinzip der Altersvorsorge Zur Absicherung der Grundbedürfnisse Zur Aufrechterhaltung des Lebensstandards Copyright Allianz SE

7 Warum BAV?

8 Wieviel % der Erwerbstätigen sind von einer BAV-Lösung erfasst? Arbeitnehmer in Ö ohne BAV mit BAV Nur jeder 4. österreichische Arbeitnehmer hat Anspruch auf BAV (ca ) Nur 4% des Pensionseinkommens kommen aus der 2.Säule (EU-Schnitt 30%) 20,0% 65,0% 58,0% Europaweit sind mehr als die Hälfte aller Arbeitnehmer von BAV erfasst Selbst bei einer Verzehnfachung der betrieblichen Pensionsfonds-Assets je Einwohner (EUR 1.400,- je EW in 2006) wäre EU-Durchschnitt erreicht Österreich Deutschland EU-Schnitt Quellen: TNS Infratest Sozialforschung 2007, Pensionskassenverband 2007, Versicherungsverband, WIFO, Europäische Kommission 9

9 BAV in Österreich 25% ( ) der unselbständig Beschäftigten verfügen über eine Anwartschaft in einer betrieblichen Altersvorsorge 1) Verdoppelung seit dem Jahr % der Unternehmen (ca ) bieten deren Belegschaft eine Betriebspension an Starke Zunahme der Verbreitung seit 2000 (von 13% auf 25%) basierend auf PK und ZKS zu gleichen Teilen 13% der unselbständigen Pensionsempfänger beziehen eine Zusatzpension 30% mehr als im Jahr ) Quelle Thomas Url: Betriebliche Altersvorsorge in Österreich

10 Eine Standortbestimmung: ZKS auf Basis Gehaltsumwandlung möglich. Bei einigen Kollektivverträgen besteht mittlerweile die Möglichkeit einer Gehaltsumwandlung in PK oder BKV (Öffnungsklauseln) Gehaltumwandlung bei einigen Modellen des öffentlichen Dienstes, noch ausschließlich PK. Bei bestehenden BAV Lösungen Übertragungsmöglichkeiten von direkten Leistungszusagen in PK/BKV Individuelle Wechselmöglichkeiten bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses, im eingeschränkten Ausmaß (Achtung: kein Recht des Arbeitnehmers!). Individuelle Wechselmöglichkeiten während aufrechten Arbeitsverhältnis, im sehr eingeschränkt Ausmaß (Mindestalter 55 und kein Recht). Kollektive Wechselmöglichkeit, FMA Rundschreiben zu parallelen Pensionslösungen Einiges ist passiert aber ein same set of rules sieht anders aus, oder? Copyright Allianz Pensionskasse AG/Recht&Compliance/Medek 11

11 Die Ausgangssituation für private Vorsorge Aufwand im Unternehmen Abzüge Arbeitnehmer Verfügbarer Betrag für private Vorsorge Lohnnebenkosten 31,26 Sozialvers. AN 17,93 Bruttogehalt 100,00 Lohnsteuer 31,10 Nettogehalt 50,97 Copyright Allianz SE Berechnungsbasis: Angestellter in Wien, ohne Berücksichtigung U-Bahn-Abgabe Lohnnebenkosten DG: Sozialversicherung 21,83%, Sonstige LNK 7,9%, BVK 1,53% Sozialversicherung DN: 18,07%, 17,07% für Sonderzahlungen Grenzsteuersatz: 43,2143% (ab EUR ), 6% für Sonderzahlungen 12

12 Steuern und Lohnnebenkosten sparen mit BAV Aufwand im Unternehmen Abzüge Arbeitnehmer Verfügbarer Betrag für betriebliche Vorsorge Lohnnebenkosten 31,26 Sozialvers. AN 17,93 Bruttogehalt 100,00 Lohnsteuer 31,10 Bruttogehalt 100,00 Copyright Allianz SE Berechnungsbasis: Angestellter in Wien, ohne Berücksichtigung U-Bahn-Abgabe Lohnnebenkosten DG: Sozialversicherung 21,83%, Sonstige LNK 7,9%, BVK 1,53% Sozialversicherung DN: 18,07%, 17,07% für Sonderzahlungen Grenzsteuersatz: 43,214% (ab EUR ), 6% für Sonderzahlungen 13

13 BAV Die Allianz ein starker Partner

14 Die Allianz Gruppe Unsere Geschäftsfelder & Produkte Vertrauen in die entscheidenden Momente im Leben Die Allianz bedient weltweit rund 82 Mio. Kunden in mehr als 70 Ländern der Welt Solidität, Service und Kompetenz der Allianz stützen sich auf das Engagement von rund Mitarbeitern Im Geschäftsjahr 2013 erzielte die Allianz Gruppe einen gesamten Umsatz von rund 110,8 Mrd Euro und ein operatives Ergebnis von 10,06 Mrd. Euro Die Allianz ist einer der größten Asset-Manager der Welt und verwaltet für Ihre Kunden Kapitalanlagen im Wert von Mrd. Euro Die Allianz Gruppe hat mit AA nach S&P eines der besten internationalen Ratings Mit einer Solvabilitätsqoute von 182 % sowie einem Eigenkapital von 50,1 Mrd. Euro zählt die Allianz zu den finanzstärksten Unternehmen der Welt *) Quelle Foto Rating: Copyright Allianz Elementar Lebensversicherungs-AG 15

15 BAV in der Allianz Gruppe Alles aus einer Hand Allianz Elementar Lebensversicherungs- AG Allianz Pensionskasse AG BAWAG Allianz Vorsorgekasse AG Allianz Investmentbank AG Gesamtberatung für kapitalgedeckte Altersvorsorge Kapitalgedeckte Altersvorsorge Copyright Allianz Elementar Lebensversicherungs-AG 16

16 Ihr Kontakt im EURO PLAZA Mag. (FH) Markus Trimmel Shopmanager Europlaza Allianz Elementar Versicherungs-AG KundenCenter Meidling Am Euro Platz 2 A-1120 Wien 5 Telefon: +43 (0) Mobil: +43 (0) markus.trimmel2@allianz.at homepage: Copyright Allianz Elementar Lebensversicherungs-AG 17

17 Wir wünschen Ihnen ein schmackhaftes Frühstück und einen schönen Vormittag! 18