Rolf-Dieter Herrmann Diplom-Ökonom. Steuerberater

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1 - Seite 1 - Der Vorstand der Wohnungsgenossenschaft Lehrte von 1907 eg Lehrte hat mich beauftragt, den Jahresabschluss der Genossenschaft auf den 31. Dezember 2015 zu erstellen. Für die Durchführung des Auftrages und meine Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis gegenüber Dritten, gelten die "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" in der Fassung vom Dezember 2012, die als Anlage beigefügt sind. Als Unterlagen standen mir die Buchführung und die sonstigen Geschäftspapiere der Genossenschaft zur Verfügung. Auskünfte wurden bereitwillig und in ausreichendem Umfang erteilt. Auf eine ausführliche Darstellung der rechtlichen, steuerlichen und wirtschaftlichen Verhältnisse habe ich angesichts der bevorstehenden Pflichtprüfung der Genossenschaft mit Erstellung eines die entsprechenden Ausführungen umfassenden Prüfungsberichtes verzichtet. Über die Erstellung des Jahresabschlusses erteile ich folgende Bescheinigung: Ich habe auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang der Wohnungsgenossenschaft Lehrte von 1907 eg für das Geschäftsjahr vom bis unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen der Satzung erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt habe, sowie die mir erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Plausibilität der mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise habe ich Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind mir keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der mir vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von mir erstellten Jahresabschlusses sprechen. Hannover, den 14. März 2016 (Steuerberater)

2 - Seite 2-1. Erläuterungen zur Bilanz Zu Vergleichszwecken sind die Vorjahreswerte in Klammern angegeben. Die Genossenschaft bewirtschaftete am unverändert zum Vorjahr: 42 Häuser mit 311 Wohneinheiten (Wohnfläche m²), 100 Garagen, sechzehn Einstellplätze einschließlich zwei Carports, elf Fahrradräume, drei gewerbliche Einheiten, ein Büro, sonstige Räumlichkeiten (altes Büro und Abstellräume) und ein Magazin. A K T I V A Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Lizenzen 358,00 (666,00) Anschaffungskosten am ,37 Abschreibungen aus früheren Jahren verbleiben ,37 im Geschäftsjahr 308, ,37 Bestand am ,00 Sachanlagen Grundstücke mit Wohnbauten ,24 ( ,24) Baukosten am ,28 Kosten des Grund und Bodens ,24 Zugänge ,52 Energetische Sanierung - Wilhelmstr. 5 und 5 A ,10 Aufzugsanbau Köthenwaldstr. 11 (Rest) , , ,75 Abschreibungen aus früheren Jahren ,28 planmäßig im Geschäftsjahr , ,51 Bestand am ,24

3 - Seite 3 - Betriebs- und Geschäftsausstattung ,00 (19.304,00) Anschaffungskosten am ,33 Abgänge Geringwertige Wirtschaftsgüter Vorjahr , ,64 Abschreibungen aus früheren Jahren verbleiben ,64 im Geschäftsjahr 6.078, ,64 Bestand am ,00 Finanzanlagen Andere Finanzanlagen 450,00 (450,00) Die Position betrifft drei Anteile zu je EUR 150,00 am Geschäftsguthaben der Volksbank Lehrte eg.

4 - Seite 4 - Umlaufvermögen Unfertige Leistungen ,00 ( ,00) noch nicht abgerechnete Heizkosten , ,00 noch nicht abgerechnete Betriebskosten , , , ,00 Den noch nicht abgerechneten Heiz- und Betriebskosten stehen folgende erhaltene Abschlagszahlungen gegenüber: Heizkosten , ,50 Betriebskosten , , , ,32 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Vermietung 6.888,18 (32.001,54) Stand lt. Saldenliste ,18 Einzelwertberichtigungen , ,18 Sonstige Vermögensgegenstände ,33 (14.482,29) Forderungen aus versicherten Schäden 5.439, ,49 AOK Niedersachsen 0, ,00 Avacon AG 2.134, ,61 Stadtwerke Hannover 0,00 685,23 Stadtwerke Lehrte 6.908,15 0, , ,33

5 - Seite 5 - Flüssige Mittel und Bausparguthaben Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten ,37 ( ,85) Kassenbestand 863,22 Guthaben bei Kreditinstituten, Girokonten ,71 Guthaben bei Kreditinstituten, Festgeld , , ,37 Rechnungsabgrenzungsposten 1.354,24 ( 0,00) Die Position betrifft andere Rechnungsabgrenzungsposten: vorausbezahlte Standmiete für die Frühjahrsmesse im März 2016 in Lehrte Summe der A K T I V A ,36 ( ,92)

6 - Seite 6 - P A S S I V A Eigenkapital Geschäftsguthaben ,16 ( ,40) Guthaben am der ausscheidenden Mitglieder ,00 aus gekündigten Geschäftsanteilen 3.900,00 der verbleibenden Mitglieder , ,40 Zugänge ,76 Abgänge 2015 ausscheidende und gekündigte Anteile ,00 Verstorbene früherer Jahre 300, ,00 Guthaben am der ausscheidenden Mitglieder ,82 aus gekündigten Geschäftsanteilen 300,00 der verbleibenden Mitglieder , ,16 Rückstände fälliger Einzahlungen auf Geschäftsanteile: EUR 7.132,84 (Vorjahr: EUR 6.293,60) Ergebnisrücklagen Gesetzliche Rücklage ,00 ( ,00) Stand am ,00 Zuführung aus dem Jahresüberschuss ,00 Stand am ,00 Bauerneuerungsrücklage ,00 ( ,00) Stand am ,00 Zuführung aus dem Jahresüberschuss ,00 Stand am ,00

7 - Seite EUR - Andere Ergebnisrücklagen ,03 ( ,31) Stand am Freie Rücklage ,31 Mietausfallrücklage , ,31 Zuführung aus dem Bilanzgewinn 2014 zur Freien Rücklage ,72 Stand am Freie Rücklage ,03 Mietausfallrücklage , ,03 Bilanzgewinn ,96 (49.775,99) Jahresüberschuss ,96 Einstellung in die Gesetzliche Rücklage ,00 Einstellung in die Bauerneuerungsrücklage , ,96 Die Rücklagenzuführungen erfolgte aufgrund eines gemeinsamen Beschlusses von Vorstand und Aufsichtsrat nach 28 Buchst. l) ivm 40 der Satzung. Rückstellungen Sonstige Rückstellungen ,00 (39.670,00) Stand Stand Verbrauch Auflösung Zuführung Abschlusskosten extern 6.000, ,00 0, , ,00 intern 2.300, ,00 0, , ,00 Prüfungskosten , ,00 0, , ,00 Instandhaltung 9.700, ,00 70, , ,00 Ausstehende Rechnungen 3.000, ,09 233, , ,00 Berufsgenossenschaft 1.000,00 835,60 164, , ,00 Urlaubsrückstellung 4.000, ,00 0, , ,00 Aufbewahrungskosten 1.000,00 200,00 0,00 250, , , ,69 468, , ,00

8 - Seite 8 - Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ,48 ( ,67) Darlehen Stand am ,67 Zugänge 1 Darlehen bei der Sparkasse Hannover (Umschuldung) ,00 Abgänge 1 Darlehen bei der N-Bank (Umschuldung) ,00 planmäßige Tilgungen im Geschäftsjahr ,80 außerplanmäßige Tilgungen im Geschäftsjahr 2.697, ,19 Stand am ,48 Erhaltene Anzahlungen ,45 ( ,61) nicht abgerechnete Heizkosten ,50 nicht abgerechnete Betriebskosten ,82 geleistete Vorauszahlungen für , ,45

9 - Seite 9 - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ,81 (67.128,79) Betriebs- und Heizkosten Stadtwerke Lehrte 7.446,59 Brunata 2.161,52 Frank Hirschfeld 374, ,38 Instandhaltungsleistungen und Modernisierungen Karl Weymann GmbH ,97 Rabe GmbH ,59 Ina Esser 7.377,14 Henkel Bedachungen GmbH 7.163,20 Norbert Förster Metall- und Balkonbau GmbH & Co. KG 6.292,86 Nelke Bedachung GmbH 3.067,35 Thomas Groß 2.037,77 AVS Lehrte GmbH 1.352,10 übrige 317, ,12 Sicherheitseinbehalte 7.980,92 *) Verwaltungsleistungen, sonstige Übrige 120, ,81 *) davon EUR 4.957,26 mit einer Restlaufzeit über ein Jahr

10 - Seite 10 - Sonstige Verbindlichkeiten ,12 (13.519,53) gegenüber Mitgliedern Wohnungsbauprämien 3.544,20 *) Dividendenabrechnungen 2.616,46 Überzahlungen, Auseinandersetzungsguthaben, Sonstige 5.231, ,68 gegenüber Finanzamt Lohn- und Kirchensteuern, SolZ 12/ ,44 *) davon EUR 3.523,80 mit einer Restlaufzeit über ein Jahr ,12 Rechnungsabgrenzungsposten 5.286,35 (5.565,62) Die Position betrifft bereits eingegangene Mietzahlungen für das Folgejahr. Summe der P A S S I V A ,36 ( ,92)

11 - Seite 11 - Zusammenstellung der Bilanz A K T I V A Anlagevermögen , ,24 Umlaufvermögen , ,88 Rechnungsabgrenzungsposten 0, ,24 P A S S I V A , ,36 Eigenkapital Geschäftsguthaben , ,16 Ergebnisrücklagen , ,03 Bilanzgewinn , , , ,15 Rückstellungen , ,00 Verbindlichkeiten , ,86 Rechnungsabgrenzungsposten 5.565, , , ,36 Werte in Tausend EURO Anlagevermögen 8.179, , ,0 Verbindlichkeiten lang- / mittelfristig 5.347, , ,0 Eigenkapital 2.984, , ,1 Umlaufvermögen, ARAP 709,9 850,4 830,7 Verbindl./ Rückst./ PARAP kurzfristig 557,3 466,7 502, V erb ind l./ R ückst. R A P kurzf rist ig U mlauf vermö g en, R A P V erbindlichkeiten lang - / Eig enkap it al mit t elf rist ig A nlag e- vermö g en

12 - Seite Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung ,78 ( ,87) Sollmieten für Wohnungen , ,83 für Garagen , ,16 für gewerblich genutzte Einheiten 5.873, , , ,75 Erlösschmälerungen , , , ,93 Umlagen Heizkosten , ,19 Betriebskosten , , , , , ,78 Erhöhung des Bestandes an unfertigen Leistungen ,00 ( 8.400,00) Heizungs- andere Betriebskosten kosten gesamt Stand , , ,00 Stand , , , , , ,00 Sonstige betriebliche Erträge ,21 (51.266,62) Versicherungserstattungen , ,79 Kostenerstattungen, übrige sonstige Erträge, auch aus früheren Jahren , ,58 Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten 3.304,35 696,20 Leistungen der Ausgleichskasse 2.050,74 680,33 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 416,13 468, , ,21

13 - Seite 13 - Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ,40 ( ,37) Betriebskosten Be- und Entwässerung , ,29 Heizung , ,62 Gasgerätewartung , ,44 Versicherungen , ,30 Gartenpflege 340,22 304,13 Beleuchtung 9.815, ,56 Straßenreinigung 1.235, ,64 Müllabfuhr , ,38 Schornsteinreinigung , ,62 Fußwegreinigung , ,26 Treppenhausreinigung und Ungezieferbekämpfung , ,21 Aufzug 4.905, ,41 Kabelfernsehen , ,88 Rauchmelderwartung 0, ,38 sonstige nicht umgelegte Betriebskosten 6.834, , , ,15 Instandhaltungskosten , ,47 Kosten für Miet- und Räumungsklagen , , , ,40 Personalaufwand Löhne und Gehälter ,95 ( ,96) Die Position umfasst auch die Vorstandsbezüge Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung ,95 (32.637,57) Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung ,95 Berufsgenossenschaftsbeiträge 1.000,00 Direktversicherungen 1.200, ,95

14 - Seite 14 - Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen ,23 ( ,83) planmäßige auf immaterielle Vermögensgegenstände 308,00 auf Gebäude ,23 auf Betriebs- und Geschäftsausstattung 6.078, ,23 Sonstige betriebliche Aufwendungen ,81 (79.079,78) Sächliche Verwaltungskosten Post- und Fernsprechkosten 3.266, ,53 Büromaterial, Bücher 3.571, ,53 EDV-Kosten einschließlich Schulungen 9.521, ,85 Werbung und Repräsentation 2.667, ,11 Betriebliche Versicherungen 2.074, ,38 Forderungsverluste 49, ,86 Raumkosten , ,03 Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten 6.056, ,00 Aufwendungen für Lohnbuchhaltung 1.564, ,30 Kosten der Mitgliederversammlung und Veröffentlichung 1.580, ,68 Aufwendungen für den Aufsichtsrat 5.081, ,05 Prüfungskosten , ,36 Verbands- und sonstige Beiträge 1.776, ,99 Kosten des Zahlungsverkehrs 1.849, ,31 Nebenkosten der Geldbeschaffung 1.113,60 806,30 Schulungen, Tagungen, Fahr- und Reisekosten 3.293, ,70 Bewirtungsaufwand 1.132,48 993,43 Aufwendungen für Messen und Veranstaltungen 7.094,77 599,69 Kosten für Bestandsdokumentation 1.892,10 559,30 Kfz-Kosten 2.322, ,81 Freistellungsanträge, Fehlbelegungsabgabe 1.450,34 0,00 Bezogene Leistungen für Sozialarbeit 0, ,08 übrige 599, , , ,81

15 - Seite 15 - Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 26,51 (26,51) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 41,96 (243,07) Zinsen und ähnliche Aufwendungen ,48 ( ,60) Darlehenszinsen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ,64 ( ,96) Sonstige Steuern ,68 (31.654,97) Grundsteuer ,68 Kfz-Steuer 136, ,68 Jahresüberschuss ,96 ( ,99) Einstellungen in Ergebnisrücklagen ,00 ( ,00) Bilanzgewinn ,96 (49.775,99) Jahresüberschuss ,96 Einstellung in die Gesetzliche Rücklage ,00 Einstellung in die Bauerneuerungsrücklage , ,96

16 - Seite 16 - Zusammenstellung der Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse , ,78 Bestandsveränderungen 8.400, ,00 Sonstige betriebliche Erträge , ,21 Aufwendungen für Hausbewirtschaftung , ,40 Rohergebnis , ,59 Personalaufwand , ,90 Abschreibungen , ,23 Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,81 Zins- und Beteiligungserträge 269,58 68,47 Zinsaufwendungen , ,48 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , ,64 Steuern , ,68 Jahresüberschuss , ,96 Rücklagenzuführungen , ,00 Bilanzgewinn , ,96 Ausgewählte Erträge / Aufwendungen und aktivierte Modernisierungsaufwendungen Werte in Tausend EURO vereinnahmte Mieten 1.166, , , , ,4 Instandhaltung und Modernisierung 693,7 881, ,9 862,1 728,1 davon Instandhaltungskosten 362,5 292,8 318,6 328,2 306,8 Abschreibungen 347,4 375,2 399,1 409,0 403,0 Zinsaufwand 211,8 196,5 189,3 174,1 159,2 Jahresüberschuss 44,4 132,8 54,1 122,1 192, vereinnahmte Mieten Instandh. und Modernisierung davon Instandhaltung Abschreibungen Zinsaufwand Jahresüberschuss