Wichtiger Hinweis zu dieser Kurzanleitung

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1 Wichtiger Hinweis zu dieser Kurzanleitung Finanzplan Tool v4.03 (PRO) Edition: Kapitalgesellschaften Ausführliche Anleitung und Handbuch Diese Kurzanleitung kann und soll nicht das ausführliche Handbuch bzw. die zugehörige Online Dokumentation ersetzen. Sie dient lediglich zum "Schnelleinstieg". Im Fall von Fragen zum Aufbau, zur Vorgehensweise oder bezüglich etwaiger eigener Anpassungen des Tools, schauen Sie bitte (bevor Sie unseren Support kontaktieren) in die ausführliche Dokumentation. Allgemeine Hinweise zum Einstieg a.) Zu Beginn die fiktiven Beispieldaten löschen => Makro auf Blatt "Annahmen" (oben) starten (ggf. Datei vorher speichern) Hinweis: Das Makro löscht alle Eingabezellen auf allen Blättern außer auf dem Blatt "Annahmen" b.) Eingaben nur auf Blättern mit gelber Blattfarbe (Ausnahme Index => dort einmalig Logo oder Bild (oben) bzw. unten Texte für rechtlichen Hinweis u. Kontaktdaten). Im gesamten Modell dürfen Eingaben nur in die blau/grün formatierten Inputzellen gemacht werden (Einheiten beachten). c.) Eingabereihenfolge bei den Blättern: von links nach rechts, also Annahmen, Umsatz, Kosten etc. (Wichtig: Blatt Finanzierung zuletzt) d.) Aktivierter Sicherheitsmodus: Im Auslieferungszustand ist der "Airbag Modus" aktiviert, d.h. alle Blätter sind mittels Blattschutz vor versehentlichem Löschen von Formeln geschützt und es können (z.b. mittels Tab Taste) nur die Eingabezellen ausgewählt und verändert werden. Sie können bei Bedarf den Sicherheitsmodus (z.b. für Anpassungen oder Erweiterungen) deaktivieren. Das Blattschutzkennwort lautet "0000". Beachten Sie, dass durch Löschen und eigene Veränderungen ggf. Fehlfunktionen auftreten können. e.) Modellaufbau und Blattstruktur: Die Blätter haben eine unterschiedliche Farbkodierung (siehe Legende unter der folgenden Abbildung zur Bedeutung der jeweiligen Registerfarbe). Auf den grauen und roten Blättern müssen (können) keine Eingaben gemacht werden. Auf dem Titelblatt (Index) können (optional) individuelle Firmenangaben (Kontakt u. Disclaimer sowie eigenes Logo/Bild) gemacht werden. Die empfohlene Reihenfolge für die Eingaben bzw. Vorgehensweise ist durch die orangefarbenen Nummern gekennzeichnet. Eingaben auf dem Blatt "Finanzierung" unbedingt als Letztes gemacht werden, da sich Änderungen auf den anderen Blättern immer auf den Kapitalbedarf und damit die Kurzanleitung - Bitte auch Handbuch lesen!!! Kurzanleitung Seite 1 von 23

2 => Einfach durch ihr eigenes Logo ersetzen Integrierte Finanz- und Unternehmensplanung Firma Rechtsform Planbezeichnung Planungsverantwortlicher Mustergründungs GmbH GmbH Fiktive 5 Jahres-Finanzplanung Adam Riese Dateiname Excel-Finanzplan-Tool_PRO.xlsm Letzte Aktualisierung 1. August 2016 Blatt Nr. Blattname Link zum Blatt 1 Kurzanleitung EFT Kurzanleitung 2 Index (Dieses Blatt) Index zum Ausdrucken! 3 Executive Summary aller Ergebnisse Übersicht 01 zum Ausdrucken! 4 Gewinn- und Verlustrechnung (Übersicht) Übersicht 02 zum Ausdrucken! 5 Cashflow (Übersicht) Übersicht 03 zum Ausdrucken! 6 Bilanz (Übersicht) Übersicht 04 zum Ausdrucken! 7 GuV - SOLL-IST-Abweichungsanalyse GuV-Soll-IST-Analyse zum Ausdrucken! 8 GuV - Vorschau (aktuelles Geschäftsjahr) GuV-Vorschau zum Ausdrucken! 9 Grundannahmen / Modellinputs Annahmen zum Ausdrucken! 10 Umsatzplanung Umsatz 11 Kostenplanung Kosten 12 Personalplanung Personal 13 Planung der Investitionen und Abschreibungen Invest+AfA 14 GuV, Cashflow und Bilanz (monatlich) GuV+CF+Bilanz 15 Working Capital und Steuern WC+Steuern 16 Finanzierung Finanzierung 17 GuV - IST-Daten Eingabe u. Vorschau GuV-IST 18 Timing (Masterblatt für gesamtes Modell) Timing 19 Formatvorlagen und Konstanten Formate 20 AddOn: Darlehensrechner Darlehensrechner Rechtlicher Hinweis => Hier beliebigen eigenen Text einfügen! Kontakt => Hier ihre eigenen Kontaktdaten (Unternehmen) einfügen damit Sie die Investoren kontaktieren können! Eine Vorlage von Index Seite 2 von 23

3 Finanzplanung der Mustergründungs GmbH Modell: Fiktive 5 Jahres-Finanzplanung Zum Inhaltsverzeichnis Firma: Mustergründungs GmbH Dateiname: Excel-Finanzplan-Tool_PRO.xlsm Modellintegrität: Ok Zur Fehleranalyse Modellname: Fiktive 5 Jahres-Finanzplanung Letzte Aktualisierung: Kapitalbedarf und Finanzierung Finanzierungsquellen Finanzierungsquelle in EUR in % 1. Eigenkapital ,6% Gezeichnetes Kapital ,9% Kapitalrücklage ,7% 2. Fremdkapital ,4% Darlehen: Darlehen Hausbank ,8% Darlehen: Sparkasse Oberhausen ,1% Darlehen: KfW-Kredit ,9% Darlehen: Gesellschafterdarlehen ,8% Kontokorrentkredit ,9% % % % % % % % Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Darlehen: Darlehen Hausbank Darlehen: Sparkasse Oberhausen Darlehen: KfW-Kredit Darlehen: Gesellschafterdarlehen Kontokorrentkredit Summe Finanzierung ,0% Gesamtkapitalbedarf und Finanzierungskennzahlen Gesamtkapitalbedarf (EUR) ,0% davon Fremdkapital (FK) ,4% 49,6% 50,4% Fremdkapital (FK) davon Eigenkapital (EK) ,6% Eigenkapital (EK) FK/EK Verhältnis 1,0 :1 Mittelherkunft und Mittelverwendung für 12 Monate Zeitraum: bis Mittelherkunft in EUR in % Balkendarstellung Mittelverwendung in EUR in % Balkendarstellung Umsatzerlöse ,3% Operative Kosten ,4% Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen ,8% Geleistete Anzahlungen auf Vorräte ,2% Verminderung des Working Capital - - Erhöhung des Working Capital ,3% Verm. Sonst. Ford./Erhöh. Sonst. Verbindl ,1% Verm. Sonst. Verbindl./Erhöh. Sonst. Ford ,2% Sonst. betriebl. + ao Erträge ,0% Investitionen ,8% Zinseinnahmen 842 0,1% Geleistete Anzahlungen auf Sachanlagen ,5% MwSt.-Erstattungen - - Zinsen + Finanzierungskosten ,7% Gezeichnetes Kapital ,9% Tilgungen ,4% Kapitalrücklage ,8% Inanspruchnahme Rückstellungen ,5% Darlehen: Darlehen Hausbank ,4% MwSt.-Zahlungen 94 0,0% Darlehen: Sparkasse Oberhausen ,5% Steuerzahlungen (Steuern vom EuE) ,4% Darlehen: KfW-Kredit ,9% Außerordentliche Aufwendungen ,2% Darlehen: Gesellschafterdarlehen ,4% Liquiditätsreserve (Cash) ,5% Kontokorrentkredit ,7% Ausschüttungen - - Summe Mittelherkunft ,0% Summe Mittelverwendung ,0% Kontrolle: Mittelherkunft = Mittelverwendung Ok - Eine Vorlage von Übersicht 01 3 von 23

4 Gewinn- und Verlustrechnung (alle Werte in EUR) GJ 2016 in % GJ 2017 in % GJ 2018 in % GJ 2019 in % GJ 2020 in % (Das Geschäftsjahr endet am ) erst ab Umsatzerlöse ,7% ,7% ,8% ,8% ,8% Bestandsveränderungen (10.473) (1,6%) ,3% ,2% ,2% ,2% Andere aktivierte Eigenleistungen ,9% Gesamtleistung ,0% ,0% ,0% ,0% ,0% Materialaufwand/Wareneinsatz ,5% ,8% ,1% ,7% ,3% Energiekosten (der Produktion) ,6% ,3% ,3% ,2% ,2% Fremdleistungen ,8% ,0% ,0% ,0% ,0% Rohertrag ,2% ,8% ,6% ,0% ,5% Sonstige betriebliche Erträge ,8% ,7% Rohertrag ,0% ,6% ,6% ,0% ,5% Personalaufwand ,3% ,5% ,9% ,5% ,7% Sonstiger betrieblicher Aufwand ,2% ,4% ,2% ,7% ,3% EBITDA ,4% ,7% ,5% ,8% ,5% Abschreibungen ,3% ,2% ,1% ,9% ,7% Betriebsergebnis (EBIT) ,1% ,5% ,5% ,9% ,8% Zinserträge 501 0,1% ,2% ,4% ,5% ,6% Zinsaufwand ,1% ,6% ,5% ,4% ,3% Außerordentliche Erträge ,5% ,3% ,3% 500 0,0% Außerordentliche Aufwendungen ,5% ,1% ,1% ,1% 10 0,0% Ergebnis vor Steuern (EBT) ,0% ,2% ,3% ,3% ,2% Gewerbesteuer ,6% ,8% ,1% ,1% ,0% Körperschaftsteuer (inkl. SolZ) ,4% ,5% ,9% ,8% ,6% Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag ,0% ,0% ,4% ,3% ,6% Kumuliert (80.000) Kontrolle (Aggregation) Ok Gewinnmarge vor Steuern 32,0% 28,2% 24,3% 24,3% 29,2% Gewinnmarge nach Steuern 23,0% 19,0% 16,4% 16,3% 19,6% Wachstumsraten (GJ zu GJ) 2016 auf auf auf auf 2020 (Das Geschäftsjahr endet am ) erst ab Umsatzerlöse 117,6% 14,1% 13,0% 13,8% Gesamtleistung 117,6% 13,9% 13,0% 13,8% Rohertrag 2 94,0% 12,5% 9,3% 16,0% EBITDA 94,0% (1,5%) 9,8% 34,6% Betriebsergebnis (EBIT) 99,2% (2,1%) 10,4% 37,2% Ergebnis vor Steuern (EBT) 91,7% (1,8%) 12,8% 36,8% Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 79,4% (1,8%) 12,8% 36,8% Eine Vorlage von Übersicht 01 4 von 23

5 Personalentwicklung GJ 2016 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2019 GJ 2020 Umsatz, EBIT und Ergebnis (in EUR '000) Anzahl Mitarbeiter (Ende GJ) Änderung (Jahr zu Jahr) GJ 2016 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2019 GJ GJ 2016 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2019 GJ 2020 Mitarbeiter (zum Jahresende) Umsatz EBIT Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag Eine Vorlage von Übersicht 01 5 von 23

6 Kapitalflussrechnung (Cashflow) Kontostände in den ersten 12 Monaten (alle Werte in EUR) GJ 2016 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2019 GJ 2020 (in EUR) Zeitraum: bis (Das Geschäftsjahr endet am ) erst ab Geldfluss aus Betriebstätigkeit Jahr 1 Jahr 2 Jahr 3 Jahr 4 Jahr 5 Jahresergebnis Abschreibungen Veränderungen Working Capital (22.235) (26.047) (22.923) (17.052) (6.317) Veränderung Ford. aus LuL (37.414) (22.879) (11.598) (13.704) (16.191) Veränderung Verbindl. aus LuL Veränderung erhalt. Anzahl. Bestellungen (7.500) (2.500) - Veränderung geleistete Anzahl. Vorräte (8.006) (926) (3.224) (699) Veränderung Vorräte (4.743) (2.495) (2.948) (3.483) Aktivierte Eigenleistungen (12.500) Veränderung Rückstellungen (9.500) (1.500) - (1.250) - Veränderung Sonst. Ford./Sonst. Verbindl. (500) (1.950) Veränderung Rechnungsabgrenzungsposten 290 (1.200) - (1.980) (490) Veränderung Ertragsteuerverbindlichkeiten Veränderung MwSt.-Verbindlichkeiten (93) 244 (380) (372) Operativer Cashflow Geldfluss aus Investitionstätigkeit Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände (75.000) Investitionen in Sachanlagen ( ) - (2.000) (1.500) (3.500) Geleistete Anzahlungen SAV (10.000) (11.000) (4.000) - - Investitionen in Finanzanlagen ( ) (50.000) Desinvestitionen Cashflow aus Investitionstätigkeit ( ) (61.000) (6.000) (1.500) (3.500) Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Veränderung Eigenkapital Aufnahme von Darlehen Tilgung von Darlehen - (30.000) (38.202) (23.482) (18.773) Ausschüttungen/Dividenden - - (30.000) (55.000) ( ) Cashflow aus Finanzierung (30.000) (68.202) (78.482) ( ) Netto Cashflow Flüssige Mittel am Periodenanfang Flüssige Mittel am Periodenende Kontrolle (Aggregation) Ok Mrz. 16 Apr. 16 Mai. 16 Jun. 16 Jul. 16 Aug. 16 Sep. 16 Okt. 16 Kontostand am Periodenende Nov. 16 Kontokorrentstand am Periodenende Maximale Kontokorrentlinie Dez. 16 Jan. 17 Feb. 17 Eine Vorlage von Übersicht 01 6 von 23

7 Bilanz (alle Werte in EUR zum ) Aktiva GJ 2016 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2019 GJ 2020 Passiva GJ 2016 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2019 GJ 2020 Anlagevermögen Eigenkapital Immaterielle Vermögensgegenstände Gezeichnetes Kapital + Kapitalrücklage Sachanlagen Einbehaltener Gewinn / (Verlustvortrag) Finanzanlagen Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Umlaufvermögen Vorräte Rückstellungen Forderungen Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Fremdkapital Langfristige Verbindlichkeiten Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Kurzfristige Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP) Rechnungsabgrenzungsposten (PRAP) Bilanzsumme Aktiva Bilanzsumme Passiva Kontrolle: Bilanzidentität Ok Ok Ok Ok Ok 1 inkl. geleistete Anzahlungen 2 nach Ausschüttungen Analyse Working Capital und Kapitalbindungsdauer (alle Werte in EUR zum ) GJ 2016 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2019 GJ Aktives Working Capital Vorräte Geleistete Anzahlungen auf Vorräte Forderungen aus LuL Passives Working Capital Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Verbindlichkeiten aus LuL Netto Working Capital Laufzeiten und Reichweiten (in Tagen) 60 GJ 2016 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2019 GJ , ,6 28,5 28,5 26,2 20 Gesamtleistung (in EUR) Laufzeiten und Reichweiten (in Tagen) Forderungslaufzeit (inkl. erh. Anz. auf Bestell.) 30,5 19,6 21,4 22,1 22,2 Vorratsreichweite (inkl. gel. Anz. auf Vorräte) 19,1 10,2 10,2 9,8 7,0 Verbindlichkeitslaufzeit 6,0 3,1 3,2 3,3 3,0 Kapitalbindungsdauer 43,6 26,6 28,5 28,5 26, Forderungslaufzeit Verbindlichkeitslaufzeit Vorratsreichweite Kapitalbindungsdauer Eine Vorlage von Übersicht 01 7 von 23

8 Kennzahlen Verwendete Abkürzungen GJ 2016 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2019 GJ 2020 Finanzierung Berechnung AfA - Abschreibungen Eigenkapitalquote EK/GK 51,5% 66,5% 76,5% 82,3% 85,7% AV - Anlagevermögen Anlagenintensität/-quote AV/GV 55,6% 39,9% 29,4% 21,5% 15,3% BE - Betriebsergebnis vor St. Anlagendeckung 1. Grad EK/AV 91,4% 165,8% 259,5% 383,1% 561,5% BL - Betriebs-/Gesamtleistung Anlagendeckung 2. Grad (EK+FKL)/AV 152,3% 212,4% 297,9% 417,5% 592,6% BS - Bilanzsumme Umlaufquote UV/GV 44,3% 60,1% 70,6% 78,5% 84,7% CF - Cashflow EK - Eigenkapital Rentabilität FK - Fremdkapital lang- + kurzfristig Umsatzrentabilität JÜ/UE 23,1% 19,0% 16,4% 16,4% 19,7% FKK - Fremdkapital kurzfristig Gesamtkapitalrentabilität (BE+ZA)/BS 39,2% 50,3% 39,5% 35,7% 39,3% FKL - Fremdkapital langfristig Eigenkapitalrentabilität BE/EK 74,4% 74,6% 50,9% 42,8% 45,4% FLM - Flüssige Mittel Return on Investment (ROI) Gewinn/UE*UE/GK 28,0% 32,8% 25,9% 24,0% 26,5% GEA - Geleistete Anzahlungen GK - Gesamtkapital Erfolg GV - Gesamtvermögen Materialintensität MK/BL 21,5% 17,8% 17,1% 20,7% 19,3% LV - Lieferantenverbind. Personalintensität PK/BL 43,3% 42,5% 45,9% 44,5% 41,7% MK - Materialaufwand Umsatz pro Mitarbeiter (in EUR) UE/MA PK - Personalaufwand Betriebsergebnis pro Mitarbeiter (in EUR) BE/MA UE - Umsatzerlöse Fremdkapitalzinsen in % der BL ZA/BL 1,1% 0,6% 0,5% 0,4% 0,3% UV - Umlaufvermögen Abschreibung in % der BL AfA/BL 3,3% 2,2% 2,1% 1,9% 1,7% VOR - Vorräte Cashflow in % der BL CF/BL 18,4% 15,9% 13,0% 13,1% 15,6% ZA - Zinsaufwand Eine Vorlage von Übersicht 01 8 von 23

9 Gewinn- und Verlustrechnung Q-1 Q-2 Q-3 Q-4 Total (alle Werte in EUR) Start der Periode 1. Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Mrz. 16 Ende der Periode 31. Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Dez. 16 Umsatzerlöse Bestandsveränderungen - - (9.676) (4.816) (3.510) (1.200) (398) (5.250) (10.473) Andere aktivierte Eigenleistungen Gesamtleistung Materialaufwand/Wareneinsatz Energiekosten (der Produktion) Fremdleistungen Rohertrag Sonstige betriebliche Erträge Rohertrag Gehälter Gesellschafter-Geschäftsführer Ehegattengehalt Tantiemen Gehälter fremde Geschäftsführer - Vergütungen angestellte Mitunternehmer - Löhne & Gehälter Soziale Abgaben u. Aufw. für Altersversorgung Sonstige Personalkosten Personalaufwand gesamt Abschreibungen Sonstiger betrieblicher Aufwand Miete/Pacht Sonstige Raumkosten Fahrzeugkosten Werbekosten Reisekosten Kommunikationskosten Versicherung / Gebühren / Beiträge Beratungskosten - Leasingkosten für unbewegl. AG Leasingkosten für bewegl. AG - Lizenzgebühren Patente/Schutzrechte Reparaturen u. Instandhaltung - Gründungskosten Betriebsergebnis - - (10.724) (12.827) (18.109) Zinserträge Zinsaufwand Finanzergebnis - - (1.873) (1.185) (435) (662) (808) (528) (409) (409) (366) (336) (7.011) Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit - - (12.598) (13.488) (18.917) Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis (2.500) Ergebnis vor Steuern - - (12.598) (13.488) (11.417) Gewerbesteuer Körperschaftsteuer (inkl. SolZ) Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag - - (18.588) (19.478) (17.407) Kumuliert (80.000) (80.000) (80.000) (98.588) (71.109) (46.225) (65.704) (83.111) Kontrolle (Aggregation) Ok GJ 2016 GJ 2016 Eine Vorlage von Übersicht 02 9 von 23

10 Gewinn- und Verlustrechnung (alle Werte in EUR) Umsatzerlöse Bestandsveränderungen Andere aktivierte Eigenleistungen Gesamtleistung Materialaufwand/Wareneinsatz Energiekosten (der Produktion) Fremdleistungen Rohertrag 1 Sonstige betriebliche Erträge Rohertrag 2 Gehälter Gesellschafter-Geschäftsführer Ehegattengehalt Tantiemen Gehälter fremde Geschäftsführer Vergütungen angestellte Mitunternehmer Löhne & Gehälter Soziale Abgaben u. Aufw. für Altersversorgung Sonstige Personalkosten Personalaufwand gesamt Abschreibungen Sonstiger betrieblicher Aufwand Miete/Pacht Sonstige Raumkosten Fahrzeugkosten Werbekosten Reisekosten Kommunikationskosten Versicherung / Gebühren / Beiträge Beratungskosten Leasingkosten für unbewegl. AG Leasingkosten für bewegl. AG Lizenzgebühren Patente/Schutzrechte Reparaturen u. Instandhaltung Gründungskosten Betriebsergebnis Zinserträge Zinsaufwand Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Ergebnis vor Steuern Gewerbesteuer Körperschaftsteuer (inkl. SolZ) Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag Kumuliert Kontrolle (Aggregation) GJ 2017 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2018 GJ 2019 GJ 2020 Q-1 Q-2 Q-3 Q-4 Total Q-1 Q-2 Q-3 Q-4 Total Total Total 1. Jan Apr Jul Okt Jan Jan Apr Jul Okt Jan Jan Jan Mrz Jun Sep Dez Dez Mrz Jun Sep Dez Dez Dez Dez (1.732) (1.604) (1.306) (828) (5.471) (544) (414) (275) 203 (1.029) (500) (1.250) (500) - (750) (1.250) Eine Vorlage von Übersicht von 23

11 GJ 2016 GJ 2016 Liquidität (Cashflow) Q-1 Q-2 Q-3 Q-4 Total (alle Werte in EUR) Start der Periode 1. Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Mrz. 16 Ende der Periode 31. Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Dez. 16 Einzahlungen Umsatzerlöse Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Veränderungen Forderungen aus LuL - - (12.719) (17.714) (16.827) (22.150) (3.000) (6.500) (37.414) Verminderung Sonst. Forderungen Sonst. betriebl. Erträge (+ ao Erträge) MwSt.-Einzahlungen Umsatzerlöse Zinseinnahmen Summe Einzahlungen Auszahlungen Materialaufwand/Wareneinsatz (10.346) (6.012) (8.172) (8.207) (20.552) (21.096) (7.656) (18.306) (16.656) ( ) Geleistete Anzahlungen auf Vorräte - - (2.381) (2.231) (2.151) (3.479) (4.277) (3.227) (3.827) (3.977) (3.984) (4.023) (33.553) Energiekosten (der Produktion) - - (375) (375) (375) (375) (375) (375) (375) (375) (375) (375) (3.750) Fremdleistungen - - (2.949) (4.498) (3.328) (3.078) (2.945) (5.158) (6.488) (4.748) (5.759) (6.020) (44.969) Personalaufwand - - (20.666) (19.577) (18.727) (28.185) (31.079) (29.583) (30.193) (29.343) (29.343) (50.589) ( ) Sonstiger betrieblicher Aufwand - - (11.665) (7.432) (5.149) (5.167) (5.185) (6.953) (5.222) (4.791) (4.811) (4.831) (61.207) Veränderung Verbindlichkeiten aus LuL (64) (5.022) (1.618) (173) (2.548) Verminderung Sonst. Verbindlichkeiten (2.200) (2.200) Außerordentliche Aufwendungen (2.500) (2.500) MwSt.-Zahlungen für Materialkosten/Wareneinsatz + Sonst. betriebl. Aufwand - - (2.996) (4.820) (4.017) (3.567) (3.622) (4.974) (6.134) (5.130) (5.085) (5.375) (45.719) Finanzierungskosten - - (1.494) (794) (44) - (250) (2.581) Zinsen (neue Darlehen) - - (41) (41) (41) (312) (208) (178) (160) (160) (145) (145) (1.430) Zinsen (für langfr. Darlehen bei Modellbeginn) - - (350) (350) (350) (350) (350) (350) (350) (350) (350) (350) (3.500) Investitionen - - (55.000) (60.000) ( ) - (8.000) ( ) Geleistete Anzahlungen auf SAV - - (5.000) - - (5.000) (10.000) Inanspruchnahme Rückstellungen (6.000) (6.000) MwSt.-Zahlungen für Investitionen - - (11.400) (1.900) (21.280) (950) (1.520) (37.050) GewSt.-Zahlung (1.667) - - (1.667) - - (1.667) - (5.000) KSt.-Zahlung (inkl. SolZ) - - (2.000) - - (2.000) - - (2.000) - - (2.000) (8.000) USt.-Zahlungen /-erstattungen (an/vom FA) (3.303) (2.071) (1.428) (15.007) (5.557) (4.800) (5.129) (14.103) Summe Auszahlungen - - ( ) ( ) ( ) (49.016) (68.261) (72.926) (92.235) (64.635) (73.252) (95.140) ( ) Finanzierung Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage / Agio Fremdkapital (Einzahlungen + Tilgungen) Langfr. Verbindlichkeiten (zu Modellbeginn) - - (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (10.000) Darlehen 1: Darlehen Hausbank Darlehen 2: Sparkasse Oberhausen Darlehen 3: KfW-Kredit (5.000) Darlehen 4: Gesellschafterdarlehen Kontokorrentkredit (13.181) (11.841) (2.056) (4.735) Summe Finanzierung (9.181) (3.056) (1.000) (6.000) (1.000) (1.000) Für Ausschüttungen verfügbarer Cashflow - - (9.389) Ausschüttungen - Stand und Veränderung der liquiden Mittel Netto Cashflow - - (9.389) Flüssige Mittel am Periodenanfang Flüssige Mittel am Periodenende Kontrolle: Cash nie < 0 Ok - Kontrolle (Aggregation) Ok Eine Vorlage von Übersicht von 23

12 Liquidität (Cashflow) (alle Werte in EUR) Einzahlungen Umsatzerlöse Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Veränderungen Forderungen aus LuL Verminderung Sonst. Forderungen Sonst. betriebl. Erträge (+ ao Erträge) MwSt.-Einzahlungen Umsatzerlöse Zinseinnahmen Summe Einzahlungen Auszahlungen Materialaufwand/Wareneinsatz Geleistete Anzahlungen auf Vorräte Energiekosten (der Produktion) Fremdleistungen Personalaufwand Sonstiger betrieblicher Aufwand Veränderung Verbindlichkeiten aus LuL Verminderung Sonst. Verbindlichkeiten Außerordentliche Aufwendungen MwSt.-Zahlungen für Materialkosten/Wareneinsatz + Sonst. betriebl. Aufwand Finanzierungskosten Zinsen (neue Darlehen) Zinsen (für langfr. Darlehen bei Modellbeginn) Investitionen Geleistete Anzahlungen auf SAV Inanspruchnahme Rückstellungen MwSt.-Zahlungen für Investitionen GewSt.-Zahlung KSt.-Zahlung (inkl. SolZ) USt.-Zahlungen /-erstattungen (an/vom FA) Summe Auszahlungen Finanzierung Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage / Agio Fremdkapital (Einzahlungen + Tilgungen) Langfr. Verbindlichkeiten (zu Modellbeginn) Darlehen 1: Darlehen Hausbank Darlehen 2: Sparkasse Oberhausen Darlehen 3: KfW-Kredit Darlehen 4: Gesellschafterdarlehen Kontokorrentkredit Summe Finanzierung Für Ausschüttungen verfügbarer Cashflow Ausschüttungen Stand und Veränderung der liquiden Mittel Netto Cashflow Flüssige Mittel am Periodenanfang Flüssige Mittel am Periodenende Kontrolle: Cash nie < 0 Kontrolle (Aggregation) GJ 2017 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2018 GJ 2019 GJ 2020 Q-1 Q-2 Q-3 Q-4 Total Q-1 Q-2 Q-3 Q-4 Total Total Total 1. Jan Apr Jul Okt Jan Jan Apr Jul Okt Jan Jan Jan Mrz Jun Sep Dez Dez Mrz Jun Sep Dez Dez Dez Dez (13.315) (3.325) (3.528) (2.711) (22.879) (2.721) (2.837) (2.957) (3.083) (11.598) (13.704) (16.191) (50.978) (50.451) (52.045) (53.155) ( ) (54.380) (55.656) (56.988) (58.375) ( ) ( ) ( ) (12.309) (12.689) (13.051) (13.347) (51.397) (13.656) (13.978) (14.313) (17.003) (58.950) (76.933) (67.944) (1.125) (1.125) (1.125) (1.125) (4.500) (1.125) (1.125) (1.125) (1.125) (4.500) (4.500) (4.500) (20.604) (21.409) (22.260) (22.997) (87.270) (23.686) (24.402) (25.147) (25.921) (99.156) (93.551) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (16.366) (14.810) (16.766) (15.235) (63.177) (17.217) (17.463) (15.929) (17.815) (68.424) (69.203) (69.980) (399) (3) - - (3) - - (1.950) - (1.950) (47) - - (1.250) - - (1.250) - (500) - (750) (1.250) (1.250) - (16.742) (16.570) (17.330) (17.436) (68.079) (18.103) (18.393) (18.755) (19.636) (74.888) (91.148) (95.107) (1.210) (1.210) (1.180) (1.097) (4.697) (1.033) (920) (849) (801) (3.603) (2.892) (2.518) (1.050) (1.050) (990) (960) (4.050) (960) (960) (960) (960) (3.840) (3.840) (3.840) (50.000) (50.000) - (2.000) - - (2.000) (1.500) (3.500) (10.000) - - (1.000) (11.000) (2.000) (2.000) - - (4.000) (2.000) - (2.000) (1.250) - (1.900) - - (190) (2.090) (380) (760) - - (1.140) (285) (665) (5.000) (30.606) (5.000) (5.000) (45.606) (3.750) (52.889) (3.750) (3.750) (64.139) (72.900) (96.608) (5.500) (28.794) (5.500) (5.500) (45.294) (3.750) (46.206) (3.750) (3.750) (57.456) (71.300) (88.426) (16.629) (24.428) (22.313) (21.537) (84.907) (21.492) (21.823) (22.752) (23.317) (89.384) (89.135) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (12.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (12.000) (12.000) (12.000) - - (1.492) (1.508) (3.000) (1.525) (1.542) (1.559) (1.576) (6.202) (6.482) (6.773) (5.000) (5.000) (2.500) (2.500) - (2.500) (7.500) (2.500) (5.000) (5.000) (10.000) - (10.000) - - (10.000) (2.500) - (2.500) (2.500) - (3.000) (3.000) (9.492) (14.508) (30.000) (7.025) (17.042) (7.059) (7.076) (38.202) (23.482) (18.773) (44.811) (30.000) - - (30.000) (55.000) ( ) (74.811) Eine Vorlage von Übersicht von 23

13 Bilanz Q-1 Q-2 Q-3 Q-4 Total (alle Werte in EUR) 29. Feb Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Mrz. 16 EB-Werte 31. Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Dez. 16 Aktiva Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Geleistete Anzahlungen auf SAV Umlaufvermögen Vorräte Geleistete Anzahlungen auf Vorräte Forderungen aus LuL Forderungen aus MwSt Sonstige Forderungen Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP) Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag GJ 2016 GJ 2016 Bilanzsumme Aktiva Passiva EB-Werte Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Einbehaltener Gewinn / (Verlustvortrag) (80.000) - - (98.588) (71.109) (46.225) (65.704) (83.111) Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Rückstellungen Verbindlichkeiten Langfristige Verbindlichkeiten Langfr. Verbindlichkeiten (zu Modellbeginn) Darlehen 1: Darlehen Hausbank Darlehen 2: Sparkasse Oberhausen Darlehen 3: KfW-Kredit Darlehen 4: Gesellschafterdarlehen Kurzfristige Verbindlichkeiten Kontokorrentkredit Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Verbindlichkeiten aus LuL Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gg.über FA aus Steuern v. EuE Verbindlichkeiten gg.über FA aus Umsatzsteuer (9.957) (13.236) Rechnungsabgrenzungsposten (PRAP) Bilanzsumme Passiva Kontrolle 1 Ok - Kontrolle 2 Ok Kontrolle 3 (Aggregation) Ok Eine Vorlage von Übersicht von 23

14 Bilanz (alle Werte in EUR) Aktiva Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Geleistete Anzahlungen auf SAV Umlaufvermögen Vorräte Geleistete Anzahlungen auf Vorräte Forderungen aus LuL Forderungen aus MwSt. Sonstige Forderungen Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP) Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Bilanzsumme Aktiva Passiva Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Einbehaltener Gewinn / (Verlustvortrag) Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Rückstellungen Verbindlichkeiten Langfristige Verbindlichkeiten Langfr. Verbindlichkeiten (zu Modellbeginn) Darlehen 1: Darlehen Hausbank Darlehen 2: Sparkasse Oberhausen Darlehen 3: KfW-Kredit Darlehen 4: Gesellschafterdarlehen Kurzfristige Verbindlichkeiten Kontokorrentkredit Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Verbindlichkeiten aus LuL Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gg.über FA aus Steuern v. EuE Verbindlichkeiten gg.über FA aus Umsatzsteuer Rechnungsabgrenzungsposten (PRAP) Bilanzsumme Passiva Kontrolle 1 Kontrolle 2 Kontrolle 3 (Aggregation) GJ 2017 GJ 2017 GJ 2018 GJ 2018 GJ 2019 GJ 2020 Q-1 Q-2 Q-3 Q-4 Total Q-1 Q-2 Q-3 Q-4 Total Total Total 1. Jan Apr Jul Okt Jan Jan Apr Jul Okt Jan Jan Jan Mrz Jun Sep Dez Dez Mrz Jun Sep Dez Dez Dez Dez Eine Vorlage von Übersicht von 23

15 Gewinn- und Verlustrechung - SOLL-IST-Analyse Bericht per MONAT YEAR-TO-DATE GESCHÄFTSJAHR (alle Werte in EUR) PLAN IST Abweichung Kumuliert von bis Geschäftsjahr von bis Mai. 16 Mai. 16 EUR in % PLAN IST Abweichung (in EUR + %) PLAN VORSCHAU Abweichung (in EUR + %) Amp Umsatzerlöse ,8% (21.475) -15,0% (21.475) -3,2% Bestandsveränderungen (3.510) (2.000) ,0% (18.003) (19.379) (1.377) 7,6% (10.473) (11.849) (1.377) -13,1% Andere aktivierte Eigenleistungen (12.500) -100,0% (12.500) -100,0% Gesamtleistung ,8% (35.352) -25,6% (35.352) -5,3% Materialaufwand/Wareneinsatz ,8% ,2% ,6% Energiekosten (der Produktion) (200) -53,3% (625) -55,6% (625) -16,7% Fremdleistungen ,4% ,1% ,1% Rohertrag (11.175) (38.120) -141,5% (73.579) ( ) -168,6% ( ) -38,3% Sonstige betriebliche Erträge (20.000) -66,7% (20.000) -66,7% (20.000) -19,0% Rohertrag (1.175) (58.120) -102,1% (63.579) ( ) -146,3% ( ) -34,8% Gehälter Gesellschafter-Geschäftsführer (50) -0,7% (150) -0,7% (150) -0,2% Ehegattengehalt Tantiemen Gehälter fremde Geschäftsführer Vergütungen angestellte Mitunternehmer Löhne & Gehälter ,0% ,2% ,7% Soziale Abgaben u. Aufw. für Altersversorgung ,1% ,6% ,6% Sonstige Personalkosten (203) -28,9% ,2% ,5% Abschreibungen ,5% ,7% ,4% Sonstiger betrieblicher Aufwand Miete/Pacht (50) -3,3% (250) -5,6% (250) -1,7% Sonstige Raumkosten (50) -10,0% (50) -3,3% (50) -1,0% Fahrzeugkosten (100) -8,3% (100) -1,2% (100) -0,7% Werbekosten (334) -37,8% (334) -12,9% (334) -3,6% Reisekosten ,4% ,1% ,6% Kommunikationskosten (15) -2,8% (30) -1,9% (30) -0,6% Versicherung / Gebühren / Beiträge ,6% ,3% Beratungskosten Leasingkosten für unbewegl. AG Leasingkosten für bewegl. AG Lizenzgebühren ,7% ,0% Patente/Schutzrechte (30) -27,3% (150) -45,5% (150) -13,6% Reparaturen u. Instandhaltung Gründungskosten (2.500) -100,0% (2.500) -100,0% Betriebsergebnis (29.921) (60.520) -197,8% ( ) ( ) -424,9% (8.417) ( ) -104,1% Zinserträge ,6% ,2% Zinsaufwand ,6% (1.235) -35,2% (1.235) -16,4% Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (30.308) (60.472) -200,5% ( ) ( ) -453,1% (13.862) ( ) -107,0% Außerordentliche Erträge (2.500) -50,0% (2.500) -20,0% ao Erträge aus Aufl. Rückst. u. PRAP (710) -100,0% (710) -100,0% (710) -16,9% Außerordentliche Aufwendungen ao Aufwendungen aus Bildung Rückst. u. Aufl. ARAP (1.000) -100,0% (1.000) -100,0% Ergebnis vor Steuern (30.308) (61.182) -198,2% ( ) ( ) -416,1% (2.862) ( ) -101,3% Gewerbesteuer (1.961) -64,1% (5.882) -64,1% (5.882) -19,2% Körperschaftsteuer (inkl. SolZ) (1.919) -65,5% (5.758) -65,5% (5.758) -19,7% Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag (32.418) (57.302) -230,3% ( ) ( ) -603,1% (51.121) ( ) -133,5% Legende Pfeile: Pos. Abw. 10,0% Pos. Abw. kleiner 10,0% Neg. Abw. kleiner 10,0% Neg. Abw. 10,0% Eine Vorlage von GuV-Soll-IST-Analyse 15 von 23

16 GuV - VORSCHAU Q-1 Q-2 Q-3 Q-4 Total (alle Werte in EUR) Start der Periode Ende der Periode IST-Daten bis IST IST IST PLAN PLAN PLAN PLAN PLAN PLAN PLAN VORSCHAU Umsatzerlöse Bestandsveränderungen - - (7.379) (10.000) (2.000) (1.200) (398) (5.250) (11.849) Andere aktivierte Eigenleistungen - Gesamtleistung Materialaufwand/Wareneinsatz Energiekosten (der Produktion) Fremdleistungen Rohertrag (40.029) (22.375) (11.175) Sonstige betriebliche Erträge Rohertrag (40.029) (22.375) (1.175) Gehälter Gesellschafter-Geschäftsführer Ehegattengehalt Tantiemen Gehälter fremde Geschäftsführer - Vergütungen angestellte Mitunternehmer - Löhne & Gehälter Soziale Abgaben u. Aufw. für Altersversorgung Sonstige Personalkosten Abschreibungen Sonstiger betrieblicher Aufwand Miete/Pacht Sonstige Raumkosten Fahrzeugkosten Werbekosten Reisekosten Kommunikationskosten Versicherung / Gebühren / Beiträge Beratungskosten - Leasingkosten für unbewegl. AG Leasingkosten für bewegl. AG - Lizenzgebühren Patente/Schutzrechte Reparaturen u. Instandhaltung Gründungskosten - N.N. - N.N. - N.N. - N.N. - Betriebsergebnis - - (78.980) (55.250) (29.921) (12.827) (18.109) (8.417) Zinserträge Zinsaufwand Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit - - (79.360) (56.410) (30.308) (13.488) (18.917) (13.862) Außerordentliche Erträge ao Erträge aus Aufl. Rückst. u. PRAP Außerordentliche Aufwendungen ao Aufwendungen aus Bildung Rückst. u. Aufl. ARAP - Ergebnis vor Steuern - - (79.360) (53.910) (30.308) (13.488) (11.417) (2.862) Gewerbesteuer Körperschaftsteuer (inkl. SolZ) Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag - - (81.470) (56.020) (32.418) (19.478) (17.407) (51.121) GJ 2016 GJ 2016 Eine Vorlage von GuV-Vorschau 16 von 23