J A H R E S A B S C H L U S S

Transkript

1 J A H R E S A B S C H L U S S für das Wirtschaftsjahr 2009 (01. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009)

2 I n h a l t s v e r z e i c h n i s Seite Beschluss des Stiftungsrates...3 Vorbericht...4 Lagebericht...5 Erläuterungen zur Bilanz...7 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung...13 Entwicklung der wichtigsten Ertrags- und Aufwandsarten...21 Bilanz zum Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr Übersicht über die Entwicklung des Sachanlagevermögens...24 Nachweis der Förderung nach Landesrecht...25 Nachweis der nicht öffentlichen Förderung...26 Planvergleich...28 Statistiken...30

3 BESCHLUSS DES STIFTUNGSRATES Der Stiftungsrat nimmt Kenntnis von dem Ergebnis des Wirtschaftsjahres 2009 und beschließt: 1. Der Jahresabschluss des Wirtschaftsjahres 2009 wird gemäß 95 Abs. 2 in Verbindung mit 97 Abs. 1 der Gemeindeordnung festgestellt. 2. Die im Wirtschaftsjahr 2009 entstandenen überplanmäßigen und außerplanmäßigen Ausgaben werden genehmigt. 3. Der in der Bilanz 2009 ausgewiesene Bilanzverlust in Höhe von ,28 Euro wird der Allgemeinen Rücklage entnommen. 4. Der Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses wird gemäß 95 Abs. 3 der Gemeindeordnung der Rechtsaufsichtsbehörde unverzüglich mitgeteilt. Wehr, den Der Stiftungsrat Michael Thater Stiftungsratsvorsitzender

4 L A G E B E R I C H T Der Wirtschaftsplan 2009 wurde vom Stiftungsrat am mit folgenden Beträgen beschlossen: Erfolgsplan Vermögensplan ,-- Euro ,-- Euro Die Gesetzmäßigkeit des Wirtschaftsplanes wurde vom Landratsamt Waldshut als Rechtsaufsichtsbehörde mit Bescheid vom bestätigt. Im Jahr 2009 waren Kreditaufnahmen in Höhe von ,-- Euro geplant. Jahresabschluss 2009: Im Wirtschaftsplan 2009 wurde ein Verlust in Höhe von ,-- Euro einkalkuliert. Erfreulicherweise konnte das Wirtschaftsjahr 2009 deutlich positiver, mit einem Verlust von ,28 Euro abgeschlossen werden. Der Verlust resultiert fast ausschließlich aus einem Belegungsrückgang im Altenheim Merian in Verbindung mit höheren Ausgaben im Instandhaltungsbereich durch die Sanierung eines Stationsbades. Erstmals seit 2002 führte die Bürgerstiftung Wehr wieder Pflegesatzerhöhungen durch. Aus diesem Grund wurden ab März 2009 um 4 % erhöhte Pflegesätze in der Wirtschaftsplanung eingerechnet. Nach Verhandlung der Pflegesätze mit den Kostenträgern Ende Februar 2009 konnte eine Erhöhung von 5,4 % mit den Kostenträgern vereinbart werden. Durch dieses Verhandlungsergebnis erreichte die Bürgerstiftung eine Defizitverbesserung um rd ,00 Euro, welche bereits in der Gemeinderatssitzung vom den Stiftungsräten prognostiziert wurde. Das erzielte Ergebnis stellt somit eine Punktlandung dar. Weiterhin hat die erneut sehr gute Belegung im Pflegeheim und der Demenzabteilung (99,0 %) dieses Ergebnis ermöglicht. Ebenfalls maßgeblich zu diesem positiven Ergebnis hat wiederum das wirtschaftliche Handeln der Bediensteten der Bürgerstiftung Wehr beigetragen. Ausblick: Die Häuser der Bürgerstiftung Wehr (Altenheim, Pflegeheim mit Demenzabteilung, Altenwohnungen) sind schon seit vielen Jahren sehr gut ausgelastet. Dies ist darauf zurückzuführen, dass nach wie vor ein hoher Bedarf für diese Betreuungsangebote

5 besteht und auch darauf, dass sich die Bürgerstiftung einen sehr guten Namen innerhalb der Bevölkerung in Wehr und in der Umgebung erworben hat. Die Bürgerstiftung Wehr ist bestrebt, die Auslastung in den beiden Heimen durch eine bestmögliche Betreuung der Bewohnerinnen und Bewohner auch in den kommenden Jahren beizubehalten. Im Jahr 2009 zeigt sich in der zweiten Jahreshälfte ein Rückgang in der Belegung des Altenheimes. Dies führte im Jahr 2010 zu Überlegungen, wie die Räumlichkeiten des Altenheims zukünftig effektiver genutzt werden können. Durch die Erweiterung der Konzeption Bürgerstiftung, welche am durch den Stiftungsrat beschlossen wurde, konnten alternative Nutzungsmöglichkeiten bzw. Umbauvarianten des Gebäudes aufgezeigt werden. Da sich die Belegung im Altenheim in der ersten Jahreshälfte 2010 jedoch wieder stabilisiert hat, ist eine Umsetzung der in der Konzeption aufgezeigten Schritte derzeit noch nicht notwendig. Durch die Übernahme der Betreuung der Seniorenresidenz Adler in der Hauptstraße in Wehr, sowie die Eröffnung der Tagespflege St. Elisabeth im September 2008, welche durch den Caritasverband Hochrhein betrieben wird, sind im letzten Jahr weitere wichtige Einrichtungen zur Seniorenbetreuung in Wehr geschaffen worden. Mit der Stellung des Förderantrags für den Erweiterungsbau des Pflegeheims im Jahr 2007 und der mittlerweile positiven Bescheidung durch das Land Baden-Württemberg stellt sich nun auch das Pflegeheim der Bürgerstiftung dem wachsenden Konkurrenzdruck privater Anbieter. Mit den Bauarbeiten wurde im Frühjahr 2010 begonnen. Die Eröffnung ist im Frühjahr 2011 geplant.

6 Erläuterungen zur Bilanz A K T I V A A. Anlagevermögen Unter der Position der immateriellen Vermögensgegenstände ist die Software für die Heimverwaltung mit 5.218,-- Euro sowie für das Büro der Betreuungskraft in der Seniorenresidenz Adler mit 100,-- Euro erfasst. Sie ist mit einer Nutzungsdauer von insgesamt 5 Jahren angesetzt. Das Sachanlagevermögen der Stiftung hat im Jahr 2009 um ,04 Euro zugenommen. Diese Zunahme ist auf folgende Veränderungen zurückzuführen: Sachanlagevermögen am Euro ,12 Investitionen Euro ,61 Abgänge Sachanlagevermögen - Euro ,19 Abschreibungen - Euro ,57 Abgänge Abschreibungen + Euro ,19 Sachanlagevermögen am Euro ,16 Die Investitionen mit einem Betrag von rund ,-- Euro haben gegenüber dem Vorjahr ( ,74 Euro) deutlich abgenommen. Die Verringerung ist auf die Fertigstellung der Tagespflege in Öflingen zurückzuführen, für welche im Vorjahr noch Baukosten in Höhe von ,--Euro fällig wurden. Durch den Erhalt des Förderbescheids für den Erweiterungsbau an das Pflegeheim im März 2009, konnte mit den weiteren Planungen begonnen werden. Hierfür wurden erste Planungskosten in Höhe von rd ,00 Euro fällig. Ebenfalls wurde ein an das Pflegeheim und den geplanten Anbau angrenzender Grundstücksteil für insg. rd ,00 Euro erworben. Die Beschattungsanlage des Westbalkons der Demenzabteilung wurde für rd ,00 Euro fertig gestellt. Für die zwei Wohnungen in der Seniorenresidenz Adler wurde die Schlussrate in Höhe von rd ,00 Euro fällig. Die für das Jahr 2009 geplante Sanierung des Gebäudes Höfstr. 23 wurde aus Kostengründen zurückgestellt. Hierfür sind Planungskosten in Höhe von rd ,-- Euro angefallen. Für die Sanierung des Stationsbades im Altenheim wurden Einrichtungsgegenstände von rd ,00 Euro benötig. Hierbei handelt es sich um eine Hubwanne für rd ,00 Euro, einen Sitzlifter für rd ,00 Euro und um einen Duschstuhl für rd. 800,00 Euro. Im Pflegeheim wurden 1 Kondenswäschetrockner für 1.990,-- Euro, 2 PC s für die Stationszimmer für insg ,-- Euro sowie ein Reihengarderobenständer für rd. 800,--

7 Euro angeschafft. Für die Demenzabteilung wurde ebenfalls ein PC für das Stationszimmer für 588,00 Euro sowie ein TV-Sessel für 1.557,-- Euro angeschafft. Die Küche benötigte einen neuen Wärmeschrank für rd ,-- Euro sowie diverse Kleingeräte für rd. 500,-- Euro. In den Altenwohnungen der Höfstraße 21 wurden zwei neue Einbauküchen für rd ,-- Euro angeschafft. In der Villa Rupp wurde ein 1-Zimmer-Appartement mit einer neuen Einbauküche für rd ,-- Euro ausgestattet. Für die Verwaltung wurden ein neuer PC für rd ,-- Euro, ein neuer Server für rd ,-- Euro sowie Software für insg. rd ,-- Euro angeschafft. Für die Telefonanlage wurden weitere 5 seniorengerechte Telefone für insg. rd ,-- Euro angeschafft. Das Sachanlagevermögen wird ausschließlich linear abgeschrieben. Der durchschnittliche Abschreibungssatz liegt bei 2,1 % (Vorjahr 2,0 %). Der durchschnittliche Restbuchwert beträgt 58,82 % (Vorjahr 58,84 %). Der Anteil des Sachanlagevermögens an der Bilanzsumme beträgt 89,47 % und hat sich gegenüber dem Vorjahr verringert (Vorjahr 98,4 %). Eine detaillierte Darstellung des Anlagevermögens erfolgt im Anlagenachweis auf Seite 24. Die Bürgerstiftung Wehr ist seit 2009 Mitglied beim Badischen Gemeinde-Versicherungs- Verband. Durch diese Mitgliedschaft genießt die Bürgerstiftung Wehr u. a. unbegrenzte Deckung bei der Haftpflichtversicherung. Um Mitglied beim BGV zu werden musste eine einmalige Einlage in Höhe von 150,00 Euro an den BGV gezahlt werden. Aus diesem Grund beträgt die Höhe des Stammkapitalanteil BGV 150,00 Euro. Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von 7.251,42 Euro ( : 7.908,16 Euro) sind langfristige Darlehen an Mitarbeiter. B. Umlaufvermögen Die Vorräte sind gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert Lebensmittel 8.747, ,48 Pflegerischer Bedarf 8.548, ,85 Wirtschaftsbedarf 4.188, ,55 Heizöl 814, , , ,23 Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betrugen im Jahr ,14 Euro ( : ,73 Euro), rund 5.200,-- Euro weniger als im Vorjahr. Diese Position umfasst vor allem die Forderungen aus Pflegeleistungen. Auf das allgemeine Ausfallrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 8.000,-- Euro gebildet, die auf der

8 Passivseite der Bilanz unter der Position Pauschalwertberichtigungen zu Forderungen ausgewiesen ist. Die Position Forderungen aus öffentlicher Förderung wurde erstmals im Jahr 2009 gebildet und umfasst die durch den Förderbescheid vom März 2009 zugesagten Fördermittel für den Anbau an das Pflegeheim. Durch Einbuchung dieses Betrags auf das Forderungskonto erhöhen sich die Erträge aus öffentlicher Förderung um ebenfalls diesen Betrag. Zum Ausgleich erfolgt eine Buchung auf der Passiv-Seite der Bilanz, welche über das Aufwandskonto Zuführung von öffentlichen Fördermitteln zu Sonderposten erfolgt. Bei Eingang von Fördermitteln verringert sich das Forderungskonto um den jeweils ausgezahlten Förderbetrag. Derzeit beträgt diese Position ,00 Euro. Die Position Sonstige Vermögensgegenstände setzt sich wie folgt zusammen: Lohn-und Gehaltsvorschüsse 301, ,85 Sonstige Forderungen , , , ,23 Bei den sonstigen Forderungen handelt es sich z. B. um noch bestehende Forderungen gegenüber der Stadt, die das Jahr 2009 betreffen. Dies ist unter anderem die Schlusszahlung der Miete für den Kindergarten St. Elisabeth und die Erstattung für die öffentliche Parkanlage beim Altenzentrum. Der Bestand an Wertpapieren wurde im Jahr 2007 aufgelöst. Der Kassenbestand der Handkasse im Pflegeheim beträgt Ende 2009 wie im Vorjahr 150,-- Euro. Die Guthaben bei Kreditinstituten belaufen sich auf insgesamt ,64 Euro (Vorjahr: ,76 Euro). Hier enthalten ist ein Sparbuch in Höhe von ,29 Euro, welches im Jahr 2005 für eine Spende für den Erweiterungsbau an das Pflegeheim gebildet wurde. C. Rechnungsabgrenzungsposten Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten aktive Abgrenzungsposten wie z. B. Vorauszahlungen für Kabelgebühren und die Miete für die Stahlflaschen für die Sauerstoff- und Trinkwasseranlage in Höhe von insgesamt 3.420,39 Euro (Vorjahr: 3.807,79 Euro).

9 P A S S I V A A. Eigenkapital Das Gewährte Kapital (Stiftungskapital) beträgt unverändert ,01 Euro. Es ist wie folgt den einzelnen Einrichtungen zugeordnet: Haus Merian EUR ,78 Altenwohnungen Merian EUR ,55 Zentralküche EUR 4.601,63 Altenwohnungen I EUR ,88 Altenheim St. Elisabeth EUR ,65 Ärztehaus Villa Rupp EUR ,43 Altenpflegeheim EUR ,09 EUR ,01 Der Stand der Allgemeinen Rücklage beträgt ,39 Euro. Der Vorjahresgewinn in Höhe von 2.191,05 Euro wurde gemäß Stiftungsratsbeschluss der Allgemeinen Rücklage zugeführt. Der Jahresfehlbetrag beläuft sich im Jahr 2009 auf ,28 Euro. B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens Die Position Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens beinhaltet Investitionszuschüsse von Bund, Land, Landkreis, Stadt und von privaten Dritten. Der Posten wird in Höhe der jährlichen Abschreibungen der mit diesen Mitteln beschafften Anlagegüter erfolgswirksam aufgelöst. Den jährlichen Abschreibungen dieser Güter steht somit jeweils ein Auflösungsbetrag gegenüber, wodurch die Abschreibungen zu einem gewissen Teil durch die Erträge aus der Auflösung der Sonderposten in ihrer Erfolgswirkung neutralisiert werden. Dadurch werden Pflegesätze und Mieten entsprechend verbilligt, d. h. die der Stiftung zugeflossenen Zuschüsse werden an die Benutzer der jeweiligen Stiftungseinrichtungen weitergegeben. Zum beläuft sich diese Position auf ,99 Euro ( : ,92 Euro). Die Zuführung von öffentlichen Fördergeldern an Sonderposten belief sich im Jahr 2009 auf ,-- Euro. Dieser Betrag beinhaltet die letzten Förderraten des Kommunalverbandes Baden-Württemberg und dem Landratsamt Waldshut für die Tagespflege Öflingen. Die Zuführung von nicht öffentlichen Fördergeldern (Spenden u. ä.) an Sonderposten belief sich im Jahr 2009 auf 1.847,23 Euro. Dieser Betrag beinhaltet den Zinsertrag aus einer Spende für den Erweiterungsbau an das Pflegeheim. Der Mietvorschuss in Höhe von Euro,

10 welcher im Jahr 2008 von der Sozialstation St. Martin für die Miete der Räumlichkeiten für die Sozialstation in der Tagespflege den Sonderposten zugeführt wurde, wurde auf ein Verbindlichkeitskonto umgebucht. Ebenfalls wurde die Spende für den Erweiterungsbau an das Pflegeheim in Höhe von ,16 Euro, welche bislang auf dem Konto Sonderposten Pflegeheim gebucht war, auf ein Verbindlichkeitskonto umgebucht. Die Höhe der Auflösung der Sonderposten für die Einrichtungen der Bürgerstiftung belief sich bei öffentlichen Fördermitteln auf ,00 Euro, bei nichtöffentlichen Fördermitteln auf 5.570,00 Euro. Wertberichtigungen Auf das allgemeine Ausfallrisiko hinsichtlich der Forderungen der Bürgerstiftung Wehr wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 8.000,00 Euro gebildet. C. Rückstellungen Die Position Sonstige Rückstellungen umfasst neben Rückstellungen für noch ausstehende Instandhaltungsmaßnahmen unter anderem auch die Rückstellungen für Mietausfälle, Prüfungen und seit 1997 auch die Urlaubsrückstellung, die für am Jahresende noch nicht genommenen Urlaub gebildet und im Folgejahr aufgelöst wird. Die Rückstellungen für Instandhaltung betrugen zum ,32 Euro ( : ,32 Euro). Im Jahr 2009 wurden den Rückstellungen für Instandhaltung insgesamt ein Betrag von ,00 Euro entnommen. Neben den Rückstellungen für Instandhaltung umfasst die Position der sonstigen Rückstellungen außerdem folgende Passivposten: Stand Stand Urlaubsrückstellungen , ,00 Mietausfallrückstellungen , ,00 Prüfungsrückstellungen 4.068, ,00 Rückst. für Sicherheitseinbehalte 6.304, , , ,76 Bei der Position Rückstellung für Sicherheitseinbehalte mit dem Betrag von 5.559,76 Euro handelt es sich um noch nicht ausbezahlte Teilbeträge der Endabrechnung der Demenzabteilung sowie der Tagepflege St. Elisabeth.

11 D. Verbindlichkeiten Der Stand der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beträgt zum ,23 Euro ( : ,82 Euro). Von dieser Position erfasst sind laufende, kurzfristige Verbindlichkeiten (noch nicht bezahlte Lieferantenrechnungen). Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten liegen zum bei ,84 Euro. In dieser Position sind die langfristigen Darlehen enthalten. Gegenüber dem Vorjahr ist ein Zugang in Höhe von ,04 Euro zu verzeichnen. Dieser Zugang ist durch die Neuaufnahme eines im Wirtschaftsplan 2009 eingeplanten Kredites in Höhe von Euro begründet. Der Kredit diente zur Finanzierung des Kaufpreises für die Grundstückteile am Pflegeheim. Die planmäßig durchgeführten Tilgungen betrugen ,71 Euro. Die Verbindlichkeiten aus öffentlichen / nichtöffentlichen Fördermitteln wurden erstmals im Jahr 2009 gebildet. Die Verbindlichkeiten aus öffentlichen Fördermitteln stellen das Gegenstück zu den Forderungen aus öffentlicher Förderung dar und sind mit einem Betrag von ,00 Euro eingestellt. Bei den Verbindlichkeiten aus nichtöffentlichen Fördermitteln handelt es sich um die Spende für den Erweiterungsbau an das Pflegeheim in Höhe von ,29 Euro, welche auf einem Sparbuch angelegt wurde. Bei Fertigstellung des Erweiterungsbaus erfolgt eine Umbuchung dieser Positionen auf die Sonderposten aus öffentlichen / nichtöffentlichen Fördermitteln. Die Position Sonstige Verbindlichkeiten umfasst unter anderem jeweils ein Darlehen von der Stadt und vom Landkreis in Höhe von insgesamt ,23 Euro. Außerdem enthalten sind unter anderem die Beiträge zur Zusatzversorgungskasse (ZVK) und Lohnsteuer für den Monat Dezember. Der Mietvorschuss von der Sozialstation für die Räumlichkeiten in der Tagespflege mit einem Betrag von ,00 Euro wurde ebenfalls im Bereich der sonstigen Verbindlichkeiten eingebucht. Für die Zwischenfinanzierung wurde ein Festbetragskassenkredit in Höhe von ,-- Euro über den Jahreswechsel aufgenommen. Insgesamt beläuft sich diese Position auf ,66 Euro ( : ,32 Euro). Insgesamt hat sich die Bilanzsumme gegenüber dem Jahr 2008 um rund 11,0 % (rd Euro) erhöht.

12 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gem. PflegeVG (einschl. Erträge aufgrund von Regelungen über Pflegehilfsmittel, sog. Inkontinenzhilfen) Ertrag Ertrag Altenheim Merian , ,10 Kurzzeitpflege , ,04 Altenpflegeheim , ,96 Demenzabteilung , ,62 zusätzliche Betreuung nach 87 b SGB XI , , ,88 Die Höhe der Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen hängt vor allem von der Auslastung der Einrichtungen ab. Die Entwicklung der Auslastungen und der Pflegesätze der einzelnen Einrichtungen sind im statistischen Teil ab S. 28 detailliert dargestellt. Erstmals in 2006 wurden die Erträge für die Kurzzeitpflege separat ermittelt und dargestellt. Im Altenheim Merian zeigt sich eine Reduzierung der Erträge um rd. 23 Tsd. Euro. Dies ist auf die deutlich gesunkene Belegung des Altenheimes auf unter 80 % ab der 2. Jahreshälfte 2009 zurückzuführen. Derzeit liegt die Belegung wieder deutlich über 80 %. Im Zuge der Pflegesatzverhandlung im Februar 2009 wurde festgestellt, dass kein Versorgungsvertrag für Kurzzeitpflegeplätze in den Räumlichkeiten des Altenheims besteht und aus diesem Grund dort nur noch Kurzzeitpflege für Selbstzahler angeboten werden kann. Aus diesem Grund sind die Erträge in diesem Bereich deutlich zurückgegangen. Durch den Erweiterungsbau an das Pflegeheim wird die Bürgerstiftung Wehr wieder einen expliziten Kurzzeitpflegeplatz schaffen. Die Einnahmen im Bereich des Pflegeheims und der Demenzabteilung sind im Wesentlichen gleich geblieben. Durch das zum in Kraft getretene PfWG (Pflegeweiterentwicklungsgesetz) schuf der Gesetzgeber durch den 87 b SGB XI die Möglichkeit eines Vergütungszuschlags für Pflegebedürftige mit erheblichem allgemeinem Betreuungsbedarf. Die Bürgerstiftung Wehr verhandelte diesen Zuschlag mit den Kostenträgern und setzte die zusätzliche Betreuung ab Mai 2009 um. Der Zuschlag wird voll von den Pflegekassen übernommen, der Pflegebedürftige wird dadurch nicht belastet. Für Pflegehilfsmittel wurde im Jahr 2009 insgesamt ein Betrag von ,37 Euro (2008: ,65 Euro) an die Bürgerstiftung gezahlt (für das Altenheim Merian: 5.121,40 Euro, für das Pflegeheim: ,19 Euro, für die Demenzabteilung: 6.207,78 Euro). Diese Erträge sind in obiger Tabelle in den allgemeinen Pflegeleistungen enthalten.

13 Erträge aus Unterkunft und Verpflegung Die Erträge aus Unterkunft und Verpflegung beim Pflegeheim belaufen sich im Jahr 2009 auf insgesamt ,66 Euro (2008: ,98 Euro), bei der Demenzabteilung auf ,30 Euro (2008: ,37 Euro) und bei der Kurzzeitpflege auf 5.753,84 Euro. Erträge aus Zusatzleistungen Die Erträge aus Zusatzleistungen belaufen sich beim Pflegeheim und der Demenzabteilung auf einen Betrag in Höhe von 476,09 Euro (2008: EUR 610,07). Die Heimbewohner des Pflegeheims und der Demenzabteilung haben die Möglichkeit, im Zimmer ein Telefon zu benutzen. Hierfür werden dann die entsprechenden Beträge in Rechnung gestellt und auf dem Konto Erträge aus Zusatzleistungen verbucht. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen Die Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen liegen im Pflegeheim bei ,34 Euro (2008: EUR ,35), in der Demenzabteilung bei ,55 Euro (2008: EUR ,95). Erstmals seit März 2009 wurden auch im Altenheim Merian Investitionskosten in Höhe von 3,00 Euro eingeführt. Die Erträge belaufen sich hier auf ,00 Euro. Bei der Kurzzeitpflege belaufen sich die Erträge auf 1.541,67 Euro. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten Ertrag Ertrag Erstattung für Zivildienstleistende 0, ,92 Lohnkostenzuschuss Arbeitsamt 0, ,23 Erstattung KVJS f. Pflegedienstausb , ,40 Erstattungen von der Stadt 1.837, , , ,82 Im Jahr 2009 hatte die Bürgerstiftung Wehr einen Zivildienstleistenden. Für einen Zivildienstleistenden werden vom Bundesamt für Zivildienst Erstattungsleistungen gewährt. Für eine Umschulungsmaßnahme eines Mitarbeiters erhält die Bürgerstiftung Wehr einen Lohnkostenzuschuss vom Arbeitsamt. Ab dem trat die Altenpflegeausbildungsausgleichsverordnung, die das Land im Oktober 2005 erlassen hat, in Kraft. In der Vergangenheit gab es ein freiwilliges Ausbildungsumlageverfahren, an dem sich auch die Bürgerstiftung Wehr über den Beitritt zur Rahmenvereinbarung zur freiwilligen Ausbildungsumlage beteiligt hat. Mit dem Erlass der neuen Verordnung des Landes Baden-Württemberg wird das freiwillige Umlageverfahren

14 durch ein gesetzliches Verfahren abgelöst. Vom Kommunalverband für Jugend und Soziales erhielt die Bürgerstiftung für das Jahr 2009 einen Erstattungsbetrag in Höhe von ,40 Euro. Die Höhe der Erstattung ist abhängig von der Schülerzahl sowie der Gesamtsumme aller erstattungsfähigen Vergütungszahlungen. Diese Summe hat im Vergleich zum Vorjahr deutlich zugenommen und bewegt sich wieder im Bereich des Jahres Im Jahr 2009 wurden insgesamt 10 Schüler beschäftigt. Bei den Aufwendungen ist ein Betrag in Höhe von ,64 Euro angefallen, der einer Umlagezahlung entspricht, die im Rahmen der Altenpflegeausbildungsausgleichsverordnung an den Kommunalverband für Jugend und Soziales zu bezahlen war. Die Umlagezahlung ist abhängig von der Anzahl der beschäftigten Pflegefachkräfte. Die Position Erstattungen von der Stadt enthält lediglich den Kostenanteil, den die Stadt für die öffentliche Parkanlage beim Altenzentrum trägt. Sonstige betriebliche Erträge haben sich wie folgt entwickelt: Ertrag 2008 Ertrag 2009 Erstattg. d. Personals f. Verpfleg , ,53 Sonstige Erstattungen 5.382, ,33 Erstattung Telefon Altenheimbew , ,84 Erstattung Telefon Mieter 5.855, ,74 Erträge Speisenversorgung: Altenpflegeheim , ,76 Altenheim , ,54 Dritte , ,00 Mieten , ,59 Mietumlagen , ,25 Erträge aus Abgängen d. Anlageverm. 0,00 0,00 Betreuungspauschale Adler 9.962, ,00 Erträge Mietkaution 700,00 500,00 Erträge aus d. Aufl. v. Mietausfallrückstellungen 4.374, ,21 Prüfungsrückstellungen 0,00 0,00 sonst. Rückstellungen 0,00 0,00 Taschengelder 903,73 0,00 Erträge aus Verpachtung 25,56 0,00 Sonstige ordentl. Erträge 2.220, ,03 Periodenfremde Erträge 451,54 372,53 Spenden, Schenkungen , ,74 Sonst. außerordentl. Erträge 402,59 1, , ,09

15 Die sonstigen betrieblichen Erträge haben gegenüber dem Vorjahr um 7,5 % abgenommen. Diese Abnahme resultiert ausschließlich aus der im Jahr 2008 sehr hohen Position Spenden, Schenkungen. Der hohe Betrag bei der Position Spenden, Schenkungen im Jahr 2008 resultiert vornehmlich aus einer Erbschaft in Höhe von rd Euro, welche zweckgebunden für eine Senioreneinrichtung in Öflingen bei der Bürgerstiftung einging und für den Bau der Tagespflege verwendet wurde Unter die sonstigen Erstattungen fallen Telefonkosten des Personals und Waschgeld, das durch die Nutzung der Münzwaschmaschinen eingenommen wird. Die Position Erstattung Telefon beinhaltet die Zahlungen der Altenheimbewohner für die Telefonnutzung. Beim Altenheim werden diese Zahlungen nicht als Zusatzleistung geführt, dies ist nur beim Pflegeheim der Fall. Die Mieterträge haben auf Grund der Vermietung der 2 Wohnungen in der Seniorenresidenz Adler, sowie der Vermietung des Neubaus der Tagespflege St. Elisabeth zugenommen. Bei den periodenfremden Erträgen handelt es sich um Beitragsrückerstattungen für Versicherungen. Personalaufwand Aufwand 2008 Aufwand 2009 Veränderung in % Löhne und Gehälter , ,86 + 6,5 Sozialabgaben , ,29 + 4,3 Altersversorgung , ,89 + 0,5 Beihilfen 453,89 115,00-74,66 Sonstige Personalaufwendg. (Fortbildungen, Ausbildg.uml.) , , , , ,80 + 6,1 Aus der Personalstatistik auf S. 33 ist ersichtlich, dass die Vollkraftstellen gegenüber dem Jahr 2008 um 1,35 VK zugenommen haben, was unter anderem zu höheren Personalaufwendungen geführt hat. Die im Jahr 2008 geführten Tarifverhandlungen hatten ebenfalls Auswirkungen auf das Jahr 2009, was die Gesamtsteigerung der Personalkosten von rd. 6 % erklärt. Bei den sonstigen Personalaufwendungen ist ein Betrag in Höhe von EUR ,64 enthalten, der aufgrund der Altenpflegeausbildungsausgleichsverordnung an den Kommunalverband für Jugend und Soziales gezahlt wurde. Außerdem werden über diese Aufwandskonten die Urlaubsrückstellungen verbucht. Insgesamt ist beim Personalaufwand gegenüber dem Vorjahr eine Zunahme in Höhe von ,05 Euro zu verzeichnen, was einer Steigerung von 6,1 % entspricht.

16 Materialaufwand Aufwand 2008 Aufwand 2009 Veränderung in % Lebensmittel , ,10-3,4 Wasser, Energie, Brennstoffe , ,25-1,8 Wirtschaftsbedarf/Verwaltg.bedarf , ,58 + 6, , ,93 + 3,3 Den größten Anteil beim Wirtschaftsbedarf macht die Speisenversorgung für Altenheim, Pflegeheim und Demenzabteilung mit ,30 Euro (2008: ,71 Euro) aus. Dieser Position stehen Erträge in gleicher Höhe gegenüber. Die Aufwendungen für Wäschereinigung durch fremde Betriebe belaufen sich im Berichtsjahr auf ,66 Euro (2008: EUR ,87). Für andere Leistungen durch Dritte (z. B. Hausmeisterleistungen, Personalverleih) entstanden Ausgaben in Höhe von ,73 Euro (2008: EUR ,20), für Materialaufwendungen (einschl. Reinigungs- und Desinfektionsmitteln und Haushaltsverbrauchsmitteln) fielen ,45 Euro (2008: ,48 Euro) an. Die gestiegenen Kosten im Bereich der Leistungen durch Dritte sind auf Kosten für Personalverleih in Höhe von ,73 Euro zurückzuführen. Beim Verwaltungsbedarf machen die Aufwendungen für Telefon, Rundfunk, Fernsehen und für EDV mit insgesamt ,73 Euro (2008: ,90 Euro) den größten Anteil aus. Zudem fallen unter den Verwaltungsbedarf Aufwendungen für Büromaterial, Bücher und Zeitschriften, Prüfungskosten, Beiträge an Organisationen, Repräsentationsaufwand, Gemeinschaftsveranstaltungen und medizinischer und pflegerischer Sachaufwand. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen Aufwand 2008 Aufwand 2009 Veränderung in % Verwaltungskostenbeitrag , , ,6 Der Verwaltungskostenbeitrag wird für die Inanspruchnahme von Dienststellen der Stadt Wehr, insbesondere für die kaufmännische Verwaltung, die Abwicklung der Lohnbuchhaltung und die bauliche Betreuung an die Stadt gezahlt. Die Erhöhung um rd. 13 Tsd. Euro resultiert vor allem aus den verstärkten Planungen des Erweiterungsbaus an das Pflegeheim so wie auch aus durch Stellenwechsel verursachte Mehraufwendungen. Steuern, Abgaben, Versicherungen Aufwand 2008 Aufwand 2009 Veränderung in % Steuern 5.324, ,59 + 6,2 Abgaben , ,80 + 1,4 Versicherungen , ,07 + 7, , ,46 + 5,3

17 Erträge aus öffentlicher Förderung für Investitionen Für das Jahr 2009 waren Fördermittel in Höhe von insg ,00 Euro für die Tagespflege Öflingen eingeplant. Insgesamt gingen Fördermittel in Höhe von ,-- Euro vom Land Baden-Württemberg sowie ,-- Euro vom Landkreis Waldshut ein. Der Ertragsposition steht ein Aufwand in gleicher Höhe auf dem Konto Aufwendungen aus der Zuführung von öffentlichen Fördermitteln zu Sonderposten gegenüber. Im Erfolgsplan für das Jahr 2009 wurde der Ansatz für die Fördermittel aufgenommen. Ebenfalls wurden die Fördermittel für den Erweiterungsbau an das Pflegeheim in Höhe von ,-- Euro als Ertrag verbucht. Zukünftig müssen alle Zuschüsse im Jahr des Bescheidzugangs als Forderung aktiviert und als Ertrag verbucht werden. Diesen Buchungen stehen auf der Passivseite Verbindlichkeiten sowie Aufwand gegenüber (vgl. Forderungen aus öffentlicher Förderung Seite 9 und Verbindlichkeit aus öffentlichen / nichtöffentlichen Fördermitteln Seite 12). Erträge aus nicht öffentlicher Förderung für Investitionen Unter die Erträge aus nicht öffentlicher Förderung für Investitionen fallen z. B. Spenden und Schenkungen von Privatpersonen oder Firmen für eine bestimmte Investition, sofern sie nicht über das Ertragskonto Spenden, Schenkungen verbucht wurden. Im Jahr 2009 sind hier keine Beträge verbucht. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten betragen ,00 Euro (Vorjahr: ,77 Euro). Die Steigerung beruht auf den Auflösungen für die Tagespflege St. Elisabeth. Sinn und Zweck dieser Zuschüsse wurde bereits bei den Erläuterungen zur Bilanz beschrieben. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen Aufwand 2008 Aufwand 2009 Veränderung in % AfA auf immat. Vermögensgegst , ,29-14,9 AfA auf Außenanlagen 4.389, , ,0 AfA auf Gebäude , ,24 + 9,4 AfA auf Einrichtungen , ,33 + 4, , ,86 + 8,6 Die Aufwendungen für Abschreibungen haben im Jahr 2009, bedingt durch die Abschreibung der Tagespflege St. Elisabeth und der zwei Wohnungen in der Seniorenresidenz Adler, zugenommen.

18 Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Diese Position beläuft sich im Jahr 2008 auf 5.193,21 Euro (2008: 4.374,46 Euro). Über dieses Konto werden die Zuführungen zu den Mietausfallrückstellungen verbucht. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung und sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen Aufwand 2008 Aufwand 2009 Veränderg. in % Instandhaltung , ,46-12,4 Sonst. ordentl. u. außerordentl. Aufwdg , ,13-77, , ,59-14,9 In den Aufwendungen für Instandhaltung mit eingerechnet sind die Einstellungen in die Instandhaltungsrückstellungen. Im Jahr 2009 wurden den Rückstellungen für Instandhaltung insgesamt ein Betrag von ,00 Euro entnommen. Gegenüber dem Vorjahr sind die Aufwendungen für Instandhaltung um rd. 18 % gesunken. Dies ist vor allem auf die Entnahme aus den Instandhaltungsrückstellungen zurückzuführen. Im Jahr 2009 wurden nur die notwendigsten Instandhaltungen durchgeführt. Im Altenheim wurde das Stationsbad für rd. 22 Tsd. Euro saniert. In der Höfstr. 21 und Höfstr. 23 wurden in insg. 5 Wohnungen Maler- und Bodenbelagsarbeiten durchgeführt, wofür Ausgaben in Höhe von rund 14 Tsd. Euro anfielen. Für Malerarbeiten und Bodenbelagsarbeiten im Altenheim fielen rund 7 Tsd. Euro an. Die Brandmelder im Gebäude Höfstr. 23 wurden für rd. 6 Tsd. Euro erneuert. In der Villa Rupp wurde mit der Sanierung des Untergeschosses begonnen. Hierfür wurden rd. 11. Tsd. Euro benötigt. Im Pflegeheim und in der Demenzabteilung entstanden für Bodenbelagsarbeiten und Grundreinigungen alter Böden Kosten in Höhe von rd. 11 Tsd. Euro. Ansonsten werden über die Instandhaltungskonten sämtliche Renovierungsarbeiten in den Bewohnerzimmern und den Altenwohnungen, die verschiedenen Wartungen sowie Reparaturen an und in den Gebäuden (z. B. an den Aufzugsanlagen oder an Einrichtungsgegenständen und Geräten) gebucht. In der Position sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen sind die Aufwendungen für den Abgang des Anlagevermögens sowie periodenfremde Aufwendungen enthalten. Zinsen und ähnliche Erträge Die Erträge unter dieser Position belaufen sich im Jahr 2009 auf 2.234,30 Euro (2008: 3.296,96 Euro). Enthalten sind hier Girozinsen sowie Zinsen aus Festgeldanlagen und Arbeitgeberdarlehen.

19 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Aufwand 2008 Aufwand 2009 Veränderung in % Darlehenszinsen , ,12-10,5 Kassenkreditzinsen 854, , , , ,74-3,2 Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag (-) Am Jahresende ergibt sich ein Verlust in Höhe von ,28 Euro (Jahresüberschuss 2008: EUR 2.191,05).